中國建筑材料集團有限公司2015年度財務(wù)收支審計結(jié)果

（2017年6月23日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2016年對中國建筑材料集團有限公司（以下簡稱建材集團）2015年度財務(wù)收支情況進行了審計，重點審計了建材集團總部及所屬中國建材股份有限公司、北新建材集團有限公司（以下分別簡稱中國建材、北新集團）等5家二級單位，并對有關(guān)事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

建材集團成立于1984年，主要從事建材產(chǎn)品及裝備制造、工程服務(wù)、貿(mào)易物流以及工業(yè)化房屋建造。據(jù)合并財務(wù)報表反映，建材集團2015年底擁有全資和控股子公司1182家、參股公司92家；資產(chǎn)總額4326.48億元，負(fù)債總額3341.91億元，所有者權(quán)益984.57億元，資產(chǎn)負(fù)債率77.24%；當(dāng)年實現(xiàn)營業(yè)總收入1992.5億元，利潤總額38.36億元，凈利潤19.59億元，凈資產(chǎn)收益率2.18%；國有資本保值增值率96.40%。天職國際會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）對建材集團2015年度合并財務(wù)報表出具了帶有強調(diào)事項段的無保留意見的審計報告。該審計報告在中國貨幣網(wǎng)公開。

審計署審計結(jié)果表明，建材集團推動企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，制定企業(yè)創(chuàng)新驅(qū)動、綠色發(fā)展和國際化的發(fā)展戰(zhàn)略，通過聯(lián)合重組和資本運營提高了水泥產(chǎn)業(yè)集中度；大力推行股權(quán)多元化，以國有權(quán)益吸引社會資本，混合所有制改革扎實推進；創(chuàng)新經(jīng)營管理，結(jié)合外部市場和內(nèi)部管理，提出一系列創(chuàng)新性經(jīng)營管理方法，降低制造成本，企業(yè)盈利能力不斷提升。此次重點審計財務(wù)會計管理、貫徹落實國家重大政策措施、企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面情況，發(fā)現(xiàn)還存在一些問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）財務(wù)管理和會計核算方面。

1．2011年至2015年，所屬北新集團等12家企業(yè)因合并報表范圍不完整、虛增收入規(guī)模等多計利潤3.69億元，其中2015年3.43億元。

2．2013年至2016年，所屬中國建材發(fā)放的7537.51萬元薪酬未按規(guī)定納入工資總額管理，其中2015年2368.27萬元。

3．2013年至2015年，所屬中國建材財務(wù)審核不嚴(yán)，部分員工以不合規(guī)票據(jù)報銷交通費101.95萬元，其中2015年32.41萬元。

4．2010年至2016年，所屬烏蘭察布中聯(lián)水泥有限公司預(yù)付1.24億元工程款的建設(shè)項目長期未清理結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。

（二）貫徹落實國家重大政策措施方面。

1．2011年，所屬中建材投資有限公司（以下簡稱中建投公司）未按規(guī)定退出房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，涉及資金3.6億元。

2．至2016年6月，建材集團未按要求完成低效無效資產(chǎn)清理處置，尚未清理處置資產(chǎn)占84.45%；18戶下屬企業(yè)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”19項業(yè)務(wù)未完成分離移交。

3．至2015年底，建材集團未按規(guī)定淘汰落后產(chǎn)能600萬噸；所屬北方水泥有限公司（以下簡稱北方水泥）違規(guī)租用落后產(chǎn)能139萬噸。

（三）企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理方面。

1．2011年至2014年，所屬中國建材以會簽方式代替會議決策程序，收購75家企業(yè)，涉及金額218.54億元。收購?fù)瓿珊蟛耪匍_會議予以追認(rèn)。

2．2011年至2015年，所屬中國新型房屋集團有限公司（以下簡稱中新房公司）等3家單位未經(jīng)批準(zhǔn)，出資或承諾出資41.25億元設(shè)立、收購或租用88家企業(yè)，其中2015年6家、涉及金額3.51億元。

3．2008年至2014年，建材集團未按規(guī)定向國資委備案投資計劃，收購80家水泥企業(yè)，涉及金額36.50億元。

4．至2015年底，所屬南方水泥有限公司等6家單位未經(jīng)批準(zhǔn)出資22.95億元開展項目建設(shè)等，其中1.35億元形成或面臨損失。

5．至2016年6月，建材集團先后將24家子公司的股權(quán)交由其他企業(yè)代持，11.97億元資產(chǎn)存在財務(wù)及法律風(fēng)險。

6．2007年至2016年6月，所屬中新房公司等6家單位違規(guī)對外出借資金或提供擔(dān)保11.82億元，其中7.26億元借款本息尚未收回，被擔(dān)保方貸款0.6億元出現(xiàn)逾期；部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓中風(fēng)險管控不到位，發(fā)生賠償損失4069.49萬元。

7．2009年至2012年，所屬北方水泥部分工程建設(shè)項目未按規(guī)定履行公開招投標(biāo)程序，涉及金額3.85億元。

8．建材集團違規(guī)借用下屬單位賬戶存放集團資金，至2016年6月余額3.76億元；所屬中新房公司等3家單位1.65億元項目資金閑置逾3年。

9．2012年，所屬北方水泥未經(jīng)審批在境外投資2.43億元建設(shè)3個項目，其中1個項目因缺乏配套生產(chǎn)線一直未投產(chǎn)。

10．至2016年底，所屬合肥水泥研究設(shè)計院在承建境外項目中盡職調(diào)查不充分等，造成損失1.01億元；107名職工違規(guī)持有下屬單位2311.42萬元股權(quán)。

11．2013年，所屬科特林水泥有限公司未經(jīng)評估和上級批準(zhǔn)，無償對外轉(zhuǎn)讓水泥生產(chǎn)線項目建設(shè)權(quán)。

12．至2016年6月，建材集團《境外投資管理辦法》未及時修訂，財務(wù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)未有效集成，財務(wù)軟件未建立審計數(shù)據(jù)接口；所屬中國建材還存在重大股權(quán)投資集體決策制度執(zhí)行不到位等問題。

（四）落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定。

1．2008年至2016年6月，所屬4家單位5名管理人員存在違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)等問題，涉及交易金額等2.47億元。

2．2015年，建材集團違規(guī)批準(zhǔn)所屬單位出資6957萬元超標(biāo)準(zhǔn)購置辦公樓。

3．2013年至2016年6月，所屬中新房公司違規(guī)購車4輛，涉及金額166.23萬元。

4．2012年12月至2013年8月，所屬中建投公司用公款支付部分管理人員個人消費39.67萬元。

三、審計處理及整改情況

對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。建材集團具體整改情況由其自行公告。

審計中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法問題線索，已依紀(jì)依法移送有關(guān)部門進一步調(diào)查處理。