長江三峽水利樞紐工程地下電站竣工財(cái)務(wù)決算草案審計(jì)結(jié)果

（2015年 9月10日公告）

2015年3月至5月，審計(jì)署組織對長江三峽水利樞紐工程地下電站（以下簡稱地下電站）竣工財(cái)務(wù)決算草案進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況

按照國務(wù)院三峽工程建設(shè)委員會1992年批準(zhǔn)的總體方案，三峽水利樞紐工程除壩后電站裝機(jī)26臺外，右岸預(yù)留6臺機(jī)組地下電站。這6臺機(jī)組單機(jī)容量均為700兆瓦，自2002年2月尾水渠施工開始，至2012年5月經(jīng)驗(yàn)收合格、全部投產(chǎn)發(fā)電，建設(shè)工期比初步設(shè)計(jì)減少22個(gè)月?？⒐へ?cái)務(wù)決算草案報(bào)告顯示，決算基準(zhǔn)日（2012年5月31日）累計(jì)完成投資71.47億元，其中建筑工程21.86億元、安裝工程3.61億元、設(shè)備投資37.15億元、待攤投資8.85億元，總投資控制在批復(fù)的投資范圍內(nèi)?？傮w上看，地下電站建設(shè)運(yùn)營情況較好。

一是實(shí)際發(fā)電能力超過設(shè)計(jì)水平。地下電站設(shè)計(jì)年平均發(fā)電35.11億千瓦時(shí)，經(jīng)與左岸、右岸電站機(jī)組統(tǒng)一調(diào)度，2012年至2014年實(shí)際年均發(fā)電42.55億千瓦時(shí)，超過設(shè)計(jì)21%；累計(jì)實(shí)現(xiàn)電力銷售收入27.34億元、上交稅金4.89億元，實(shí)現(xiàn)凈利潤2.18億元。

二是提高了三峽水庫水量發(fā)電利用率和發(fā)電運(yùn)行的穩(wěn)定性。據(jù)統(tǒng)計(jì)，地下電站建成投產(chǎn)至2014年，三峽水庫水量發(fā)電利用率從最初的93.1%逐步提高到97.4%，其中汛期水量發(fā)電利用率由90.6%提高到96.5%。同時(shí)，地下電站建成投產(chǎn)增加了三峽電站檢修和事故的備用容量，有利于提高三峽電站機(jī)組運(yùn)行的穩(wěn)定性。

三是推動了水電機(jī)電設(shè)備國產(chǎn)化和自主創(chuàng)新。地下電站機(jī)組除進(jìn)口部分自動化元器件等部件外，已基本實(shí)現(xiàn)國內(nèi)設(shè)計(jì)制造，水輪機(jī)模型轉(zhuǎn)輪水力設(shè)計(jì)等系列關(guān)鍵技術(shù)已全面國產(chǎn)化，大型機(jī)組鑄鍛件等關(guān)鍵材料性能達(dá)到國際先進(jìn)水平。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）竣工財(cái)務(wù)決算草案多計(jì)投資33 785萬元。 對竣工財(cái)務(wù)決算草案列示的714 720萬元投資，審計(jì)核實(shí)后，調(diào)減33 785萬元（占4.73%）；調(diào)整后的投資為680 935萬元。具體情況：

1．建筑安裝工程投資調(diào)減27 552.1萬元，占決算草案列示該項(xiàng)投資的10.82%。一是虛計(jì)工程量、單價(jià)或超出合同約定多計(jì)費(fèi)用等，造成多計(jì)投資4185.62萬元；二是多計(jì)預(yù)留尾工項(xiàng)目投資23 208.29萬元；三是混凝土對外銷售收入未按規(guī)定沖減投資158.19萬元。

2．待攤投資調(diào)減5194.83萬元，占決算草案列示該項(xiàng)投資的5.87%。一是將應(yīng)由三峽樞紐其他工程承擔(dān)的費(fèi)用1716.27萬元計(jì)入地下電站工程，導(dǎo)致多計(jì)相應(yīng)投資；二是超標(biāo)準(zhǔn)支付監(jiān)理費(fèi)1732.78萬元、招標(biāo)代理費(fèi)452.89萬元；三是重復(fù)支付勘察設(shè)計(jì)費(fèi)和專項(xiàng)研究費(fèi)用413.92萬元；四是多計(jì)竣工決算編審費(fèi)等其他費(fèi)用878.97萬元。

3．設(shè)備投資調(diào)減1038.07萬元，占決算草案列示該項(xiàng)投資的0.28%。一是多計(jì)概算外設(shè)備投資538.5萬元；二是多預(yù)留設(shè)備采購合同尾款151.63萬元；三是將未使用的電纜計(jì)作設(shè)備投資347.94萬元。

（二）設(shè)備物資采購、工程施工、技術(shù)咨詢服務(wù)等未依法依規(guī)招標(biāo)，涉及合同金額154 271.72萬元。 此類問題，審計(jì)署此前對中國長江三峽集團(tuán)公司（以下簡稱三峽集團(tuán)公司）的審計(jì)中曾多次指出。但本次審計(jì)仍然發(fā)現(xiàn)以下問題：

1．主體工程土建和部分設(shè)備安裝等施工項(xiàng)目未按規(guī)定公開招標(biāo)，涉及合同金額132 012萬元。

2．水泥、粉煤灰、鋼材等物資采購未按規(guī)定公開招標(biāo)，涉及合同金額16 357.2萬元，其中直接采購13 131.2萬元，未經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)行邀請招標(biāo)采購3226萬元。

3．有9項(xiàng)設(shè)備監(jiān)造、機(jī)電監(jiān)理、工程咨詢等技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目未按規(guī)定公開招標(biāo)，而采取直接委托方式，涉及合同金額5902.52萬元。

（三）工程建設(shè)管理不嚴(yán)格，導(dǎo)致增加投資1965.51萬元。 一是標(biāo)段劃分不合理和施工控制不嚴(yán)，增加投資413.86萬元。二是設(shè)備材料采購管理不到位，增加工程趕工措施費(fèi)800萬元。三是指定分包和調(diào)整施工范圍，增加投資342.65萬元。四是高出其他供應(yīng)商最高供應(yīng)價(jià)格采購粉煤灰，增加投資409萬元。

（四）部分閑置及退場物資設(shè)備處置不規(guī)范。 一是低于規(guī)定價(jià)格42.53萬元處置物料集裝箱。二是有200多項(xiàng)退場設(shè)備儀器未納入評估清單，部分直接無償處置造成國有資產(chǎn)流失。

對于上述問題，審計(jì)署已依法出具審計(jì)報(bào)告，并建議三峽集團(tuán)公司完善招標(biāo)投標(biāo)相關(guān)管理制度，嚴(yán)格工程投資控制，進(jìn)一步加強(qiáng)設(shè)備物資管理和處置，避免閑置浪費(fèi)和資產(chǎn)流失。目前，三峽集團(tuán)公司正在積極組織整改，審計(jì)署將繼續(xù)對此跟蹤了解，具體整改情況將由三峽集團(tuán)公司向社會公告。