中國(guó)光大集團(tuán)股份公司2014年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果

（2016年6月29日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》規(guī)定，審計(jì)署2015年對(duì)中國(guó)光大集團(tuán)股份公司（以下簡(jiǎn)稱光大集團(tuán)）2014年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯；重點(diǎn)審計(jì)了光大集團(tuán)本部以及所屬中國(guó)光大銀行股份有限公司、光大證券股份有限公司、光大永明人壽保險(xiǎn)有限公司、中國(guó)光大集團(tuán)有限公司、光大金控資產(chǎn)管理有限公司、光大興隴信托有限責(zé)任公司、中國(guó)光大實(shí)業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司（以下分別簡(jiǎn)稱光大銀行、光大證券、光大永明保險(xiǎn)、光大香港、光大金控、光大信托、光大實(shí)業(yè)）等7家子公司。

一、基本情況

光大集團(tuán)2014年重組后，下設(shè)7家一級(jí)子公司，業(yè)務(wù)范圍涵蓋銀行、證券、保險(xiǎn)、信托等多個(gè)金融領(lǐng)域及環(huán)保等實(shí)業(yè)領(lǐng)域。據(jù)合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，光大集團(tuán)2014年底資產(chǎn)總額29 575.65億元，負(fù)債總額27 101.01億元，所有者權(quán)益2474.64億元；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入947.88億元，凈利潤(rùn)332.67億元。

審計(jì)結(jié)果表明，光大集團(tuán)積極建立健全公司治理機(jī)制，完成改革重組，加快實(shí)施綜合化經(jīng)營(yíng)，資產(chǎn)規(guī)模逐年增長(zhǎng)，盈利水平不斷提高，但在財(cái)務(wù)收支、重大決策制定和執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管控和廉潔從業(yè)方面也存在一些薄弱環(huán)節(jié)。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）財(cái)務(wù)收支方面。

1．2014年，光大銀行廣州分行將應(yīng)當(dāng)列入“應(yīng)收款項(xiàng)類投資”科目進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的業(yè)務(wù)列入其他科目，造成會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確，涉及金額3.52億元；北京、濟(jì)南、上海3家分行為完成年度利潤(rùn)考核指標(biāo)，通過(guò)少計(jì)收入或多計(jì)支出調(diào)節(jié)損益3911.57萬(wàn)元；光大銀行6家分支機(jī)構(gòu)和光大證券在會(huì)議費(fèi)中超范圍列支日常營(yíng)銷等費(fèi)用共計(jì)2416.17萬(wàn)元。

2．2007年11月至2014年底，光大集團(tuán)、光大銀行和光大實(shí)業(yè)超出國(guó)家規(guī)定的上限，為職工多繳納住房公積金共計(jì)7662.86萬(wàn)元，其中2014年731.79萬(wàn)元。

3．2008年至2015年6月，光大銀行、光大金控、光大證券及所屬公司在工資總額外，為員工購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)及發(fā)放就餐補(bǔ)助等共計(jì)6355.67萬(wàn)元，其中2014年1466.55萬(wàn)元。

（二）重大決策制定和執(zhí)行方面。

1．2015年1月至8月，光大集團(tuán)7家所屬一級(jí)子公司按規(guī)定應(yīng)上報(bào)集團(tuán)研究的各類重大事項(xiàng)共計(jì)71項(xiàng)，實(shí)際僅上報(bào)14項(xiàng)。

2．2013年10月，光大永明保險(xiǎn)第25次公司董事會(huì)決定以10億元的價(jià)格購(gòu)置商業(yè)樓，集團(tuán)派出參加上述會(huì)議及決策的董事未按規(guī)定向集團(tuán)報(bào)告。

3．2010年至2014年，光大香港部分重大事項(xiàng)未按規(guī)定以董事會(huì)會(huì)議方式?jīng)Q策，而是以書面決議方式由常駐香港的3位董事簽署；光大香港所屬中國(guó)光大控股有限公司和中國(guó)光大國(guó)際有限公司除重大人事任免上報(bào)光大香港審批外，重大決策事項(xiàng)均由各自董事會(huì)決策，與光大香港“三重一大”決策制度不符。

（三）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方面。

1．2014年，光大銀行杭州分行等6家分支機(jī)構(gòu)違規(guī)向不符合貸款條件的項(xiàng)目、企業(yè)及個(gè)人發(fā)放貸款，涉及金額25.55億元。

2．2011年3月至2013年5月，光大銀行北京分行等7家分支機(jī)構(gòu)違規(guī)辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的票據(jù)、信用證業(yè)務(wù)，涉及金額26.62億元。

3．2012年至2014年，光大銀行上海、杭州、廣州3家分行未嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家對(duì)小微企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)，將非小微企業(yè)的貸款計(jì)入小微企業(yè)貸款中，涉及金額13.81億元，其中2014年4.4億元；杭州分行發(fā)放的1.4億元小微企業(yè)貸款資金，實(shí)際被為小微企業(yè)提供擔(dān)保的大型企業(yè)套取，其中2014年3608萬(wàn)元。

