中國電力投資集團公司2013年度財務收支審計結果

（2015年6月28日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2014年對中國電力投資集團公司（以下簡稱中電投集團）2013年度財務收支情況進行了審計，重點審計了中電投集團本部及中國電力國際有限公司（以下簡稱中電國際公司）、中電投蒙東能源集團有限責任公司（以下簡稱蒙東公司）、黃河上游水電開發(fā)有限責任公司（以下簡稱黃河公司）等8家二級單位，并對有關事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

中電投集團成立于2002年12月，2013年底注冊資本120億元，擁有全資及控股子公司538家、參股公司187家，主要從事實業(yè)投資管理，電源的開發(fā)、投資、建設、經營及管理，組織電力（熱力）生產、銷售，電能設備的成套、配套、監(jiān)造、運行及檢修，電能及配套設備的銷售，工程建設與監(jiān)理，招投標代理，電力及相關技術的科技開發(fā)，電力及相關業(yè)務的咨詢服務，物業(yè)管理，進出口業(yè)務等。

據(jù)中電投集團合并財務報表反映，2013年底資產總額6180.47億元，負債總額5221.28億元，所有者權益959.19億元；當年實現(xiàn)營業(yè)收入1901.29億元，凈利潤74.91億元，資產負債率84.48%，凈資產收益率8.22%，國有資本保值增值率107.46%。

天職國際會計師事務所（特殊普通合伙）審計了該集團2013年度合并財務報表，并出具了標準無保留意見的審計報告。

審計署審計結果表明，中電投集團積極推動企業(yè)向綜合能源集團的戰(zhàn)略轉型，進一步完善現(xiàn)代企業(yè)制度，保持生產經營穩(wěn)定。審計也發(fā)現(xiàn)，中電投集團在經營業(yè)績、發(fā)展?jié)摿?、廉潔從業(yè)等方面還存在一些違規(guī)問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）經營業(yè)績方面。

1．財務收支方面。

（1）2008年至2014年5月，下屬中電國際公司、中國電能成套設備有限公司（以下簡稱成套公司）、中電投寧夏青銅峽能源鋁業(yè)集團有限公司（以下簡稱寧夏公司）和蒙東公司等4家單位未及時確認收入、將項目停工期間借款利息予以資本化等，造成收入少計6.6億元，成本費用多計1.69億元、少計5.08億元，由此導致7年間少計利潤3.21億元，其中2013年少計利潤4.95億元。

（2）截至2013年底，中電投集團本部未對已劃轉至外單位的部分資產評估增值部分進行賬務處理，由此造成資產和所有者權益各多計4.13億元。

（3）2008年至2010年，下屬黃河公司工程建設分公司違規(guī)設立“小金庫”，涉及資金4861萬元，已經使用4856萬元，其中用于發(fā)放職工獎金3614萬元。

（4）截至2013年底，中電投集團滯留2008年財政部下?lián)艿膰匈Y本經營預算資金3832萬元。

2．貫徹執(zhí)行國家宏觀經濟政策與決策部署方面。

（1）2010年至2013年，中電投集團托管的石家莊東方熱電集團有限公司違規(guī)投資房地產，下屬中電投財務有限公司（以下簡稱財務公司）等2家單位違規(guī)為其提供擔保和借款，涉及金額12.6億元。

（2）2010年至2013年，下屬蒙東公司的4個煤礦超核定生產能力生產煤炭2174.55萬噸，其中2013年961.3萬噸。

（3）2010年至2013年，下屬寧夏公司的3個項目未經批準違規(guī)占用土地1391.12畝，累計繳納罰款332.88萬元。

3．內部管理方面。

（1）2008年至2012年，下屬中國電力新能源發(fā)展有限公司（以下簡稱中電新能源）和吉林電力股份有限公司在股權和項目收購中，存在未報經集團批準、未按規(guī)定進行評估等問題，涉及金額9.89億元。

（2）2010年和2013年，下屬中電新能源未經國資委審核和集團審批，授予企業(yè)部分高管人員股票期權，合計22 350萬股。截至審計時，上述股票期權尚未行權。

（3）2008年，下屬蒙東公司違反國家產業(yè)政策，盲目投資甲醇項目，項目啟動后因沒有市場被迫停止，截至審計時，已計提減值準備6036.54萬元。

（4）2007年至2013年，下屬成套公司等21家單位在工程項目管理和物資采購方面，存在未進行公開招標、把關不嚴使投標公司串通投標和直接定向采購等問題，共涉及合同金額199.39億元，其中2013年37.7億元。

（5）2008年至2013年，中電投集團下屬公司共有131個投資項目在手續(xù)不齊的情況下開工建設或未經環(huán)保驗收違規(guī)投產，累計投資金額1195.79億元。

（6）2013年，中電投集團違規(guī)改變債券募集資金用途，涉及金額6.5億元。

（7）中電投集團存在信息系統(tǒng)的整體規(guī)劃和管控能力不強、部分財務軟件數(shù)據(jù)接口不符合國家標準、部分信息系統(tǒng)運行存在安全風險等問題。

（二）發(fā)展?jié)摿Ψ矫妗?/p>

1．截至2013年底，在未經發(fā)展改革委核準的情況下，下屬蒙東公司扎哈淖爾鋁合金等9個項目開工建設，累計投資188.49億元。

2．2008年，中電投集團授權下屬財務公司開展人民幣利率掉期業(yè)務，由于風險管控不到位，截至2013年底，該項業(yè)務已損失6.06億元。

3．2007年，下屬黃河公司立項建設限制類水電鋁型材聯(lián)營項目。2008年，在未經發(fā)展改革委審批、環(huán)評報告未經環(huán)保部門審批的情況下，該項目開工建設。截至2014年5月，該項目已投資69.16億元。

4．2008年，下屬蒙東公司收購內蒙古1項煤炭探礦權，至審計時累計支付收購價款12.16億元。2009年6月，內蒙古自治區(qū)政府出臺新建煤炭開發(fā)項目資源就地轉化率要達到50%以上的政策要求，該項目一直未能完成上述要求，至今仍處于閑置狀態(tài)。

5．2010年至2014年，下屬中電投貴州金元集團股份有限公司（以下簡稱金元集團）在未經集體決策和中電投集團審批的情況下，向參股公司發(fā)放委托貸款8.51億元，貸款收回面臨風險。

6．2008年至2014年，由于前期論證不科學、資金不足等原因，下屬金元集團投資的綏陽煤電化項目無法按照原設計繼續(xù)建設，已經投入的7.97億元資金面臨損失風險。

（三）廉潔從業(yè)方面。

2013年至2014年5月，下屬金元集團和成套公司購買單價500元以上的高檔酒，金額合計1753.66萬元。

三、審計處理及整改情況

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中電投集團具體整改情況由其向社會公告。

本次審計發(fā)現(xiàn)相關違法違紀問題線索，已依法移送有關部門進一步調查處理。