中國南方航空集團公司2014年度財務(wù)收支審計結(jié)果

（2016年6月29日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2015年對中國南方航空集團公司（以下簡稱南航集團）2014年度財務(wù)收支情況進行了審計，重點審計了南航集團本部及中國南方航空股份有限公司（以下簡稱南航股份）等2家二級單位，并對有關(guān)事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

南航集團成立于2002年10月，主要從事公共航空客、貨、郵運輸，航空器材及設(shè)備的維修和進出口，航空客貨及地面代理、飛機租賃、航空培訓(xùn)與咨詢等。據(jù)合并財務(wù)報表反映，南航集團2014年底擁有全資和控股子公司8家、參股公司33家；注冊資本111.96億元，資產(chǎn)總額1967.52億元，負債總額1515.66億元，所有者權(quán)益451.86億元，資產(chǎn)負債率為77.03%；當(dāng)年實現(xiàn)營業(yè)收入1091.8億元，凈利潤30.83億元，凈資產(chǎn)收益率7.04%，國有資本保值增值率108.96%。

致同會計師事務(wù)所受南航集團委托對其2014年度合并財務(wù)報表進行審計，出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告，該審計報告在中國貨幣網(wǎng)公開。

審計署審計結(jié)果表明，南航集團生產(chǎn)規(guī)模穩(wěn)步增長，客運量、貨郵載運量、飛行小時數(shù)均有所上升，不斷改進內(nèi)部管理，努力保證安全飛行等方面也取得一定成效。審計也發(fā)現(xiàn)，南航集團在財務(wù)管理和會計核算、企業(yè)重大決策和管理、發(fā)展?jié)摿?、廉潔從業(yè)等方面存在一些問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）財務(wù)管理和會計核算方面。

1．2014年，所屬廣州白云國際物流有限公司等4家企業(yè)對關(guān)聯(lián)交易信息披露不準(zhǔn)確，涉及金額3.03億元。

2．2010年至2012年，所屬南航股份超工資總額向員工發(fā)放安全管理獎，多計成本費用1.17億元。

3．2013年，所屬南航股份將以前年度的貨運延伸服務(wù)收入延遲確認為當(dāng)年其他業(yè)務(wù)收入，導(dǎo)致2013年多計收入7746.82萬元。

4．2009年11月至2014年6月，所屬中國南方航空河南航空有限公司（以下簡稱河南公司）飛行部空勤食堂，違規(guī)將公司財務(wù)部撥入的1905.72萬元資金轉(zhuǎn)入以職工個人名義開設(shè)的賬戶支用，其中以現(xiàn)金、購物卡等方式向空勤等人員發(fā)放各類補助1076萬元，列支招待費及禮品費66.43萬元。

5．2009年至2013年，所屬河南公司列支員工服裝款404.17萬元，未納入工資總額管理。

（二）企業(yè)重大決策和管理方面。

1．2013年1月，南航股份未經(jīng)總經(jīng)理辦公會集體決策，將1架A321飛機的采購付款方式由融資租賃變更為以自有資金支付，涉及金額2.7億元。

2．2011年至2012年，所屬廣州南航建設(shè)有限公司對中國南方航空大廈項目工程的中標(biāo)單位監(jiān)管不嚴，中標(biāo)單位違規(guī)層層轉(zhuǎn)包給無資質(zhì)的施工隊，涉及金額5.77億元。

3．1998年至2014年，所屬沈陽維修基地在承擔(dān)關(guān)聯(lián)企業(yè)沈陽北方飛機維修有限公司維修業(yè)務(wù)中，少收人工等費用約1.23億元。

4．2010年至2015年，所屬建設(shè)開發(fā)有限公司2個房地產(chǎn)開發(fā)項目實際凈利潤1.1億元，未達到預(yù)期收益目標(biāo)。

5．2009年至2014年，所屬河南公司在未按規(guī)定進行招標(biāo)的情況下簽訂材料和服務(wù)采購合同33份，涉及金額8122.88萬元，其中2014年900萬元。

6．2013年4月，所屬南航股份機務(wù)工程部在采購飛機座椅時，違規(guī)先與供應(yīng)商進行實質(zhì)性談判，后再經(jīng)邀請招標(biāo)確定其為供貨商，合同金額3278萬元。

7．2010年4月，所屬南航股份客艙部在事先與供應(yīng)商簽訂供貨合同后，再履行招標(biāo)程序確定其中標(biāo)，2012年又未經(jīng)公開招標(biāo)確定其為供應(yīng)商，至2014年底，累計接受供貨額2815.42萬元。

