中國(guó)國(guó)電集團(tuán)公司2013年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果

（2015年6月28日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署2014年對(duì)中國(guó)國(guó)電集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱國(guó)電集團(tuán)）2013年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了國(guó)電集團(tuán)本部及國(guó)電科技環(huán)保集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱國(guó)電科環(huán)）、國(guó)電陜西電力有限公司（以下簡(jiǎn)稱陜西公司）、國(guó)電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱英力特公司）等9家二級(jí)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

國(guó)電集團(tuán)成立于2002年12月，2013年底注冊(cè)資本120億元，擁有全資和控股子公司772家，參股公司73家，主要從事電源的開(kāi)發(fā)、投資、建設(shè)、經(jīng)營(yíng)及管理；組織電力（熱力）生產(chǎn)、銷售；與電力相關(guān)的煤炭能源投資；發(fā)電設(shè)施、新能源、交通、高新技術(shù)、環(huán)保產(chǎn)業(yè)的投資、建設(shè)、經(jīng)營(yíng)及管理等。

據(jù)國(guó)電集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，2013年底資產(chǎn)總額7860.27億元，負(fù)債總額6568.7億元，所有者權(quán)益1291.57億元；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入2327.64億元，凈利潤(rùn)123.73億元，資產(chǎn)負(fù)債率83.57%，凈資產(chǎn)收益率10.12%，國(guó)有資本保值增值率111.8%。

眾環(huán)海華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)了該集團(tuán)2013年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表，并出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，國(guó)電集團(tuán)積極實(shí)施企業(yè)轉(zhuǎn)型的發(fā)展戰(zhàn)略，圍繞主業(yè)積極拓展相關(guān)產(chǎn)業(yè)，壓縮管理層級(jí)，強(qiáng)化分、子公司管理職能。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，國(guó)電集團(tuán)在經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、發(fā)展?jié)摿?、廉潔從業(yè)等方面還存在一些違規(guī)問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)方面。

1．財(cái)務(wù)收支方面。

（1）2011年至2013年，下屬國(guó)電科環(huán)等9家單位收入多計(jì)9.30億元、少計(jì)0.02億元，成本費(fèi)用多計(jì)9.02億元、少計(jì)2.60億元，導(dǎo)致3年間多計(jì)利潤(rùn)2.86億元（2013年多計(jì)利潤(rùn)0.54億元）。

（2）2012年至2013年，國(guó)電集團(tuán)及下屬國(guó)電燃料有限公司等3家單位合并報(bào)表抵銷不充分、存貨及在建工程核算不實(shí)等，導(dǎo)致資產(chǎn)少計(jì)0.37億元、多計(jì)6.27億元，負(fù)債多計(jì)6.27億元，所有者權(quán)益少計(jì)0.37億元，其中2013年資產(chǎn)少計(jì)0.24億元、多計(jì)1.71億元，負(fù)債多計(jì)1.71億元，所有者權(quán)益少計(jì)0.24億元。

（3）2011年至2013年，下屬國(guó)電河南電力有限公司、陜西公司、國(guó)電四川電力有限公司超標(biāo)準(zhǔn)為職工繳納住房公積金326.47萬(wàn)元，其中2013年180.53萬(wàn)元。

（4）2012年10月，下屬國(guó)電科環(huán)為幫助關(guān)聯(lián)企業(yè)國(guó)電寧夏太陽(yáng)能有限公司（以下簡(jiǎn)稱國(guó)電寧夏）減少虧損，要求所屬國(guó)電光伏有限公司（以下簡(jiǎn)稱國(guó)電光伏）安排業(yè)務(wù)往來(lái)單位購(gòu)進(jìn)國(guó)電寧夏生產(chǎn)的遠(yuǎn)高于市場(chǎng)平均價(jià)格的多晶硅料，加工為光伏產(chǎn)品后，再由國(guó)電光伏全部購(gòu)買，從而為國(guó)電寧夏承擔(dān)虧損5285.2萬(wàn)元。

（5）2011年6月，下屬國(guó)電光伏為完成利潤(rùn)指標(biāo)，采用低價(jià)購(gòu)買生產(chǎn)原料后高價(jià)賣出的方式，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)9000萬(wàn)元。利潤(rùn)考核后，再向原料供貨企業(yè)返還相關(guān)差價(jià)及稅費(fèi)等1.22億元。

2．貫徹執(zhí)行國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策與決策部署方面。

（1）截至2013年底，下屬國(guó)電蒙能鐵路投資有限公司投資建設(shè)的林白鐵路未批先用土地322.11公頃，其中農(nóng)用地226.6公頃。

（2）2010年至2013年，下屬內(nèi)蒙古平莊煤業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司、國(guó)電燃料有限公司的12家煤礦超核定產(chǎn)能生產(chǎn)煤炭4507萬(wàn)噸，取得收入81.29億元，其中2013年1185萬(wàn)噸、收入17.72億元。

