中國中化集團(tuán)公司2015年度財務(wù)收支審計結(jié)果

（2017年6月23日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2016年對中國中化集團(tuán)公司（以下簡稱中化集團(tuán)）2015年度財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計，重點審計了中化集團(tuán)總部及所屬中化國際（控股）股份有限公司、中化石油勘探開發(fā)有限公司（以下分別簡稱中化國際、勘探公司）等9家二級單位，并對有關(guān)事項進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

中化集團(tuán)成立于1950年，主要從事能源、農(nóng)業(yè)、化工、金融和房地產(chǎn)。據(jù)合并財務(wù)報表反映，中化集團(tuán)2015年底擁有全資和控股子公司559家、參股公司101家；資產(chǎn)總額3546.42億元，負(fù)債總額2348.1億元，所有者權(quán)益1198.32億元，資產(chǎn)負(fù)債率66.21%；當(dāng)年實現(xiàn)營業(yè)總收入3811.86億元，利潤總額60.09億元，凈利潤30.5億元，凈資產(chǎn)收益率2.47%；國有資本保值增值率100.9%。天職國際會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）對中化集團(tuán)和所屬中國中化股份有限公司2015年度合并財務(wù)報表出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告。中國中化股份有限公司2015年度審計報告在中國債券信息網(wǎng)公開。

審計署審計結(jié)果表明，中化集團(tuán)持續(xù)改善和規(guī)范企業(yè)管理，重塑企業(yè)經(jīng)營架構(gòu)和經(jīng)營模式，逐步培育形成了能源、農(nóng)業(yè)、化工、金融、地產(chǎn)五大板塊的經(jīng)營格局；組織實施了管理改善工程、精益管理、質(zhì)量管理等一系列管理變革活動，上收經(jīng)營單位投資決策權(quán)限，搭建分級管控模式；圍繞主營業(yè)務(wù)進(jìn)行上下游延伸和國內(nèi)外延伸，石油、化肥和化工三大核心業(yè)務(wù)形成較為完備的產(chǎn)業(yè)鏈，市場影響力增強。此次重點審計財務(wù)會計管理、貫徹落實國家重大政策措施、企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面情況，發(fā)現(xiàn)還存在一些問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）財務(wù)管理和會計核算方面。

1．2010年至2015年，所屬中化遼寧公司等4家單位與集團(tuán)外部單位開展虛假交易，虛增收入9.06億元、虛列成本8.95億元，其中2015年虛增收入和成本各5.47億元。

2．所屬公司將應(yīng)計入2015年的職工年終績效獎在2016年列支，造成2015年少計成本1.2億元。

3．2009年至2015年，中化集團(tuán)總部及多家二級單位違規(guī)發(fā)放補貼、購買商業(yè)保險，涉及金額3405.9萬元，其中2015年951.74萬元。

（二）貫徹落實國家重大政策措施方面。

1．2015年6月至2016年6月，中化集團(tuán)房地產(chǎn)存貨從553.64億元增至674.91億元，與“去庫存”要求不符。

2．2010年至2015年，中化集團(tuán)未按要求清理整合所屬企業(yè)，法人管理層次從9級增至11級，法人企業(yè)從468戶增至560戶，其中五級及以下法人企業(yè)359戶、占64.11%。

3．至2015年底，中化集團(tuán)股權(quán)類低效無效資產(chǎn)未按要求完成清理處置，未完成清理資產(chǎn)占77.23%。

4．至2016年6月，中化集團(tuán)2家下屬企業(yè)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”5項業(yè)務(wù)尚未完成分離移交。

5．至2015年底，中化集團(tuán)未按要求清理壓縮存貨和應(yīng)收款項，其規(guī)模較基準(zhǔn)日不降反升。

（三）企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理方面。

1．2010年至2015年，所屬中化泉州石化有限公司（以下簡稱泉州石化）等4家單位的62.74億元設(shè)備采購、工程施工等未按規(guī)定公開招標(biāo)。

