神華集團(tuán)有限責(zé)任公司2013年度財務(wù)收支審計(jì)結(jié)果

（2015年6月28日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署2014年對神華集團(tuán)有限責(zé)任公司（以下簡稱神華集團(tuán)）2013年度財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了神華集團(tuán)本部及中國神華能源股份有限公司（以下簡稱神華股份公司）、神華寧夏煤業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司（以下簡稱神寧集團(tuán)）等4家二級單位，并對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

神華集團(tuán)成立于1995年10月，2013年底注冊資本394.10億元，擁有全資和控股子公司387家，參股公司147家，事業(yè)單位1家，主要從事煤炭生產(chǎn)和銷售，電力生產(chǎn)和供應(yīng)，鐵路、港口和航運(yùn)運(yùn)輸，煤制油及煤化工等業(yè)務(wù)。

據(jù)神華集團(tuán)合并財務(wù)報表反映，2013年底資產(chǎn)總額8826.57億元，負(fù)債總額3898億元，所有者權(quán)益4928.57億元；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入3678.17億元，凈利潤619.74億元，資產(chǎn)負(fù)債率44.16%，凈資產(chǎn)收益率13.14%，國有資本保值增值率110.55%。

立信會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)了該集團(tuán)2013年度合并財務(wù)報表，并出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報告。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，神華集團(tuán)制定了集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，加強(qiáng)公司治理和內(nèi)部控制制度建設(shè)，增強(qiáng)了核心競爭力和抗風(fēng)險能力。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，神華集團(tuán)在經(jīng)營業(yè)績、發(fā)展?jié)摿?、廉潔從業(yè)等方面還存在一些違規(guī)問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）經(jīng)營業(yè)績方面。

1．財務(wù)收支方面。

（1）2009年至2014年，神華集團(tuán)及下屬神寧集團(tuán)等28家單位提前確認(rèn)銷售收入、違規(guī)發(fā)放獎金補(bǔ)貼、未按規(guī)定編制合并財務(wù)報表等，造成收入多計(jì)20.27億元，成本費(fèi)用多計(jì)23.91億元、少計(jì)14.94億元，由此導(dǎo)致6年間多計(jì)利潤11.30億元（2013年多計(jì)利潤10.15億元）。

（2）2012年至2013年，下屬神華億利能源有限責(zé)任公司黃玉川煤礦（以下簡稱黃玉川煤礦）賬外發(fā)放獎金348萬元，其中2013年180萬元。

2．貫徹執(zhí)行國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策與決策部署方面。

（1）2010年至2012年，下屬神寧集團(tuán)違規(guī)批準(zhǔn)所屬單位投資賓館酒店項(xiàng)目，截至2013年底累計(jì)投資10.02億元，其中2013年2.81億元。

（2）2009年，下屬神華股份公司神東煤炭分公司未取得探礦權(quán)，即委托外部單位開展地質(zhì)勘察并支付勘查費(fèi)用5000萬元。

3．內(nèi)部管理方面。

（1）2012年至2013年，下屬陜西國華錦界能源有限責(zé)任公司（以下簡稱國華錦界公司）等4家單位在未取得相關(guān)部門批準(zhǔn)的情況下，低于國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)少計(jì)提安全生產(chǎn)費(fèi)28.46億元，其中2013年19.71億元。

（2）2010年至2014年，下屬神華杭錦能源有限責(zé)任公司（以下簡稱杭錦能源公司）違規(guī)開展外購煤炭的銷售業(yè)務(wù)，獲利2.21億元。

（3）2009年至2013年，下屬國華錦界公司等2家單位超范圍使用維簡費(fèi)和安全費(fèi)4.80億元，其中2013年1.61億元。

（4）2013年，下屬神寧集團(tuán)違規(guī)批準(zhǔn)所屬房地產(chǎn)公司對外投資9492.85萬元。

（5）2009年至2013年，下屬神華股份公司、神寧集團(tuán)等6家單位在工程項(xiàng)目管理中，存在違規(guī)直接指定工程分包商、未按規(guī)定進(jìn)行公開招標(biāo)等問題，涉及94個項(xiàng)目、合同金額24.34億元（其中2013年33個項(xiàng)目、合同金額11.61億元）。

（6）截至2014年2月底，下屬黃玉川煤礦建設(shè)項(xiàng)目資本金投入未達(dá)到規(guī)定比例，少投入資本金7.65億元。

（7）2011年至2013年，下屬神華物資集團(tuán)有限公司等4家單位對零備件供應(yīng)商的資質(zhì)審核不嚴(yán)，與提供偽造代理授權(quán)書的供應(yīng)商簽訂16份購銷合同，涉及金額8086.03萬元，其中2013年699.36萬元。

（8）2011年，下屬神華股份公司哈爾烏素煤礦在未上報國資委同意的情況下，向地方政府支付1億元贊助費(fèi)。

（9）2010年至2013年，下屬杭錦能源公司等3家單位存在違規(guī)向下屬房地產(chǎn)公司提供資金支持、為職工集資建房項(xiàng)目墊付工程款、無償向系統(tǒng)外單位提供車輛等問題，涉及金額14.39億元。

（二）發(fā)展?jié)摿Ψ矫妗?/p>

1．2009年至2013年，神華集團(tuán)下屬48家煤礦超核定生產(chǎn)能力違規(guī)開采煤炭4.84億噸，其中2013年超采1.41億噸。

2．2009年至2013年，神華集團(tuán)下屬10家煤礦在煤炭開采所需要的證照不齊的情況下，違規(guī)開采煤炭2.02億噸，其中2013年違規(guī)開采0.33億噸。

3．2009年至2013年，神華集團(tuán)下屬8個項(xiàng)目未經(jīng)核準(zhǔn)違規(guī)先行開工建設(shè)，截至2013年底累計(jì)完成投資101.49億元，其中2013年29.14億元。截至2014年6月底，上述項(xiàng)目仍未取得核準(zhǔn)。

4．2010年至2014年，下屬神寧集團(tuán)等2家單位的部分煤礦和項(xiàng)目存在環(huán)保問題整改不到位、未按規(guī)定重新編制并上報環(huán)境影響報告和水土保持方案、未獲得環(huán)境影響評價批復(fù)即開工建設(shè)的問題。

（三）廉潔從業(yè)方面。

2012年至2013年，下屬神華甘泉鐵路有限責(zé)任公司4名高管人員違反內(nèi)部規(guī)定超標(biāo)準(zhǔn)乘坐飛機(jī)頭等艙共計(jì)87次。

三、以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

審計(jì)署2009年對神華集團(tuán)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題中，下屬神寧集團(tuán)棗泉煤礦擴(kuò)能改造工程未經(jīng)核準(zhǔn)先行建設(shè)的問題，神華集團(tuán)仍未按整改要求向發(fā)展改革委上報核準(zhǔn)請示，補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)。

四、審計(jì)處理及整改情況

對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報告、下達(dá)了審計(jì)決定書。神華集團(tuán)具體整改情況由其向社會公告。

本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)相關(guān)違法違紀(jì)問題線索，已依法移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。