中國儲備糧管理總公司2013年度財務收支審計結(jié)果

（2015年6月28日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2014年對中國儲備糧管理總公司（以下簡稱中儲糧總公司）2013年度財務收支情況進行了審計，重點審計了中儲糧總公司本部及中儲糧油脂有限公司（以下簡稱油脂公司）、國家糧食儲備局成都糧食儲藏科學研究所（以下簡稱成都糧科所）等12家二級單位，并對有關事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

中儲糧總公司成立于2000年5月，2013年底注冊資本166.8億元，下設24家分公司、7家二級全資和控股子公司，主要從事中央儲備糧（含食用油）業(yè)務與經(jīng)營管理，對中央儲備糧的數(shù)量、質(zhì)量和儲存安全負總責。

據(jù)中儲糧總公司合并財務報表反映，2013年底資產(chǎn)總額5183.93億元，負債總額4703.83億元，所有者權(quán)益480.1億元；當年實現(xiàn)營業(yè)收入1908.27億元，凈利潤28.97億元，資產(chǎn)負債率90.74%，凈資產(chǎn)收益率6.03%，國有資本保值增值率109.59%。

大華會計師事務所（特殊普通合伙）審計了該公司2013年度合并財務報表，并出具了標準無保留意見的審計報告。

審計署審計結(jié)果表明，中儲糧總公司積極推廣應用科學儲糧技術(shù)，完成中央儲備糧輪換等國家糧食宏觀調(diào)控任務，逐步規(guī)范公司內(nèi)部管理，開展企業(yè)化市場化運作。審計也發(fā)現(xiàn)，中儲糧總公司在經(jīng)營業(yè)績、發(fā)展?jié)摿Φ确矫孢€存在一些違規(guī)問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）經(jīng)營業(yè)績方面。

1．財務收支方面。

（1）2007年至2013年，中儲糧總公司及下屬油脂公司、江西分公司、成都糧科所等5家單位將理財收入等長期掛賬、少計補貼收入、未及時對長期無法收回的應收賬款計提壞賬準備等，造成收入多計5.81億元、少計3.69億元，成本費用多計6.09億元、少計2.7億元，由此導致7年間少計利潤1.27億元，其中2013年多計利潤0.81億元。

（2）截至2013年底，下屬邯鄲直屬庫未將部分所購置固定資產(chǎn)及投資企業(yè)納入賬內(nèi)核算，少計資產(chǎn)403.44萬元，少計負債251.63萬元，少計所有者權(quán)益151.81萬元。

（3）截至2013年底，中儲糧總公司對已上收并實際管理的381家整體接管庫，未及時理順產(chǎn)權(quán)關系并納入合并財務報表范圍，而是單獨建賬管理，形成賬外資產(chǎn)1075.05億元、負債1036.05億元、所有者權(quán)益39億元。截至2014年5月底，中儲糧總公司已將13家納入合并財務報表、清退不符合標準的92家，剩余276家涉及資產(chǎn)897.57億元、負債863.73億元、所有者權(quán)益33.84億元。

2．貫徹執(zhí)行國家宏觀經(jīng)濟政策與決策部署方面。

（1）2009年至2010年，下屬涿州等3家直屬庫違規(guī)經(jīng)營政策性糧食21.87萬噸，從中獲利1798.26萬元。

（2）截至2013年底，下屬吉林分公司等4家單位部分政策性糧食存儲在無代儲資質(zhì)的企業(yè)或不符合要求的罩棚等場所；下屬青島直屬庫未對所收購的0.5萬噸政策性糧食進行清雜等工作即入庫，導致糧食出現(xiàn)雜質(zhì)超標等問題。

（3）2013年，下屬衡陽直屬庫挪用中央儲備糧輪換貸款8493.93萬元用于購買土地和商品糧。

3．內(nèi)部管理方面。

（1）2012年至2013年，由于下屬河南分公司、漯河直屬庫等單位管控不到位，存儲在承儲庫點的糧食發(fā)生短庫、質(zhì)價不符等問題，造成損失7.85億元、潛在損失1.89億元，其中2013年4.95億元。

（2）2010年至2013年，下屬涿州直屬庫、薊縣直屬庫等5家單位在與4家糧食企業(yè)開展糧食購銷合作中監(jiān)管不力，存儲在上述企業(yè)的糧食遭盜賣或抵押等，造成1.26億元購糧款面臨損失風險，其中2013年480.63萬元。

（3）2012年至2013年，下屬成都中儲糧收儲經(jīng)銷有限公司監(jiān)管失職，造成合作糧油購銷企業(yè)在收儲國家臨時儲備油過程中牟取不正當利益279.62萬元，其中2013年132.19萬元。

（4）截至2014年5月，下屬大同直屬庫、介休直屬庫等3家單位決策失誤或管理不善，與其合作開展糧食購銷業(yè)務的2家企業(yè)累計拖欠糧食收購資金1.28億元，面臨損失風險。

（5）截至2014年5月，下屬黑龍江中儲糧肇東直屬庫商品糧玉米購銷業(yè)務經(jīng)營不善，虧損4890.78萬元。

（6）2013年，下屬黑龍江中儲糧米業(yè)有限公司將商品糧存放在簡易倉中，導致糧食出現(xiàn)質(zhì)量問題，造成損失703.91萬元。

（7）2010年，下屬秦皇島直屬庫50畝土地因長期未開發(fā)利用被地方政府收回，450萬元購地款面臨損失風險。

（8）2011年至2014年，下屬黑龍江中儲糧收儲經(jīng)銷有限公司一次性支付3年租倉費539.87萬元租賃的倉庫長期閑置。

（9）2010年至2013年，下屬河南分公司等3家單位投資建設的部分倉房、物流碼頭等一直閑置，涉及資產(chǎn)3.14億元。

（10）2010年至2013年，下屬部分單位在土地使用權(quán)證等證照不全的情況下，即開工建設217個工程項目、涉及資金90.62億元，其中2013年開工項目17個（涉及資金7.15億元）。

（11）2009年至2011年，下屬大連直屬庫、中儲糧（上海）米業(yè)有限責任公司等3家單位在工程項目建設中未按規(guī)定進行招投標，涉及金額5660.13萬元。

（12）截至2013年底，下屬衡陽直屬庫等3個單位擴建倉容等部分投資項目管控不嚴，項目超概算5919.92萬元。

（二）發(fā)展?jié)摿Ψ矫妗?/p>

1．2008年至2013年，中儲糧總公司先后直接投資和批復下屬單位投資成立了40家米面加工企業(yè)，運營情況普遍較差。截至2013年底，僅有19家仍在生產(chǎn)經(jīng)營（其中3家已資不抵債），其余21家已停產(chǎn)、對外租賃或處于閑置狀態(tài)。

2．2008年至2013年，中儲糧總公司下屬林甸直屬庫等承儲企業(yè)共發(fā)生安全責任事故6起，造成直接經(jīng)濟損失311.3萬元。

三、審計處理及整改情況

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中儲糧總公司具體整改情況由其向社會公告。

本次審計發(fā)現(xiàn)相關違法違紀問題線索，已依法移送有關部門進一步調(diào)查處理。