中國(guó)石油化工集團(tuán)公司2014年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果

（2016年6月29日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署2015年對(duì)中國(guó)石油化工集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)石化）2014年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中國(guó)石化本部及中國(guó)石化集團(tuán)國(guó)際石油勘探開(kāi)發(fā)有限公司、中國(guó)石化集團(tuán)石油商業(yè)儲(chǔ)備有限公司（以下分別簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)勘公司、商業(yè)儲(chǔ)備公司）等4家二級(jí)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

中國(guó)石化成立于1998年7月，主要從事石油天然氣勘探開(kāi)發(fā)、石油煉制、石油化工、成品油批發(fā)零售和石油石化工程的勘探設(shè)計(jì)、建筑施工等。據(jù)合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，中國(guó)石化2014年底擁有全資和控股子公司550家、參股公司819家；注冊(cè)資本2748.67億元，資產(chǎn)總額22 283.66億元，負(fù)債總額12 777.07億元，所有者權(quán)益9506.59億元，資產(chǎn)負(fù)債率為57.34%；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入28 899.34億元，凈利潤(rùn)451.49億元，凈資產(chǎn)收益率4.87%，國(guó)有資本保值增值率101.7%。

致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所受中國(guó)石化委托對(duì)其2014年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，中國(guó)石化按照資源、市場(chǎng)、一體化、國(guó)際化、差異化和綠色低碳六大發(fā)展戰(zhàn)略積極推進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，推動(dòng)石油工程、煉化工程方面的公司進(jìn)行重組上市，啟動(dòng)并完成油品銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的混合所有制改革，同時(shí)加強(qiáng)制度體系建設(shè)，完善招投標(biāo)管理等方面規(guī)章制度，進(jìn)一步健全法人治理結(jié)構(gòu)。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，中國(guó)石化在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、企業(yè)重大決策和管理、發(fā)展?jié)摿Α⒘疂崗臉I(yè)、以前年度審計(jì)查出問(wèn)題整改等方面存在一些問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。

1．2011年至2014年，所屬山東分公司等12家企業(yè)采取先銷(xiāo)售給外部單位再回購(gòu)但實(shí)物不轉(zhuǎn)移等方式，虛構(gòu)成品油購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，造成多計(jì)收入、成本各202.19億元，其中2014年32.71億元。

2．2011年至2014年，中國(guó)石化本部及所屬企業(yè)將應(yīng)沖減以前年度損益的營(yíng)業(yè)外支出在當(dāng)期沖減、在會(huì)計(jì)報(bào)表合并過(guò)程中未按一貫性原則抵銷(xiāo)內(nèi)部銷(xiāo)售利潤(rùn)，造成多計(jì)利潤(rùn)7.38億元。

3．2011年至2014年，所屬中國(guó)石化煉油銷(xiāo)售有限公司等2家企業(yè)存在超工資總額列支職工住房補(bǔ)貼等問(wèn)題，造成多計(jì)費(fèi)用1661.99萬(wàn)元，其中2014年1121.55萬(wàn)元。

4．2011年至2014年，所屬華中分公司將收到的地方政府獎(jiǎng)勵(lì)款202萬(wàn)元在賬外直接發(fā)放給員工，其中2014年51萬(wàn)元。

5．2011年至2014年，所屬管道儲(chǔ)運(yùn)有限公司下轄項(xiàng)目部未經(jīng)批準(zhǔn)違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金859.99萬(wàn)元，其中2014年107.4萬(wàn)元。

（二）企業(yè)重大決策和管理方面。

1．2012年至2014年，中國(guó)石化違規(guī)向1家不符合條件的系統(tǒng)內(nèi)小煉油廠分配原油指標(biāo)267.63萬(wàn)噸。

2．2012年7月，中國(guó)石化出資92.89億元收購(gòu)境外項(xiàng)目49%的股權(quán)，由于對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素估計(jì)不足，截至2014年底累計(jì)虧損12.95億元。

3．2012年12月，中國(guó)石化在未經(jīng)合格中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的情況下，出資34.9億元購(gòu)置辦公樓，截至2015年7月，已入駐辦公。

4．對(duì)下屬企業(yè)管控方面存在的主要問(wèn)題：

（1）2009年8月至2012年10月，所屬江蘇分公司違規(guī)從無(wú)成品油批發(fā)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的企業(yè)采購(gòu)成品油29.28萬(wàn)噸，涉及金額25.59億元。

（2）2009年至2014年，所屬?gòu)V州陽(yáng)華置業(yè)有限公司為職工購(gòu)置土地和建設(shè)住宅墊資21.36億元，其中2014年8.07億元。至2015年6月底，有9.79億元尚未收回。

（3）2012年以來(lái)，所屬?lài)?guó)勘公司境外勘探開(kāi)發(fā)的部分區(qū)塊在已投資20.94億元、未發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)可采儲(chǔ)量的情況下，未及時(shí)對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行清理。

（4）2010年至2013年，所屬重慶分公司等3家企業(yè)未經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估，違規(guī)收購(gòu)加油（氣）站19座，涉及金額5.92億元。

（5）2011年底，所屬河南分公司在可行性研究報(bào)告反映租賃4座加油站25年經(jīng)營(yíng)權(quán)面臨虧損風(fēng)險(xiǎn)的情況下，仍簽約租入上述4座加油站，約定租金1.59億元，至2015年7月已支付租金9523.2萬(wàn)元，但上述加油站仍未投入運(yùn)營(yíng)。

