香港中旅（集團(tuán)）有限公司2014年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果

（2016年6月29日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署2015年對(duì)香港中旅（集團(tuán)）有限公司（以下簡(jiǎn)稱港中旅集團(tuán)）2014年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了港中旅集團(tuán)本部及港中旅華貿(mào)國(guó)際物流股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱華貿(mào)公司）等5家二級(jí)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

港中旅集團(tuán)成立于1985年10月，主要從事旅游及相關(guān)文化產(chǎn)業(yè)、實(shí)體投資（鋼鐵）、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)、物流貿(mào)易等。據(jù)合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，港中旅集團(tuán)2014年底擁有全資和控股子公司361家、參股公司23家；注冊(cè)資本70.53億元，資產(chǎn)總額981.02億元，負(fù)債總額684.65億元，所有者權(quán)益296.37億元，資產(chǎn)負(fù)債率為69.79%；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入503.14億元，凈利潤(rùn)14.77億元，凈資產(chǎn)收益率5.14%，國(guó)有資本保值增值率102.5%。

大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所受港中旅集團(tuán)委托對(duì)其2014年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，該審計(jì)報(bào)告在中國(guó)貨幣網(wǎng)公開(kāi)。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，港中旅集團(tuán)能夠規(guī)劃全局發(fā)展、細(xì)化商業(yè)計(jì)劃，完善集團(tuán)產(chǎn)業(yè)布局，強(qiáng)化主業(yè)支撐地位，優(yōu)化法人治理結(jié)構(gòu)，初步形成了重大事項(xiàng)董事會(huì)決策制度。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，港中旅集團(tuán)在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、企業(yè)重大決策和管理、發(fā)展?jié)摿?、廉潔從業(yè)等方面存在一些問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。

1．2009年至2015年7月，港中旅集團(tuán)本部及所屬3家單位違規(guī)申報(bào)或使用專項(xiàng)資金20.84億元，其中2014年將本應(yīng)用于產(chǎn)業(yè)升級(jí)改造的3億元主要購(gòu)買了理財(cái)產(chǎn)品。

2．2006年至2015年6月，所屬陜西渭河發(fā)電有限公司等4家單位少計(jì)售電等收入0.83億元，少計(jì)宣傳推廣費(fèi)用等成本0.91億元，多計(jì)住房公積金等成本1.66億元，其中2014年少計(jì)收入0.79億元，少計(jì)成本0.29億元。

3．2013年至2015年7月，所屬中旅國(guó)際會(huì)議展覽有限公司違規(guī)使用已廢止的發(fā)票等報(bào)銷機(jī)票費(fèi)用6693.19萬(wàn)元，其中2014年2932.97萬(wàn)元；2012年至2014年47個(gè)已組織完成的旅行團(tuán)，其收入753.11萬(wàn)元和支出485.43萬(wàn)元長(zhǎng)期在往來(lái)款掛賬，未及時(shí)清理并計(jì)入收入和支出。

（二）企業(yè)重大決策和管理方面。

1．2007年，港中旅集團(tuán)未經(jīng)集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)和發(fā)展改革委核準(zhǔn)，違規(guī)建設(shè)計(jì)劃總投資41.36億元的青島海泉灣度假區(qū)項(xiàng)目；并在土地競(jìng)買中，向競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手支付2000萬(wàn)元，使其退出競(jìng)買。至2014年底，該項(xiàng)目累計(jì)完成投資27.87億元，因可行性研究不充分等造成虧損2億元。

2．2014年，所屬華貿(mào)公司未取得規(guī)劃、用地、施工許可等手續(xù)，違規(guī)租用82.44畝農(nóng)用地建設(shè)倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施，涉及投資金額3575.51萬(wàn)元。

3．2011年至2014年，港中旅集團(tuán)未經(jīng)董事會(huì)審批，對(duì)外發(fā)放委托貸款等合計(jì)264億元，其中2014年70億元。

4．2010年，港中旅集團(tuán)未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，為解決珠海海泉灣度假區(qū)一期項(xiàng)目連年虧損的經(jīng)營(yíng)困難，部署推進(jìn)二期項(xiàng)目建設(shè)。至2014年底，一、二期項(xiàng)目累計(jì)完成投資42.3億元，虧損共計(jì)7.45億元。

5．2011年，所屬港中旅（沈陽(yáng)）置業(yè)有限公司未經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估，將2005年以3361.22萬(wàn)元摘牌取得的95.32畝土地置換給地方政府。

6．2006年至2014年，所屬港中旅（青島）海泉灣有限公司等5家企業(yè)的216個(gè)工程建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定公開(kāi)招投標(biāo)，涉及金額35.87億元，其中2014年1.24億元。

7．至2014年底，港中旅集團(tuán)投資8.65億元建設(shè)的陜西咸陽(yáng)海泉灣度假區(qū)項(xiàng)目因可行性研究不充分，累計(jì)虧損2.64億元。

8．2007年至2008年，所屬港中旅（沈陽(yáng)）置業(yè)有限公司“中旅國(guó)際小鎮(zhèn)”項(xiàng)目中4389.72萬(wàn)元工程被違規(guī)轉(zhuǎn)包；至2014年底，該項(xiàng)目因經(jīng)營(yíng)管理不善等，累計(jì)虧損1.3億元。

9．港中旅集團(tuán)2014年制定的《集團(tuán)項(xiàng)目招標(biāo)管理辦法》違反國(guó)家規(guī)定，將施工招標(biāo)起始值由200萬(wàn)元提高至300萬(wàn)元。

10．信息化建設(shè)方面，至2015年6月，港中旅集團(tuán)本部及所屬3家單位存在財(cái)務(wù)軟件未建立國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口、信息系統(tǒng)未建立異地?cái)?shù)據(jù)備份等問(wèn)題。

（三）發(fā)展?jié)摿Ψ矫妗?/p>

1．2006年至2014年，港中旅集團(tuán)利潤(rùn)較為依賴鋼鐵業(yè)務(wù)；旅游主業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新不足，2012年至2014年旅游業(yè)務(wù)利潤(rùn)主要來(lái)自老景區(qū)和老牌酒店。

2．2011年至2014年，港中旅集團(tuán)科技投入比重分別為0.0038%、0.08%、0%、0.05%，研發(fā)投資比重分別為0.0038%、0.08%、0%、0.04%，與監(jiān)管部門2.5%、1.8%的要求均存在較大差距。

（四）廉潔從業(yè)方面。

1．2013年至2015年5月，港中旅集團(tuán)部分高管人員違規(guī)在所屬高爾夫球會(huì)消費(fèi)75.35萬(wàn)元。

2．2006年至2014年，港中旅集團(tuán)違規(guī)為高管人員發(fā)放服裝津貼等1923.89萬(wàn)元，其中2014年418.86萬(wàn)元，中央八項(xiàng)規(guī)定出臺(tái)后涉及集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)班子成員的金額為142.85萬(wàn)元。

3．2002年至2014年，所屬華貿(mào)公司等２家企業(yè)違規(guī)購(gòu)買高爾夫球卡、購(gòu)物卡等793.1萬(wàn)元，其中2014年29.55萬(wàn)元，中央八項(xiàng)規(guī)定出臺(tái)后涉及金額59.62萬(wàn)元。

4．2013年至2014年，所屬華貿(mào)公司超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)車3輛，涉及金額181.46萬(wàn)元，其中2014年1輛，涉及金額45.67萬(wàn)元。

三、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。港中旅集團(tuán)具體整改情況由其自行公告。

審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的相關(guān)違法違紀(jì)問(wèn)題線索，已依法移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。