（3）2012年至2013年，下屬國(guó)電內(nèi)蒙古錫林河煤化工有限責(zé)任公司賀斯格烏拉煤礦在未獲得采礦、煤炭生產(chǎn)許可證和安全生產(chǎn)許可證的情況下，違規(guī)生產(chǎn)銷售煤炭3015.67萬(wàn)噸，取得收入43.55億元，其中2013年19.87億元。

3．內(nèi)部管理方面。

（1）2008年1月，下屬國(guó)電滎陽(yáng)煤電一體化有限公司為獲取“上大壓小”容量，在未報(bào)國(guó)電集團(tuán)批準(zhǔn)的情況下，與有關(guān)地方和電力企業(yè)簽訂收購(gòu)協(xié)議，并支付“上大壓小”容量補(bǔ)償款1.94億元，超過(guò)國(guó)電集團(tuán)最高指導(dǎo)價(jià)約7750萬(wàn)元。

（2）2011年，下屬國(guó)電聯(lián)合動(dòng)力技術(shù)有限公司在未經(jīng)地方發(fā)展改革委批準(zhǔn)的情況下，即開(kāi)工建設(shè)兩個(gè)風(fēng)機(jī)制造項(xiàng)目，涉及投資7762萬(wàn)元。由于預(yù)期效益不佳，目前均處于停工狀態(tài)。

（3）2011年5月，下屬國(guó)電集團(tuán)西北分公司（以下簡(jiǎn)稱西北分公司）違規(guī)將辦公樓建筑面積從國(guó)電集團(tuán)批復(fù)的2.5萬(wàn)平方米擴(kuò)大至4.49萬(wàn)平方米，并在未取得建設(shè)工程規(guī)劃許可證等手續(xù)的情況下開(kāi)始建設(shè)。國(guó)家出臺(tái)停止新建樓堂館所規(guī)定后，項(xiàng)目于2013年10月暫停施工，累計(jì)完成投資6210.66萬(wàn)元。

（4）2011年5月，下屬國(guó)電咸陽(yáng)煤電一體化公司未經(jīng)國(guó)電集團(tuán)批準(zhǔn)，出資654.5萬(wàn)元成立煤炭公司，由于未列入國(guó)電集團(tuán)年度投資計(jì)劃，缺乏后續(xù)建設(shè)資金，項(xiàng)目在累計(jì)完成投資4922萬(wàn)元后，一直處于停工狀態(tài)。

（5）2010年1月，在未落實(shí)國(guó)電集團(tuán)有關(guān)要求的情況下，下屬國(guó)電寶雞發(fā)電有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱寶雞發(fā)電公司）自行決定出資2000萬(wàn)元參股寶麟鐵路。

（6）2011年6月，下屬國(guó)電光伏控股的國(guó)電晶德太陽(yáng)能科技（宜興）有限公司未經(jīng)批準(zhǔn)，向宜興佳麗娜科技有限公司出借資金1.4億元，用于該公司收購(gòu)國(guó)電光伏持有國(guó)電晶德太陽(yáng)能科技（宜興）有限公司40%的股權(quán)。

（7）2010年至2012年，下屬國(guó)電科環(huán)控股企業(yè)江蘇德克環(huán)保設(shè)備有限公司違規(guī)向公司高管親屬控制的3家關(guān)聯(lián)公司采購(gòu)9522.05噸普通鋼材，支付價(jià)款比3家公司采購(gòu)鋼材的成本價(jià)高出454.48萬(wàn)元。

（8）2009年至2010年，在未取得國(guó)電集團(tuán)正式批復(fù)的情況下，下屬國(guó)電陜西水電開(kāi)發(fā)有限公司出資7500萬(wàn)元收購(gòu)了甘肅白龍江涼風(fēng)殼等4個(gè)水電項(xiàng)目。

（9）2008年至2013年，下屬國(guó)電龍?jiān)措娏夹g(shù)工程有限責(zé)任公司超出國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收取國(guó)電科環(huán)招標(biāo)代理費(fèi)、無(wú)依據(jù)收取招標(biāo)單位會(huì)員費(fèi)共計(jì)3708.35萬(wàn)元，其中2013年395.89萬(wàn)元。

（10）2010年至2013年，下屬英力特公司等8家企業(yè)共有1201份工程分包和設(shè)備物資采購(gòu)合同存在未按規(guī)定公開(kāi)招標(biāo)或未按綜合評(píng)分選擇中標(biāo)單位等問(wèn)題，涉及金額81.94億元，其中2013年未按規(guī)定公開(kāi)招標(biāo)513份，涉及金額33.21億元。

