[解讀]審計署有關(guān)部門負責(zé)人就中國投資有限責(zé)任公司、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和中國銀行股份有限公司審計情況答記者問
6月18日，審計署發(fā)布了中國投資有限責(zé)任公司、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國銀行股份有限公司2012年度資產(chǎn)負債損益審計結(jié)果。圍繞有關(guān)審計情況，記者采訪了審計署金融審計司主要負責(zé)人。
1.問：請介紹一下這幾年審計署開展金融企業(yè)審計的總體情況？
答：針對不斷發(fā)展變化的經(jīng)濟金融形勢，近年來我們不斷拓展金融審計工作的廣度和深度，以維護國家金融安全為主線，以“揭示風(fēng)險，維護安全，推動創(chuàng)新，促進發(fā)展”為工作目標(biāo)，通過強化審計監(jiān)督力度，有效揭示國有金融機構(gòu)經(jīng)營管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和重大風(fēng)險隱患，及時提出完善金融管理體制機制方面的審計建議，促進金融機構(gòu)規(guī)范經(jīng)營，加強管理，提高效益，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，切實發(fā)揮審計監(jiān)督在防范金融風(fēng)險、加強金融監(jiān)管以及促進金融市場平穩(wěn)健康運行等方面的重要作用。2013年，我們根據(jù)年度工作計劃安排，組織審計署有關(guān)特派員辦事處200多名審計人員對中國投資有限責(zé)任公司、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國銀行股份有限公司等3家大型金融企業(yè)總部及其所屬23家分支機構(gòu)、直屬企業(yè)進行了審計。
2.問：這次審計的重點是什么？
答：審計中，重點把握了3個方面的內(nèi)容：一是反映3家金融企業(yè)貫徹落實國家宏觀調(diào)控及貨幣信貸政策情況，反映深化體制改革、加強經(jīng)營管理等方面主要做法及取得的成效；二是審查3家金融企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度的健全性和有效性，反映信貸資金投放、投融資活動、金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新以及對所屬機構(gòu)管控等方面存在的薄弱環(huán)節(jié)；三是揭露有關(guān)企業(yè)重大經(jīng)營風(fēng)險隱患和違法違規(guī)問題，促進其提高全面風(fēng)險管理水平，有效維護金融資產(chǎn)安全。
3.問：請您介紹一下，本次審計結(jié)果如何？金融企業(yè)經(jīng)營管理中還存在哪些主要問題？
答：審計結(jié)果表明，3家金融企業(yè)能夠認(rèn)真貫徹落實國家宏觀調(diào)控政策，結(jié)合實際情況適時調(diào)整和優(yōu)化信貸投放總量、投向和節(jié)奏，有效服務(wù)實體經(jīng)濟發(fā)展。同時，不斷深化經(jīng)營體制改革，健全公司法人治理、完善決策機制和風(fēng)險管控措施，積極創(chuàng)新業(yè)務(wù)和提升服務(wù)質(zhì)量。經(jīng)營業(yè)績、整體實力和資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)提高，抗風(fēng)險能力進一步增強，在促進經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變、支持經(jīng)濟平穩(wěn)較快增長等方面發(fā)揮了重要作用。
但此次審計也發(fā)現(xiàn)一些問題。一是3家金融企業(yè)的一些所屬分支機構(gòu)違規(guī)發(fā)放貸款等違規(guī)經(jīng)營問題仍較突出，主要是向手續(xù)不全或資本金不足的項目發(fā)放貸款，違反規(guī)定程序向企業(yè)發(fā)放貸款，違規(guī)辦理無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票及開立信用證業(yè)務(wù)等，以及違規(guī)化解不良貸款、超范圍吸收存款及違規(guī)動用企業(yè)繳存的準(zhǔn)備金。二是部分分支機構(gòu)和所屬子公司存在會計核算不實、財務(wù)管理混亂等問題，主要表現(xiàn)為虛列支出、公款私存、多計支出、少計收入、違規(guī)列支職工福利性支出及使用虛假發(fā)票報銷費用等。三是部分業(yè)務(wù)經(jīng)營管理存在薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，如，部分境外投資盡職調(diào)查或后續(xù)管理不到位等。
4.問：3家金融企業(yè)對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況如何？
答：3家金融企業(yè)高度重視本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，針對審計報告提出的問題及審計建議，多次召開專題會議研究部署整改工作。一是認(rèn)真研究制定整改工作方案和措施，相關(guān)職能部門牽頭開展專項治理，扎實推進整改工作。截至2014年5月底，審計指出的具體問題已基本完成整改。二是完善相關(guān)制度、規(guī)范操作流程、梳理管控機制，進一步健全內(nèi)控管理的長效機制。3家金融企業(yè)共制定、修訂工作流程以及建立和完善工作機制216項。三是通過嚴(yán)格問責(zé)，嚴(yán)肅處理了有關(guān)責(zé)任人。
5.問：審計署在加強有關(guān)金融企業(yè)經(jīng)營管理和防范金融風(fēng)險方面有什么建議？
答：根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)的情況，我們提出3個方面的建議。一是應(yīng)繼續(xù)優(yōu)化信貸投向結(jié)構(gòu)，在業(yè)務(wù)創(chuàng)新的過程中繼續(xù)完善相關(guān)管理制度和產(chǎn)品流程，提高境外投資能力，加強項目投后管理和風(fēng)險控制；二是嚴(yán)格執(zhí)行獨立審貸制度，加大信貸業(yè)務(wù)審查力度，密切關(guān)注企業(yè)經(jīng)營狀況，嚴(yán)密監(jiān)控貸款資金流向及用途，切實防范貸款風(fēng)險；三是不斷健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，規(guī)范福利發(fā)放、費用報銷等管理措施，依法合規(guī)列支各項經(jīng)營費用，確保會計信息的真實完整。