4．2010年10月至2015年1月，光大永明保險(xiǎn)違規(guī)以承諾收益方式獲取保費(fèi)收入，涉及金額14.79億元，其中2014年1.18億元；其所屬光大永明資產(chǎn)管理有限公司通過(guò)購(gòu)買本公司發(fā)起設(shè)立的理財(cái)產(chǎn)品，變相運(yùn)用自有資金進(jìn)行股票投資共計(jì)1億元。

5．2010年2月至2015年1月，光大金控出資1420萬(wàn)元，通過(guò)控股子公司違規(guī)以普通合伙人身份成立合伙企業(yè)從事私募基金業(yè)務(wù)，其中2014年出資190萬(wàn)元。

6．2014年5月至2015年3月，光大金控超出其經(jīng)營(yíng)范圍發(fā)放貸款1.5億元，其中2014年1億元。

7．2014年12月至2015年1月，光大信托違規(guī)使用自有資金墊付信托貸款客戶的欠息并形成不良，涉及金額2003.44萬(wàn)元，其中2014年995.94萬(wàn)元。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制方面。

1．2009年至2014年，光大銀行、光大永明保險(xiǎn)未嚴(yán)格執(zhí)行集中采購(gòu)招標(biāo)制度，存在未按規(guī)定公開(kāi)招標(biāo)、逆程序采購(gòu)等問(wèn)題，涉及金額3.93億元，其中2014年444.76萬(wàn)元。

2．2014年，光大銀行成都分行等5家分支機(jī)構(gòu)未嚴(yán)格落實(shí)貸后管理制度，致使28.15億元信貸資金被挪用；粵滬地區(qū)分支機(jī)構(gòu)未有效控制鋼貿(mào)等行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致相關(guān)分支機(jī)構(gòu)出現(xiàn)大量不良貸款。2013年1月至2015年6月，累計(jì)處置不良貸款45.22億元，其中2014年14.59億元。

3．2014年，光大銀行廣州、杭州、南京等3家分行辦理售匯業(yè)務(wù)時(shí)，存在對(duì)客戶提交的貿(mào)易合同真實(shí)性審核不嚴(yán)等問(wèn)題，涉及金額45.39億元。

4．2013年至2014年，光大銀行合肥、北京、杭州3家分行通過(guò)同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)避監(jiān)管要求或在辦理同業(yè)業(yè)務(wù)時(shí)操作不規(guī)范，涉及金額26億元。此外，還存在通過(guò)貸款、信用證等業(yè)務(wù)變相吸收存款等不規(guī)范行為。

5．2012年至2014年，光大銀行未根據(jù)信用卡持卡人資信狀況、用卡情況和風(fēng)險(xiǎn)信息對(duì)授信額度進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，在448名客戶所持信用卡已形成1039.26萬(wàn)元呆賬并核銷的情況下，未將其名下其他光大信用卡的1608.48萬(wàn)元消費(fèi)及時(shí)轉(zhuǎn)為不良，其中2014年740.93萬(wàn)元。

6．光大銀行個(gè)別從業(yè)人員存在違規(guī)行為，其中上海分行2名理財(cái)經(jīng)理私自銷售股權(quán)投資基金，至2015年5月底，該基金余額1.54億元已無(wú)法兌付；上海分行1名客戶經(jīng)理違規(guī)利用其個(gè)人賬戶幫助朋友向其負(fù)責(zé)管理的對(duì)公授信客戶借款70萬(wàn)元；大連分行有關(guān)人員及親屬違規(guī)從事高利放貸活動(dòng)。

7．在信息系統(tǒng)建設(shè)和管理方面，光大銀行存在客戶信息記錄異常、郵件系統(tǒng)日志管理不符合監(jiān)管要求以及部分外包開(kāi)發(fā)的信息系統(tǒng)未按規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)收等問(wèn)題；光大證券2013年因交易軟件未經(jīng)測(cè)試即直接上線進(jìn)行實(shí)盤操作，導(dǎo)致重大風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。

（五）廉潔從業(yè)方面。

1．2008年至2012年，光大銀行超標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)后臺(tái)服務(wù)中心和裝修辦公樓，涉及金額7407.33萬(wàn)元；光大永明所屬子公司購(gòu)買高檔汽車1輛，涉及金額55.85萬(wàn)元。

2．2013年至2015年，光大銀行、光大證券、光大金控和光大香港違規(guī)報(bào)銷費(fèi)用，存在違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神情況，涉及金額共216.89萬(wàn)元。

（六）以前年度審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。

審計(jì)署2007年審計(jì)中指出，光大銀行存在通過(guò)發(fā)票報(bào)銷等方式在工資總額外向員工發(fā)放車改補(bǔ)貼的問(wèn)題，光大銀行未予糾正，此后繼續(xù)發(fā)生2270.17萬(wàn)元；2009年審計(jì)中指出，光大香港所屬三亞亞龍灣球會(huì)公司存在違規(guī)租賃農(nóng)用地建設(shè)高爾夫球場(chǎng)的問(wèn)題，至今尚未完成整改。

三、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定書。光大集團(tuán)建立整改臺(tái)賬，嚴(yán)格開(kāi)展整改結(jié)果評(píng)價(jià)工作，已制定完善相關(guān)規(guī)章制度94項(xiàng)，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了處理。具體整改結(jié)果由光大集團(tuán)向社會(huì)公告。

本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)問(wèn)題線索，已依法移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。