（6）2012年，所屬上海石油化工股份有限公司未經(jīng)環(huán)評(píng)審批，先行開(kāi)工建設(shè)2個(gè)工程項(xiàng)目，總投資1.82億元，至2015年7月仍未取得環(huán)評(píng)批復(fù)。

（7）2013年12月，所屬中原油田分公司在未列入投資計(jì)劃的情況下，以1.25億元的價(jià)格在呼和浩特市購(gòu)買(mǎi)生活辦公綜合樓1.32萬(wàn)平方米。

（8）2007年至2015年4月，所屬石家莊煉化分公司等4家企業(yè)通過(guò)低價(jià)銷(xiāo)售產(chǎn)品等方式，違規(guī)向關(guān)聯(lián)改制企業(yè)讓利1.67億元，其中2014年2171.13萬(wàn)元。

（9）2010年至2014年，所屬貴州分公司等2家企業(yè)未經(jīng)招標(biāo)建設(shè)133座加油站，涉及金額5.41億元，其中貴州分公司2014年4256萬(wàn)元。

（10）2011年至2014年，所屬西北分公司等3家企業(yè)59個(gè)項(xiàng)目存在應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)等問(wèn)題，涉及金額4.77億元，其中2014年3740.69萬(wàn)元。

（11）2004年至2015年4月，所屬重慶分公司未經(jīng)招標(biāo)對(duì)外委托204個(gè)加油（氣）站審批手續(xù)等服務(wù)事項(xiàng)，涉及金額2.78億元，其中2014年265萬(wàn)元。

（12）2007年至2014年，所屬中原石油勘探局在沒(méi)有明確費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的情況下，違規(guī)向關(guān)聯(lián)改制企業(yè)支付委托服務(wù)費(fèi)9000萬(wàn)元，其中2014年1450萬(wàn)元。

（13）2013年至2014年，在無(wú)真實(shí)貿(mào)易的情況下，所屬?gòu)V東分公司向金融機(jī)構(gòu)確認(rèn)對(duì)關(guān)聯(lián)改制企業(yè)的債務(wù)，后者以此辦理貸款保理業(yè)務(wù)；至2015年9月，后者到期未歸還銀行貸款，廣東分公司面臨5700萬(wàn)元代償風(fēng)險(xiǎn)。

（14）2012年，所屬?gòu)V東分公司將應(yīng)公開(kāi)招標(biāo)的項(xiàng)目，采用邀請(qǐng)招標(biāo)方式，涉及金額988.75萬(wàn)元。

（15）2014年，所屬北京燕山石油化工有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)燕山石化）未按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，將7126.8平方米房產(chǎn)對(duì)外出租。

5．信息化建設(shè)方面。至2014年底，所屬88家單位使用的財(cái)務(wù)集中核算系統(tǒng)和95家單位使用的企業(yè)資源計(jì)劃（ERP）系統(tǒng)，不符合規(guī)定的接口標(biāo)準(zhǔn)。

（三）發(fā)展?jié)摿Ψ矫妗?/p>

1．2011年至2014年，中國(guó)石化研發(fā)投入分別占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的0.28%、0.29%、0.3%和0.3%，與監(jiān)管部門(mén)要求的1.8%存在較大差距。

2．2011年至2014年，中國(guó)石化原油年加工能力由2.43億噸增至2.84億噸，但實(shí)際原油加工量?jī)H由2.2億噸增至2.38億噸，原油加工能力超出實(shí)際加工量的趨勢(shì)上升。

3．因?qū)κ袌?chǎng)變化、新技術(shù)應(yīng)用等風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估不足，2011年至2014年，所屬燕山石化等8家企業(yè)投資72.91億元新建的14個(gè)化工項(xiàng)目，建成后未能正常投產(chǎn)導(dǎo)致資產(chǎn)閑置；燕山石化50萬(wàn)噸/年苯酚丙酮裝置擴(kuò)能改造等5個(gè)項(xiàng)目投入4.39億元后即停建。

4．截至2014年底，因土地規(guī)劃變化、租賃合同到期等原因，中國(guó)石化還有停業(yè)需永久關(guān)閉的加油站1133座，存在較大處置壓力；所屬山東分公司等3個(gè)單位新收購(gòu)或租賃的131座加油站中，有65座年銷(xiāo)量未達(dá)預(yù)期。

5．2011年至2014年，中國(guó)石化有29個(gè)境外項(xiàng)目的原油實(shí)際產(chǎn)量比可研產(chǎn)量低8992.34萬(wàn)噸，未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。

（四）廉潔從業(yè)方面。

2013年和2014年，所屬商業(yè)儲(chǔ)備公司等5家企業(yè)存在違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神購(gòu)買(mǎi)煙酒禮品、公款接待等問(wèn)題，涉及金額204.24萬(wàn)元。

（五）以前年度審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。

審計(jì)署2011年審計(jì)中指出，中國(guó)石化有25 827宗土地未取得土地使用權(quán)證。對(duì)此，中國(guó)石化組織進(jìn)行了整改。但截至2015年底，仍有3202宗尚在辦理土地使用權(quán)證。

三、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。中國(guó)石化具體整改情況由其自行公告。

審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的相關(guān)違法違紀(jì)問(wèn)題線索，已依法移送有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步調(diào)查處理。