中國化工集團公司2015年度財務收支審計結(jié)果

（2017年6月23日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2016年對中國化工集團公司（以下簡稱中國化工）2015年度財務收支情況進行了審計，重點審計了中國化工集團總部及所屬中國藍星（集團）股份有限公司、中國昊華化工（集團）總公司（以下分別簡稱藍星公司、昊華公司）等11家二級單位，并對有關(guān)事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

中國化工成立于2004年，主要從事化工原料、化工產(chǎn)品生產(chǎn)及貿(mào)易，以及相關(guān)工程技術(shù)研究、開發(fā)、服務與專用設(shè)備制造。據(jù)合并財務報表反映，中國化工2015年底擁有全資和控股子公司537家、參股公司259家；資產(chǎn)總額3725.14億元，負債總額3018.57億元，所有者權(quán)益706.57億元，資產(chǎn)負債率81.03%；當年實現(xiàn)營業(yè)總收入2602.52億元，利潤總額32.1億元，凈利潤1.17億元，凈資產(chǎn)收益率0.17%；國有資本保值增值率105.7%。瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）對中國化工2015年度合并財務報表出具了標準無保留意見的審計報告。該審計報告在中國貨幣網(wǎng)公開。

審計署審計結(jié)果表明，中國化工加強戰(zhàn)略規(guī)劃，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局，在原有業(yè)務基礎(chǔ)上發(fā)展材料科學、生命科學和先進制造業(yè)，推進板塊重組和企業(yè)整合；積極推動企業(yè)改革改制，聚焦主業(yè)推進公司制股份制改革，引入戰(zhàn)略投資，推動三級及以下企業(yè)主輔分離、重組改制等工作，實施“走出去”戰(zhàn)略，境外資產(chǎn)布局取得積極進展。此次重點審計了財務會計管理、貫徹落實國家重大政策措施、企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面情況，發(fā)現(xiàn)還存在一些問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）財務管理和會計核算方面。

1．2012年至2015年，中國化工由于合并財務報表編制范圍不準確、交易不規(guī)范等原因，造成收入、成本費用核算不準確，涉及少計收入527.03億元、多計收入228.46億元，少計成本費用629.85億元、多計成本費用229.86億元。

2．2007年以來，所屬中藍石化總公司未將其控股的7家子公司納入合并財務報表范圍，造成2015年度少計資產(chǎn)6.08億元、負債13.28億元，多計權(quán)益7.2億元，少計虧損0.85億元。

3．2012年至2014年，所屬中車雙喜輪胎有限公司已竣工驗收項目未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)核算，少計提折舊3762萬元。

（二）貫徹落實國家重大政策措施方面。

1．至2016年3月，中國化工尚未對燒堿、尿素等過剩產(chǎn)能制定“去產(chǎn)能”實施方案。

2．至2015年底，中國化工未按要求將法人管理層次控制在3層以內(nèi)，其5級及以下企業(yè)仍有100戶。

3．至2015年底，中國化工未按計劃完成低效無效資產(chǎn)清理處置，尚未清理處置資產(chǎn)占63.27%。

4．至2016年6月，20家廠辦大集體企業(yè)未按要求完成分離；下屬17家企業(yè)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”60項業(yè)務尚未完成分離移交。

5．至2015年底，中國化工存貨和應收款項規(guī)模較規(guī)定的基準日僅下降2.26%，未完成10%的壓降任務。

此外，至2015年底，中國化工有24家所屬企業(yè)被國資委認定為“僵尸企業(yè)”或特困企業(yè)，企業(yè)處置任務較重。

（三）企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理方面。

1．2014年至2015年，所屬青島安邦煉化有限公司等3家企業(yè)從銀行獲取信貸資金時使用的資料不合規(guī)，涉及金額77.93億元。

2．2012年至2015年，中國化工未經(jīng)集體決策，批準轉(zhuǎn)讓4家所屬公司股權(quán)，涉及金額59.26億元。

3．至2015年底，中國化工對29項工程投資超概算49.31億元未重新核定，超概算比例平均為38%。

4．2014年，中國化工未經(jīng)集體決策，違規(guī)出借資金21億元、提供擔保19.8億元。

5．2015年，中國化工在收購股權(quán)過程中可行性研究不充分，存在投資風險，被收購企業(yè)當年就計提減值準備39.7億元。

6．2005年，中國化工未經(jīng)充分論證整體無償接收2家地方國有企業(yè)；2家企業(yè)2015年底凈資產(chǎn)-29.95億元，中國化工對其借款本息20.53億元存在損失風險。