8．2011年7月，所屬南航股份客艙部在機艙洋酒采購公開招標(biāo)中，使不具備資質(zhì)的供應(yīng)商通過審查并中標(biāo)。至2014年10月，累計接受供貨額1893.67萬元。

9．2006年至2014年，所屬南陽姜營機場擴建工程建設(shè)指揮部在未按規(guī)定進行招標(biāo)的情況下，簽訂工程建設(shè)和設(shè)備、服務(wù)采購等各類合同7份，涉及金額827萬元。

10．2014年2月，所屬沈陽維修基地及機庫建設(shè)工程指揮部在未按規(guī)定進行招標(biāo)的情況下簽訂1份施工協(xié)議，涉及金額444.71萬元。

11．2009年至2014年，所屬河南公司11個部門違規(guī)以部門名義對外簽訂178份合同，涉及金額3413.65萬元，其中2014年287.23萬元。

12．2009年至2014年，所屬河南公司在未簽訂相關(guān)服務(wù)合同的情況下，向7家酒店支付延誤航班等服務(wù)費27.07萬元，其中2014年12.95萬元。

13．2009年至2014年，所屬河南公司未嚴格執(zhí)行合同約定，對外多支付行李派送費18.82萬元，其中2014年4.77萬元。

14．2009年至2013年，所屬南航股份客艙部與供應(yīng)商簽訂合同，將商品銷售折扣折讓1047.43萬元，轉(zhuǎn)為由供應(yīng)商代管的合作基金，之后以報銷費用等形式從中列支本單位人員出國培訓(xùn)費等390.94萬元。至2015年6月，結(jié)余656.49萬元。

15．2009年1月，所屬湖南分公司將機場出勤樓交由不具備資質(zhì)的關(guān)聯(lián)企業(yè)南天實業(yè)公司經(jīng)營住宿業(yè)務(wù)。至2014年底，后者累計取得住宿收入558.42萬元。

16．2011年，所屬三亞南航房地產(chǎn)開發(fā)有限公司未按規(guī)定退出房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，啟動“三亞南方航空區(qū)域總部綜合體項目”。該項目因資金緊張等原因停工，前期投入297.96萬元形成損失。

17．2012年8月，南航集團將3.29萬平方米土地?zé)o償授權(quán)給關(guān)聯(lián)企業(yè)河南航空實業(yè)發(fā)展有限公司經(jīng)營管理，后者2013年和2014年從中取得收入40.14萬元。

18．2013年1月，所屬三亞南航房地產(chǎn)開發(fā)有限公司以會務(wù)費名義，向旅行社支付新春茶話暨答謝會費用11.59萬元。

19．2009年至2012年，所屬南航股份年度采購計劃編制時間較晚、技術(shù)改造投資計劃執(zhí)行過程中調(diào)整變化大，計劃指導(dǎo)性不強。

20．所屬南航股份在信息化建設(shè)中，存在部分系統(tǒng)開發(fā)未實現(xiàn)預(yù)期效果、部分信息系統(tǒng)國產(chǎn)化率低等問題。

（三）發(fā)展?jié)摿Ψ矫妗?/p>

1．2012年至2014年，南航集團科技投入分別為1.02億元、1.23億元、1.33億元，分別占同期主營業(yè)務(wù)收入的0.10%、0.13%、0.12%，與監(jiān)管部門要求的2.5%存在較大差距。

2．南航集團航空運輸主業(yè)受油價和匯率等市場因素影響較大，配套產(chǎn)業(yè)規(guī)模較小，應(yīng)對市場波動風(fēng)險能力偏弱。

3．所屬南航股份客票銷售較為依賴代理商，2014年客票直銷比例僅18.88%，共向代理商支付手續(xù)費32.52億元。

4．所屬南航股份2011年引進的5架空客A380飛機利用率低，運營持續(xù)虧損，加大了企業(yè)經(jīng)營壓力。

（四）廉潔從業(yè)方面。

1．2010年至2013年，所屬三亞南航房地產(chǎn)開發(fā)有限公司以公款支付高爾夫球消費94.5萬元，其中中央八項規(guī)定出臺后消費48次，支出19.37萬元。

2．2012年至2013年，所屬湖南分公司在下屬單位報銷應(yīng)由個人承擔(dān)的餐費、會務(wù)費等支出24.58萬元，其中中央八項規(guī)定出臺后報銷17.68萬元。

三、審計處理及整改情況

對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。南航集團具體整改情況由其自行公告。

審計中發(fā)現(xiàn)的相關(guān)違法違紀(jì)問題線索，已依法移送有關(guān)部門進一步調(diào)查處理。