1.問：請介紹一下這幾年審計署開展金融企業(yè)審計的總體情況？
答：針對不斷發(fā)展變化的經(jīng)濟金融形勢，近年來我們不斷拓展金融審計工作的廣度和深度，以維護國家金融安全為主線，以“揭示風(fēng)險，維護安全，推動創(chuàng)新，促進發(fā)展”為工作目標(biāo)，通過強化審計監(jiān)督力度，有效揭示國有金融機構(gòu)經(jīng)營管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和重大風(fēng)險隱患，及時提出完善金融管理體制機制方面的審計建議，促進金融機構(gòu)規(guī)范經(jīng)營，加強管理，提高效益，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，切實發(fā)揮審計監(jiān)督在防范金融風(fēng)險、加強金融監(jiān)管以及促進金融市場平穩(wěn)健康運行等方面的重要作用。2013年，我們根據(jù)年度工作計劃安排，組織審計署有關(guān)特派員辦事處200多名審計人員對中國投資有限責(zé)任公司、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國銀行股份有限公司等3家大型金融企業(yè)總部及其所屬23家分支機構(gòu)、直屬企業(yè)進行了審計。
2.問：這次審計的重點是什么？
答：審計中，重點把握了3個方面的內(nèi)容：一是反映3家金融企業(yè)貫徹落實國家宏觀調(diào)控及貨幣信貸政策情況，反映深化體制改革、加強經(jīng)營管理等方面主要做法及取得的成效；二是審查3家金融企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度的健全性和有效性，反映信貸資金投放、投融資活動、金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新以及對所屬機構(gòu)管控等方面存在的薄弱環(huán)節(jié)；三是揭露有關(guān)企業(yè)重大經(jīng)營風(fēng)險隱患和違法違規(guī)問題，促進其提高全面風(fēng)險管理水平，有效維護金融資產(chǎn)安全。
3.問：請您介紹一下，本次審計結(jié)果如何？金融企業(yè)經(jīng)營管理中還存在哪些主要問題？
答：審計結(jié)果表明，3家金融企業(yè)能夠認(rèn)真貫徹落實國家宏觀調(diào)控政策，結(jié)合實際情況適時調(diào)整和優(yōu)化信貸投放總量、投向和節(jié)奏，有效服務(wù)實體經(jīng)濟發(fā)展。同時，不斷深化經(jīng)營體制改革，健全公司法人治理、完善決策機制和風(fēng)險管控措施，積極創(chuàng)新業(yè)務(wù)和提升服務(wù)質(zhì)量。經(jīng)營業(yè)績、整體實力和資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)提高，抗風(fēng)險能力進一步增強，在促進經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變、支持經(jīng)濟平穩(wěn)較快增長等方面發(fā)揮了重要作用。
但此次審計也發(fā)現(xiàn)一些問題。一是3家金融企業(yè)的一些所屬分支機構(gòu)違規(guī)發(fā)放貸款等違規(guī)經(jīng)營問題仍較突出，主要是向手續(xù)不全或資本金不足的項目發(fā)放貸款，違反規(guī)定程序向企業(yè)發(fā)放貸款，違規(guī)辦理無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票及開立信用證業(yè)務(wù)等，以及違規(guī)化解不良貸款、超范圍吸收存款及違規(guī)動用企業(yè)繳存的準(zhǔn)備金。二是部分分支機構(gòu)和所屬子公司存在會計核算不實、財務(wù)管理混亂等問題，主要表現(xiàn)為虛列支出、公款私存、多計支出、少計收入、違規(guī)列支職工福利性支出及使用虛假發(fā)票報銷費用等。三是部分業(yè)務(wù)經(jīng)營管理存在薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，如，部分境外投資盡職調(diào)查或后續(xù)管理不到位等。
4.問：3家金融企業(yè)對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況如何？
答：3家金融企業(yè)高度重視本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，針對審計報告提出的問題及審計建議，多次召開專題會議研究部署整改工作。一是認(rèn)真研究制定整改工作方案和措施，相關(guān)職能部門牽頭開展專項治理，扎實推進整改工作。截至2014年5月底，審計指出的具體問題已基本完成整改。二是完善相關(guān)制度、規(guī)范操作流程、梳理管控機制，進一步健全內(nèi)控管理的長效機制。3家金融企業(yè)共制定、修訂工作流程以及建立和完善工作機制216項。三是通過嚴(yán)格問責(zé)，嚴(yán)肅處理了有關(guān)責(zé)任人。
5.問：審計署在加強有關(guān)金融企業(yè)經(jīng)營管理和防范金融風(fēng)險方面有什么建議？
答：根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)的情況，我們提出3個方面的建議。一是應(yīng)繼續(xù)優(yōu)化信貸投向結(jié)構(gòu)，在業(yè)務(wù)創(chuàng)新的過程中繼續(xù)完善相關(guān)管理制度和產(chǎn)品流程，提高境外投資能力，加強項目投后管理和風(fēng)險控制；二是嚴(yán)格執(zhí)行獨立審貸制度，加大信貸業(yè)務(wù)審查力度，密切關(guān)注企業(yè)經(jīng)營狀況，嚴(yán)密監(jiān)控貸款資金流向及用途，切實防范貸款風(fēng)險；三是不斷健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，規(guī)范福利發(fā)放、費用報銷等管理措施，依法合規(guī)列支各項經(jīng)營費用，確保會計信息的真實完整。
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