鞍鋼集團(tuán)公司2015年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果

（2017年6月23日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署2016年對(duì)鞍鋼集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱鞍鋼集團(tuán)）2015年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了鞍鋼集團(tuán)總部及所屬鞍山鋼鐵集團(tuán)公司、攀鋼集團(tuán)有限公司（以下分別簡(jiǎn)稱鞍山鋼鐵、攀鋼集團(tuán)）等7家二級(jí)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

鞍鋼集團(tuán)于2010年由鞍山鋼鐵與攀鋼集團(tuán)聯(lián)合重組而成，主要從事鋼、鐵、釩、鈦冶煉，鋼壓延加工，鐵礦及其他金屬礦采選，以及工程技術(shù)、國(guó)際貿(mào)易、金融投資管理。據(jù)合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，鞍鋼集團(tuán)2015年底擁有全資和控股子公司228家、參股公司134家；資產(chǎn)總額3045.27億元，負(fù)債總額2410.73億元，所有者權(quán)益634.54億元，資產(chǎn)負(fù)債率79.16%；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入1297.08億元，利潤(rùn)總額-107.48億元，凈利潤(rùn)-141.47億元，凈資產(chǎn)收益率-18.65%；國(guó)有資本保值增值率73.62%。瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)鞍鋼集團(tuán)2015年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。該審計(jì)報(bào)告在中國(guó)貨幣網(wǎng)公開(kāi)。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，鞍鋼集團(tuán)突出鋼鐵主業(yè)，完善企業(yè)戰(zhàn)略布局，促進(jìn)集團(tuán)轉(zhuǎn)型發(fā)展，做強(qiáng)工程技術(shù)等非鋼產(chǎn)業(yè)板塊，跨區(qū)域推進(jìn)鞍山、攀枝花產(chǎn)業(yè)布局整合；制定深化改革實(shí)施意見(jiàn)，推進(jìn)股權(quán)多元化改革和運(yùn)營(yíng)機(jī)制創(chuàng)新，深化企業(yè)勞動(dòng)人事及分配制度改革；完善法人治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，完善對(duì)子企業(yè)的差異化管控模式，推動(dòng)管理制度體系建設(shè)，集團(tuán)管理職能得到強(qiáng)化。此次重點(diǎn)審計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理、貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施、企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定、以前年度審計(jì)查出問(wèn)題整改等方面情況，發(fā)現(xiàn)還存在一些問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。

1．2015年，所屬鞍山鋼鐵未將實(shí)際控制的鞍鋼冷軋鋼板（莆田）有限公司（持股80%）納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，造成多計(jì)利潤(rùn)12.54億元。

2．2015年，所屬鞍山鋼鐵等2家企業(yè)部分關(guān)聯(lián)交易抵銷(xiāo)不充分，造成多計(jì)利潤(rùn)2.65億元。

3．至2015年底，所屬攀鋼集團(tuán)西昌鋼釩有限公司未及時(shí)處置應(yīng)報(bào)廢固定資產(chǎn)，也未按規(guī)定計(jì)提減值準(zhǔn)備，造成多計(jì)利潤(rùn)1.90億元。

4．2013年至2015年，所屬攀鋼集團(tuán)超工資總額，在應(yīng)付福利費(fèi)科目列支并發(fā)放購(gòu)物卡1.66億元，其中2015年0.35億元。

5．至2016年7月，所屬鞍鋼集團(tuán)礦業(yè)公司（以下簡(jiǎn)稱鞍鋼礦業(yè)公司）虛列會(huì)議費(fèi)支出，形成賬外結(jié)余268.12萬(wàn)元。

（二）貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施方面。

1．2013年至2014年，鞍鋼集團(tuán)投資6.03億元對(duì)國(guó)家已明令淘汰的2個(gè)項(xiàng)目實(shí)施改造，實(shí)際新增熱軋產(chǎn)能120萬(wàn)噸/年。

2．至2016年1月，所屬鞍鋼礦業(yè)公司等2家企業(yè)有15個(gè)項(xiàng)目未經(jīng)環(huán)評(píng)審批即開(kāi)工建設(shè)，有9個(gè)項(xiàng)目未經(jīng)竣工環(huán)保驗(yàn)收即投產(chǎn)。

3．至2015年底，鞍鋼集團(tuán)及所屬鞍鋼礦業(yè)公司有19個(gè)大氣污染治理項(xiàng)目未按要求開(kāi)工建設(shè)。

4．2012年至2015年，所屬鞍鋼礦業(yè)公司等2家企業(yè)因污染物超標(biāo)排放接受環(huán)境保護(hù)部門(mén)行政處罰50次、掛牌督辦1次。至2016年1月仍未完成治理。

