中國人壽保險(xiǎn)（集團(tuán)）公司2014年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果

（2016年6月29日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》規(guī)定，審計(jì)署2015年對中國人壽保險(xiǎn)（集團(tuán)）公司（以下簡稱國壽集團(tuán)）2014年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì)，對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯；重點(diǎn)審計(jì)了國壽集團(tuán)本部及中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司、中國人壽財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司、中國人壽養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司、中國人壽資產(chǎn)管理有限公司、國壽投資控股有限公司（以下分別簡稱國壽股份、國壽財(cái)險(xiǎn)、國壽養(yǎng)老、國壽資管、國壽投控）等5家子公司。

一、基本情況

國壽集團(tuán)為國有獨(dú)資公司，下設(shè)7家子公司和1家直屬機(jī)構(gòu)，其中國壽股份在紐約、香港、上海3地上市。據(jù)合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，國壽集團(tuán)2014年底資產(chǎn)總額27 467.95億元，負(fù)債總額 25 602.58億元，所有者權(quán)益1865.37億元；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入5375.83億元，凈利潤206.24億元。

審計(jì)結(jié)果表明，國壽集團(tuán)能夠貫徹落實(shí)國家經(jīng)濟(jì)金融政策，不斷提升經(jīng)營管理水平，多項(xiàng)業(yè)務(wù)位居行業(yè)前列，但在財(cái)務(wù)收支、重大決策和執(zhí)行、風(fēng)險(xiǎn)管控和廉潔從業(yè)方面也存在一些薄弱環(huán)節(jié)。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）財(cái)務(wù)收支方面。

1．至2014年底，國壽集團(tuán)本部對股改中承接的歷史存量保單業(yè)務(wù)，未按會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的方法計(jì)提保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金。

2．2012年3月至2014年底，國壽集團(tuán)本部和國壽股份等5家子公司超國家規(guī)定的上限為職工繳存住房公積金共計(jì)31 519.99萬元，其中2014年11 564.22萬元。審計(jì)指出后，國壽集團(tuán)已于2015年7月停止超上限繳存住房公積金。

3．2013年至2015年6月，國壽集團(tuán)本部和國壽股份、國壽資管、國壽投控3家子公司及個(gè)別下屬機(jī)構(gòu)在“福利費(fèi)”科目中列支職工家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等7462.84萬元，未納入工資總額核算，其中2014年2557.53萬元。

4．至2014年底，國壽集團(tuán)本部有65套住房長期閑置或被不符合條件的職工低價(jià)租用。

5．2012年至2014年，國壽股份所屬江蘇、上海、廣東、深圳4家省級分公司通過投保后退保的方式，累計(jì)虛增保費(fèi)收入13.03億元，其中2014年2.68億元。

6．2014年，國壽股份違反權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，將應(yīng)在2014年和2015年分?jǐn)偟膹V告費(fèi)全部在當(dāng)年列支，造成2014年多計(jì)支出3588.97萬元。

7．2013年，國壽財(cái)險(xiǎn)合肥、南京2家中心支公司通過退保再投保的方式拆分保單，將應(yīng)計(jì)入2012年保費(fèi)收入的632.47萬元人為調(diào)節(jié)至2013年核算。

8．2012年4月至2014年底，國壽財(cái)險(xiǎn)、國壽養(yǎng)老、國壽投控和中國人壽電子商務(wù)有限公司通過購買商業(yè)保險(xiǎn)違規(guī)為職工設(shè)立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，累計(jì)支出4833.87萬元（單位承擔(dān)3877.7萬元），其中2014年1482.77萬元。

（二）重大決策制定和執(zhí)行方面。

1．2012年4月，國壽集團(tuán)違規(guī)將債權(quán)投資計(jì)劃審批流程予以簡化，至2014年底，共有5個(gè)債權(quán)計(jì)劃未經(jīng)過集體審議直接由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批通過。

2．至2014年底，國壽集團(tuán)有4個(gè)信托計(jì)劃投資未按規(guī)定流程審批，涉及出資107.82億元。

3．2012年4月至2015年4月，國壽集團(tuán)本部有11個(gè)單筆100萬元以上的采購事項(xiàng)未履行規(guī)定的集體決策程序，涉及金額2999.96萬元，其中2014年850萬元。