2．2007年至2011年，中化集團(tuán)投資的4個境外項目，因?qū)π蝿菖袛嗍д`等，累計損失和虧損36.21億元。

3．2010年至2011年，中化集團(tuán)在開展境外公司股權(quán)收購中，未按規(guī)定經(jīng)評估機構(gòu)評估，僅依據(jù)內(nèi)部人員評估結(jié)果即決策以18.98億元收購該公司50%股權(quán)。

4．2014年至2015年，所屬3家單位在期貨交易中存在期貨頭寸超限額、止損不及時以及部分賬戶未經(jīng)報備等問題，累計發(fā)生損失14.16億元。

5．2010年和2012年，中化集團(tuán)未嚴(yán)格履行評估程序，批準(zhǔn)所屬企業(yè)以15.64億元對外收購股權(quán)，高估股權(quán)價值1.78億元。

6．2013年，所屬公司違規(guī)發(fā)放貸款5億元，至2016年7月底貸款本息有5.91億元逾期難以收回，已全額計提減值準(zhǔn)備。

7．2013年至2015年，所屬中化遼寧公司等2家公司違規(guī)開展貨物購銷業(yè)務(wù)，涉及金額4.2億元，其中7501.21萬元資金面臨損失。

8．2014年，所屬石油中心因銷售不合格汽柴油，支付賠償款2.46億元。

9．2010年至2013年，所屬勘探公司對工程設(shè)計、現(xiàn)場管理和監(jiān)督等不到位，投資項目發(fā)生事故9起，投資超預(yù)算2.44億元。

10．2013年至2014年，所屬中化塑料有限公司在與6家企業(yè)及銀行合作中，因未遵守合同約定，導(dǎo)致對6家企業(yè)無法按期償還的1.27億元貸款承擔(dān)還款責(zé)任，已支付133.08萬元。

11．2007年，所屬中化國際投資1.12億元的項目因設(shè)計工藝技術(shù)落后等，投產(chǎn)后持續(xù)虧損，至2015年底投資全部損失。

12．2010年，中化集團(tuán)在未充分調(diào)研及出具評估報告的情況下，決策出資1.03億元收購股權(quán)；收購后持續(xù)虧損，至2013年底已全額計提減值準(zhǔn)備。

13．2014年至2015年，所屬公司員工違規(guī)為他人購買信托產(chǎn)品9561萬元。

14．2010年，中化集團(tuán)在掛牌轉(zhuǎn)讓所持公司股權(quán)時，對受讓方設(shè)置不合理限制條件，最終以掛牌價轉(zhuǎn)讓。按同期北京產(chǎn)權(quán)交易所該公司股權(quán)最低成交價測算，以上轉(zhuǎn)讓中少收價款2678.4萬元。

15．2013年，中化集團(tuán)違規(guī)代外資企業(yè)持有文化產(chǎn)業(yè)類公司8%的股權(quán)，實際股東權(quán)利義務(wù)由外資企業(yè)實施。

16．所屬中化美洲集團(tuán)公司2002年至2015年未按要求召開董事會會議，所屬泉州石化2013年至2014年未按要求召開董事會會議。

17．2012年和2015年，所屬遠(yuǎn)東宏信2次增資配股，中化集團(tuán)對其持股比例由45.55%降至23.29%，未按規(guī)定向國資委申請辦理產(chǎn)權(quán)變更登記。

18．2010年至2015年，中化集團(tuán)信息化預(yù)算完成率平均為44.62%；至2015年底，還有11個信息系統(tǒng)未建立與其他系統(tǒng)傳輸數(shù)據(jù)的接口。

（四）落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

1．所屬中化國際新建辦公樓外墻裝修使用從歐洲進(jìn)口石材耗資2430.82萬元，中化集團(tuán)及所屬公司的3名高管還花費17.52萬元專程赴歐洲考察以上石材。

2．2013年至2015年，所屬中化石油江蘇有限公司等2家公司列支449.1萬元購買高檔禮品，其中2015年185.85萬元。

3．2013年至2015年，中化集團(tuán)高爾夫球卡消費支出116.49萬元。

4．2014年，所屬中化國際違規(guī)在招待費中報銷健身等費用7.01萬元。

三、審計處理及整改情況

對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達(dá)了審計決定書。中化集團(tuán)具體整改情況由其自行公告。

審計中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法問題線索，已依紀(jì)依法移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。