中國(guó)核工業(yè)集團(tuán)公司2013年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果

（2015年6月28日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署2014年對(duì)中國(guó)核工業(yè)集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱中核集團(tuán)）2013年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中核集團(tuán)本部及中國(guó)核電工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱中核工程公司）、中核財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱財(cái)務(wù)公司）等11家二級(jí)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

中核集團(tuán)成立于1999年7月，2013年底注冊(cè)資本199.87億元，擁有全資和控股子公司268家，參股公司92家，事業(yè)單位50家，主要從事核電研發(fā)建設(shè)及運(yùn)營(yíng)、核燃料開(kāi)發(fā)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等。

據(jù)中核集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，2013年底資產(chǎn)總額3344.02億元，負(fù)債總額2451.31億元，所有者權(quán)益892.71億元；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入540.26億元，凈利潤(rùn)67.16億元，資產(chǎn)負(fù)債率73.3%，凈資產(chǎn)收益率8.11%，國(guó)有資本保值增值率105.02%。

信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)了該集團(tuán)2013年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表，并出具了無(wú)保留意見(jiàn)（帶說(shuō)明段）的審計(jì)報(bào)告。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，中核集團(tuán)制定了集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，經(jīng)濟(jì)效益持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)，堅(jiān)持深化改革、強(qiáng)化公司治理，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，中核集團(tuán)在經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、發(fā)展?jié)摿Α⒘疂崗臉I(yè)等方面還存在一些違規(guī)問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)方面。

1．財(cái)務(wù)收支方面。

（1）2010年至2013年，下屬北京日興房地產(chǎn)發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱日興公司）等15家單位未及時(shí)確認(rèn)收入、超范圍列支成本費(fèi)用、在工資總額之外發(fā)放薪酬福利、少計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等，造成收入少計(jì)5.30億元，成本費(fèi)用多計(jì)1.30億元、少計(jì)5.04億元，資產(chǎn)減值損失少計(jì)0.31億元，由此導(dǎo)致4年間少計(jì)利潤(rùn)1.25億元（2013年少計(jì)利潤(rùn)0.28億元）。

（2）2013年，中核集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍不完整等，造成資產(chǎn)少計(jì)1.96億元，負(fù)債少計(jì)1.46億元，所有者權(quán)益少計(jì)0.50億元。

（3）2009年至2013年，下屬財(cái)務(wù)公司以辦公用品、招待費(fèi)等名義購(gòu)買消費(fèi)卡及禮品914.11萬(wàn)元。截至2014年6月底，用于送禮等支出611.8萬(wàn)元，尚余302.31萬(wàn)元。

2．貫徹執(zhí)行國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策與決策部署方面。

2010年，下屬日興公司違規(guī)出資3600萬(wàn)元設(shè)立湖北日興谷山房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司（占股72%），并于2012年5月開(kāi)工建設(shè)商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目襄樊“谷山大廈”。截至2013年底，日興公司累計(jì)為“谷山大廈”提供資金借款1.04億元。

3．內(nèi)部管理方面。

（1）截至2014年6月底，中核集團(tuán)未按規(guī)定對(duì)中核地勘基金制定項(xiàng)目費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)。

（2）2011年，下屬財(cái)務(wù)公司投資的股票虧損超過(guò)止損限額，未及時(shí)進(jìn)行止損操作，截至2013年11月才將股票全部清倉(cāng)，導(dǎo)致多損失6004.36萬(wàn)元。

（3）2010年至2012年，下屬中核四川環(huán)保工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱中核環(huán)保工程公司）辦公樓加固改造工程超概算投資952.91萬(wàn)元，超出批復(fù)概算的72%。

（4）2010年至2013年，下屬中核工程公司等2家單位在工程項(xiàng)目建設(shè)中，未公開(kāi)招標(biāo)、干預(yù)中標(biāo)結(jié)果等，涉及合同金額25.27億元。

（5）2012年至2013年，下屬中核工程公司和中原對(duì)外工程公司上海分公司等2家單位在設(shè)備采購(gòu)中，違規(guī)指定非第一名中標(biāo)候選人中標(biāo)等，涉及合同金額2.55億元。

（6）截至2014年6月底，下屬中核地質(zhì)勘查有限公司投資450萬(wàn)元開(kāi)展的礦產(chǎn)普查項(xiàng)目投資權(quán)益未落實(shí)。

（7）2013年，下屬中核環(huán)保工程公司將53臺(tái)車輛無(wú)償提供給改制分流職工控股的公司使用。

（8）中核集團(tuán)存在部分財(cái)務(wù)軟件接口不符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、部分信息系統(tǒng)重復(fù)建設(shè)等問(wèn)題。

（二）發(fā)展?jié)摿Ψ矫妗?/p>

2013年，中核集團(tuán)并購(gòu)東方鋯業(yè)公司的決策未充分考慮重大市場(chǎng)變化影響因素，該公司2013年實(shí)際虧損9937.91萬(wàn)元，按照中核集團(tuán)持股比例計(jì)算，上述虧損影響中核集團(tuán)合并報(bào)表利潤(rùn)1556.28萬(wàn)元。

（三）廉潔從業(yè)方面。

2013年，中核集團(tuán)本部及下屬財(cái)務(wù)公司等4家單位違規(guī)在成本費(fèi)用中列支禮品等支出93.92萬(wàn)元。

三、以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

審計(jì)署2010年對(duì)中核集團(tuán)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題中，下屬中核環(huán)保工程公司領(lǐng)導(dǎo)擅自決策投資、形成資產(chǎn)閑置403.57萬(wàn)元的問(wèn)題，截至本次審計(jì)時(shí)，上述資產(chǎn)仍然閑置。

四、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。中核集團(tuán)具體整改情況由其向社會(huì)公告。

本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)相關(guān)違法違紀(jì)問(wèn)題線索，已依法移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。