4．2013年至2015年6月，國壽集團(tuán)、國壽股份、國壽投控和國壽資管等公司部分重大投資項(xiàng)目存在前期調(diào)查未盡職、項(xiàng)目未按規(guī)定程序?qū)徸h、投資款被借款單位挪作他用等問題，涉及金額84.1億元。

5．至2014年底，國壽股份未按集團(tuán)要求制定“三重一大”事項(xiàng)實(shí)施細(xì)則。

（三）業(yè)務(wù)經(jīng)營方面。

1．國壽集團(tuán)未嚴(yán)格按照有關(guān)政策要求積極發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、小微企業(yè)貸款保證保險(xiǎn)和投資養(yǎng)老服務(wù)領(lǐng)域，其中2014年承保農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)僅占當(dāng)年全國市場份額的0.97%；33家財(cái)險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)中只有7家開展了小微企業(yè)貸款保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，2014年保費(fèi)收入僅484.84萬元；2013年啟動投資的4個(gè)養(yǎng)老項(xiàng)目，有3個(gè)項(xiàng)目至2015年6月尚未開工。

2．2013年至2014年，國壽財(cái)險(xiǎn)鄭州、南京、南通3家中心支公司通過虛掛中介業(yè)務(wù)、虛列費(fèi)用等方式違規(guī)支付手續(xù)費(fèi)2.33億元，其中2014年2.32億元。

3．2012年至2014年，國壽股份北京、廣東2家省級分公司存在代客戶簽字、未盡告知義務(wù)等銷售行為，涉及保單477件。

4．至2014年底，國壽股份北京、廣東、深圳3家省級分公司部分員工通過個(gè)險(xiǎn)、銀保和電銷渠道違規(guī)領(lǐng)取傭金845.98萬元，其中2014年788.06萬元。

5．2014年，國壽財(cái)險(xiǎn)北京市分公司承保的8筆團(tuán)體意外險(xiǎn)中，有8634筆賠付對象不在承保名單內(nèi)，涉及賠付金額564.65萬元（占賠付總額的34%）。

6．2014年，國壽養(yǎng)老將2.39億元企業(yè)年金投資于財(cái)務(wù)公司存款，超出國家規(guī)定的可投資品種范圍。

7．2013年至2014年，國壽股份上海市分公司虛列會議費(fèi)176.19萬元用于銷售支出，其中2014年83.6萬元。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制方面。

1．至2014年底，國壽投控董事會未按規(guī)定設(shè)獨(dú)立董事。

2．至2014年底，國壽資管獨(dú)立董事占董事會成員的比例未達(dá)到規(guī)定的三分之一以上；監(jiān)事會成員2人，不符合監(jiān)事會成員不得少于3人的要求。

3．至2015年6月，國壽集團(tuán)本部及國壽資管等公司未按照國家相關(guān)要求及時(shí)制定完善公務(wù)接待、出國出境等管理辦法。

4．至2015年6月，國壽集團(tuán)集中采購項(xiàng)目評審人員未按規(guī)定從成員庫中隨機(jī)選擇，而是由采購申請部門提出建議名單后，由相關(guān)部門直接指定。

5．至2015年6月，國壽集團(tuán)尚未按照監(jiān)管部門的要求及時(shí)建立健全保險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)容忍度、資產(chǎn)質(zhì)量量化指標(biāo)等風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

6．信息系統(tǒng)建設(shè)方面，存在數(shù)據(jù)中心建設(shè)部分功能未達(dá)到監(jiān)管要求、信息系統(tǒng)未有效利用，以及信息系統(tǒng)管理不能有效防范人為調(diào)節(jié)數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等問題。

此外，國壽集團(tuán)未能嚴(yán)格執(zhí)行其自身制定的責(zé)任追究制度等管理制度。

（五）廉潔從業(yè)方面。

1．2014年，國壽養(yǎng)老將265平方米辦公室改造為內(nèi)部接待餐廳，總投資277.34萬元，裝修費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)達(dá)8962元/平方米。

2．2014年，國壽財(cái)險(xiǎn)在原青島保監(jiān)局局長退休后聘任其擔(dān)任獨(dú)立董事，并違規(guī)發(fā)放獨(dú)立董事津貼。

三、審計(jì)處理及整改情況

對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定書。國壽集團(tuán)正在組織進(jìn)行整改，已制定、完善相關(guān)規(guī)章制度28項(xiàng)，并對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了處理。具體整改結(jié)果由國壽集團(tuán)向社會公告。

本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)問題線索，已依法移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。