（11）2013年，下屬英力特公司違規(guī)與英力特大廈室內(nèi)裝修工程一標(biāo)段、三標(biāo)段的中標(biāo)單位簽訂補(bǔ)充合同，讓兩家中標(biāo)單位互換施工范圍，涉及合同金額5827.47萬(wàn)元，由此增加費(fèi)用116.8萬(wàn)元。

（12）國(guó)電集團(tuán)15家下屬單位存在財(cái)務(wù)軟件不具備符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)或者行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)接口、上下級(jí)財(cái)務(wù)系統(tǒng)未實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通等問(wèn)題。

（二）發(fā)展?jié)摿Ψ矫妗?/p>

1．2008年10月及2009年3月，下屬國(guó)電寧夏在國(guó)電集團(tuán)批準(zhǔn)之前簽訂多晶硅項(xiàng)目的設(shè)計(jì)和設(shè)備采購(gòu)合同。截至2014年6月底，國(guó)電寧夏多晶硅項(xiàng)目完成投資22.25億元。由于國(guó)內(nèi)多晶硅市場(chǎng)變化，項(xiàng)目技術(shù)相對(duì)落后，2012年國(guó)電寧夏多晶硅項(xiàng)目停產(chǎn)，截至2014年6月底累計(jì)虧損6.4億元。

2．2008年至2011年，寶雞發(fā)電公司6號(hào)火電機(jī)組項(xiàng)目于2011年底建成并投入試運(yùn)行，截至2014年6月底，累計(jì)投資24.6億元。由于該項(xiàng)目未獲得國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)，不能并網(wǎng)送電，造成資產(chǎn)閑置，并增加公司財(cái)務(wù)費(fèi)用2.52億元。

3．2009年1月，下屬國(guó)電內(nèi)蒙古能源有限公司將應(yīng)由國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)的林白鐵路項(xiàng)目，拆分為兩個(gè)項(xiàng)目報(bào)內(nèi)蒙古自治區(qū)發(fā)展改革委核準(zhǔn)。截至2014年7月底，林白鐵路完成投資15.14億元，因配套建設(shè)電源項(xiàng)目進(jìn)展滯后，該項(xiàng)目處于停工狀態(tài)。

4．2008年至2009年，下屬國(guó)電陜西水電開(kāi)發(fā)有限公司出資7585.17萬(wàn)元，收購(gòu)南江河梯級(jí)水電等2個(gè)項(xiàng)目。由于前期論證不充分等，2個(gè)項(xiàng)目均已停工緩建。

5．2011年7月，下屬國(guó)電貴州電力有限公司出資2.68億元收購(gòu)貴州省中柱煤業(yè)有限公司100%股權(quán)。由于前期調(diào)查不充分，該項(xiàng)收購(gòu)所含新擴(kuò)礦區(qū)采礦權(quán)存在不確定性。

6．截至2014年7月1日，國(guó)電集團(tuán)有14臺(tái)總裝機(jī)容量554萬(wàn)千瓦的火電機(jī)組未能完成脫硝改造，氮氧化物排放未達(dá)到環(huán)境保護(hù)部的有關(guān)要求。

7．下屬國(guó)電滎陽(yáng)煤電一體化有限公司自2010年11月投產(chǎn)以來(lái)，廢水排放不符合環(huán)保部門的要求。

8．2010年，下屬國(guó)電永壽煤電一體化有限責(zé)任公司投資1.22億元收購(gòu)碾子溝煤礦55%股權(quán)，截至2014年6月底，碾子溝煤礦180萬(wàn)噸/年產(chǎn)能項(xiàng)目未取得環(huán)保部門環(huán)評(píng)批復(fù)。

（三）廉潔從業(yè)方面。

1．2013年，下屬國(guó)電聯(lián)合動(dòng)力技術(shù)有限公司以會(huì)議費(fèi)名義虛列支出143.54萬(wàn)元，用于購(gòu)買高檔煙酒及禮品。

2．截至2013年底，國(guó)電集團(tuán)本部及9家下屬單位，超標(biāo)準(zhǔn)配置公務(wù)用車33輛，涉及購(gòu)置金額1557.15萬(wàn)元。

3．截至2014年6月底，下屬英力特公司綜合辦公樓人均建筑面積約119.15平方米，超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

三、以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

審計(jì)署2012年對(duì)國(guó)電集團(tuán)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題中，國(guó)電內(nèi)蒙古錫林河煤化工有限責(zé)任公司賀斯格烏拉煤礦項(xiàng)目建設(shè)實(shí)際用地12.86萬(wàn)畝未經(jīng)審批問(wèn)題尚未完成整改，相關(guān)審批手續(xù)正在辦理過(guò)程中。

四、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。國(guó)電集團(tuán)具體整改情況由其向社會(huì)公告。

本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)相關(guān)違法違紀(jì)問(wèn)題線索，已依法移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。