7．2007年和2013年，中國化工未經(jīng)集體決策，批準所屬藍星公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)合作建設(shè)辦公樓，并向其提供擔保和出借資金18.06億元。

8．2006年和2010年，中國化工未經(jīng)集體決策或投資決策審議委員會評審，投資建設(shè)2個項目，其后因市場變化及技術(shù)缺陷等，至2015年底已計提減值準備20.19億元。

9．2005年和2006年，中國化工未經(jīng)充分論證批準1個項目的初步設(shè)計和調(diào)概申請，由于技術(shù)不成熟、投資成本高等，至2015年底已累計虧損12.45億元。

10．2015年，所屬中國化工橡膠有限公司等未經(jīng)集體決策，在股權(quán)收購項目中聘用中介機構(gòu)并支付費用9.96億元。

11．2005年，所屬藍星公司未按規(guī)定報經(jīng)集團批準，批復同意1個技改項目的初步設(shè)計，因前期設(shè)計不到位、技術(shù)不成熟等，至2015年底累計虧損6.24億元。

12．所屬河北盛華化工有限公司未按規(guī)定報經(jīng)集團批準，2007年違規(guī)擴建增加產(chǎn)能12萬噸、2011年擅自建設(shè)3項工程，造成投資損失2.48億元、資產(chǎn)閑置3.44億元。

13．至2015年底，中國化工未按規(guī)定對所屬56家“撥改貸”參股企業(yè)股權(quán)予以清理，涉及投資2.9億元。

14．2013年，所屬昊華中意玻璃鋼有限公司未經(jīng)評估且未報經(jīng)上級公司批準，違規(guī)轉(zhuǎn)讓工業(yè)用地98.87畝，涉及轉(zhuǎn)讓價款1.98億元。

15．2013年，中國化工未經(jīng)集團投資決策審議委員會評審和集體決策，與外部企業(yè)合資設(shè)立公司，至2016年7月底累計向合資對方分紅1.04億元。

16．2014年，中國化工未經(jīng)集體決策，聘請外部企業(yè)協(xié)助其增持1家企業(yè)股權(quán)，并支付費用9000萬元。

17．2012年至2015年，中國化工所屬企業(yè)未經(jīng)集體決策，與外部企業(yè)開展進出口貿(mào)易合作并支付7702.52萬元。

18．2011年至2014年，所屬中聯(lián)兆業(yè)投資有限公司未經(jīng)集體決策，向4家企業(yè)支付咨詢費、顧問費5282.96萬元。

19．2005年，所屬昊華資產(chǎn)管理有限公司違反公司辦公會決議，未辦理相關(guān)資產(chǎn)的抵押登記即向外部企業(yè)出借資金1740萬元，至2016年6月底仍未收回，存在損失風險。

20．2006年，所屬昊華公司未按協(xié)議約定辦理相關(guān)資產(chǎn)抵押登記，批準向外部企業(yè)預付購房款1000萬元，至2016年6月仍未收回，存在損失風險。

21．2013年，所屬山東昌邑石化有限公司相關(guān)人員挪用公司資金300萬元。

22．中國化工不能提供2004年至2014年集團總經(jīng)理辦公會會議記錄等資料；未按要求建立境外投資監(jiān)督管理制度。

23．至2015年底，中國化工所屬企業(yè)實施的“全鋼子午線輪胎”項目已完工4年，仍未通過環(huán)保驗收。

24．中國化工缺乏統(tǒng)一數(shù)據(jù)平臺，分散建設(shè)的共性信息系統(tǒng)達113個；各系統(tǒng)間數(shù)據(jù)交互困難，形成信息孤島。

（四）落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

1．所屬中國化工裝備總公司等2家二級公司的2名高管人員違規(guī)投資入股企業(yè)并擔任管理職務。

2．2015年2月至2016年6月，中國化工1名領(lǐng)導人員未經(jīng)批準離職離崗后，仍領(lǐng)取薪酬14萬元。

三、審計處理及整改情況

對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中國化工具體整改情況由其自行公告。

審計中發(fā)現(xiàn)的違紀違法問題線索，已依紀依法移送有關(guān)部門進一步調(diào)查處理。