為落實好新修訂審計法，強化審計機關(guān)對審計整改的跟蹤檢查責任，促進審計查出問題整改，審計署鄭州特派辦對審計整改跟蹤檢查辦法進行修訂，壓實各部門責任，厘清審計整改檢查工作流程，持續(xù)加大審計整改跟蹤檢查力度，對審計整改質(zhì)量實行“三級把關(guān)”，逐級復核銷號意見，嚴格“對賬銷號”，著力打通審計“最后一公里”，提升審計監(jiān)督成效。

修訂制度定機制，完善跟蹤檢查辦法

完善審計整改跟蹤檢查內(nèi)容和要求。新修訂審計法明確了領(lǐng)導干部自然資源離任審計的法律地位，結(jié)合該變化，鄭州辦將審計意見納入審計整改跟蹤檢查范圍。同時，完善對審計信息的跟蹤檢查要求，督促業(yè)務處根據(jù)審計署相關(guān)部門安排，協(xié)助跟蹤了解審計信息有關(guān)問題的整改落實情況。此外，細化檢查核實的重點內(nèi)容、具體要求和取得的證明材料等內(nèi)容。

健全審計整改跟蹤檢查工作機制。為有效推動審計整改檢查工作，按照“誰審計、誰負責督促整改”的原則，完善工作機制，特派員負總責、審計項目分管辦領(lǐng)導直接負責，相關(guān)業(yè)務處具體跟蹤檢查，法規(guī)審理處定期督促，重要事項由特派辦審計業(yè)務會議決定。

明確審計整改跟蹤檢查工作流程。從問題清單入手，明確審計整改事項備案、獲取整改資料、現(xiàn)場檢查核實、審核、提請銷號、復核銷號意見、持續(xù)跟蹤督促等各環(huán)節(jié)工作要求，制作審計整改檢查工作流程圖，方便操作執(zhí)行。

壓實責任促落實，保障審計整改質(zhì)量

壓實整改臺賬管理責任。對整改工作實行“一清單兩臺賬”管理，牽頭處室將審計整改事項逐項分解形成審計整改問題清單，并對審計整改問題清單實行臺賬管理，指定責任人；法規(guī)審理處對整改情況實施動態(tài)管理，實行“對賬銷號”。

壓實整改檢查主體責任。牽頭處室負責審計整改事項的跟蹤檢查工作，多個處室聯(lián)合實施的，牽頭處室經(jīng)審計項目分管辦領(lǐng)導批準后組織實施審計的審計組共同開展檢查，及時跟蹤督促整改責任單位采取相應的整改措施，對要求立行立改的問題，在規(guī)定的整改期限屆滿后一個月內(nèi)完成檢查核實。

壓實整改質(zhì)量把控責任。審計整改質(zhì)量由實施審計的審計組、牽頭處室和法規(guī)審理處三級把關(guān)。經(jīng)檢查核實已完成整改的，由實施審計的審計組提出銷號建議；牽頭處室對證明材料進行審核后向法規(guī)審理處提出銷號意見；法規(guī)審理處復核銷號意見，與牽頭處室充分溝通，對認可銷號意見的事項予以銷號。存在爭議的，由牽頭處室提請審計項目分管辦領(lǐng)導和分管法規(guī)審理工作的辦領(lǐng)導共同研究解決；必要時，提交審計業(yè)務會議審定。

跟蹤通報保成效，扎實開展整改檢查

逐項檢查、認真核實。將審計整改跟蹤檢查作為一項常態(tài)化、持續(xù)性工作，整改期限屆滿后，相關(guān)責任處室按照新修訂的檢查辦法規(guī)定，逐一檢查審計整改事項的整改情況，核實整改結(jié)果的真實性和完整性，做到見人見事見物，在一個月內(nèi)完成檢查工作，并取得證明材料。

嚴格復核、確保質(zhì)量。將審理和審計整改復核工作貫通起來，按照審計項目審理工作分工，安排審理人員結(jié)合整改報告、整改臺賬和證明材料，對牽頭處室提出的銷號意見進行復核。嚴格依據(jù)標準，逐條逐項復核審計整改情況，在是否取得證明材料、出臺的制度文件、建章立制實際成效、整改金額與證明材料是否一致、整改完成的認定是否準確等方面提出具體意見，并明確指出需要進一步完善的具體建議，及時向牽頭處室反饋，嚴格把好審計整改質(zhì)量關(guān)。

季度跟蹤、定期通報。相關(guān)責任處室每季度跟蹤落實未銷號事項，將新增提請銷號事項及證明材料報法規(guī)審理處復核；定期通報各審計項目整改進度、復核發(fā)現(xiàn)的主要問題等情況，并將審計整改納入年度考核，督促相關(guān)處室高度重視審計整改跟蹤檢查工作，嚴格審核整改資料，認真檢查核實，防止虛假整改，推動審計整改見行見效，提升了審計監(jiān)督效能。（梁麗佳）