5．2015年，所屬攀鋼集團(tuán)噸鋼綜合能耗為649.96千克標(biāo)準(zhǔn)煤/噸，未完成規(guī)劃設(shè)定目標(biāo)。

6．至2015年底，鞍鋼集團(tuán)未按要求完成低效無(wú)效資產(chǎn)清理處置，未完成清理資產(chǎn)占84.19%。

7．至2016年6月，501家廠辦大集體企業(yè)未按要求完成分離；至2015年底，34家下屬機(jī)構(gòu)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”業(yè)務(wù)尚未完成分離移交工作。

此外，至2016年6月底，鞍鋼集團(tuán)有27家所屬企業(yè)被國(guó)資委認(rèn)定為“僵尸企業(yè)”或特困企業(yè)，企業(yè)處置任務(wù)較重。

（三）企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理方面。

1．2012年至2015年，鞍鋼集團(tuán)及所屬企業(yè)工程項(xiàng)目建設(shè)和物資采購(gòu)等方面，存在應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)、違規(guī)對(duì)外招標(biāo)、違規(guī)轉(zhuǎn)分包等問(wèn)題，涉及金額369.70億元，其中2015年282.96億元。

2．2010年，所屬鞍山鋼鐵未經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，改變總投資38.16億元的1個(gè)項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)，該項(xiàng)目建成后虧損嚴(yán)重，于2015年8月停產(chǎn)。

3．2008年至2012年，鞍鋼集團(tuán)未經(jīng)相關(guān)部門(mén)核準(zhǔn)，向境外合資公司投資33.55億元。

4．2008年，所屬鞍山鋼鐵未向相關(guān)部門(mén)報(bào)告，投資25.64億元新建1個(gè)項(xiàng)目，該項(xiàng)目竣工后一直未完成調(diào)試，至2015年底仍閑置。

5．2013年，鞍鋼集團(tuán)所屬企業(yè)以預(yù)付款的形式，向境外合資公司出借資金13.31億元，至2016年6月上述借款仍未收回，存在損失風(fēng)險(xiǎn)。

6．2013年至2014年，鞍鋼集團(tuán)總部及所屬16家虧損企業(yè)違規(guī)為職工繳存年金1.83億元。

7．2013年10月至2014年1月，所屬攀鋼集團(tuán)下屬攀港有限公司違反鞍鋼集團(tuán)內(nèi)部規(guī)定，擅自從境外進(jìn)口1.02億元鈦礦粉，因市場(chǎng)價(jià)格連續(xù)下滑形成損失3283萬(wàn)元。

8．2015年，在相關(guān)部門(mén)批復(fù)項(xiàng)目產(chǎn)能為7.5萬(wàn)噸/年的情況下，鞍鋼集團(tuán)違規(guī)批準(zhǔn)該項(xiàng)目按10萬(wàn)噸/年進(jìn)行建設(shè)。

9．2013年至2015年，鞍鋼集團(tuán)及其所屬企業(yè)存在各信息系統(tǒng)間數(shù)據(jù)交互困難，形成信息孤島、物資采購(gòu)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)丟失、生產(chǎn)調(diào)度系統(tǒng)存在運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題。

10．2013年至2015年，所屬攀鋼集團(tuán)等2家企業(yè)多報(bào)科技投入25.56億元。

（四）落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

1．2013年，鞍鋼集團(tuán)在未取得相關(guān)建設(shè)手續(xù)的情況下，以科技綜合樓名義建設(shè)供易地交流集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)使用的賓館式公寓樓，總投資1327.59萬(wàn)元。

2．2012年12月至2014年12月，所屬攀鋼集團(tuán)為13名時(shí)任公司領(lǐng)導(dǎo)人員報(bào)銷(xiāo)醫(yī)保負(fù)擔(dān)外應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的住院、門(mén)診費(fèi)用共9.07萬(wàn)元。

（五）以前年度審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。

審計(jì)署2011年對(duì)鞍鋼集團(tuán)審計(jì)指出的問(wèn)題中，部分問(wèn)題到此次審計(jì)時(shí)尚未整改到位。主要是：所屬攀鋼集團(tuán)冶金工程技術(shù)有限公司墊付工程款4.59億元面臨風(fēng)險(xiǎn)，鞍山鋼鐵住房資金管理中心住房維修基金6.03億元未專戶存儲(chǔ)，鞍山鋼鐵以“無(wú)償借用”的方式將686.66萬(wàn)平方米土地提供給改制企業(yè)使用，鞍山鋼鐵和攀鋼集團(tuán)部分建設(shè)項(xiàng)目未批先用土地1458.56萬(wàn)平方米。

三、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。鞍鋼集團(tuán)具體整改情況由其自行公告。

審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法問(wèn)題線索，已依紀(jì)依法移送有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步調(diào)查處理。