金融機(jī)構(gòu)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的成效如何？金融政策是否有效落實(shí)？金融風(fēng)險(xiǎn)防控是否到位？……帶著這些問題，江蘇省南京市審計(jì)局組織開展市國有地方金融組織運(yùn)營及風(fēng)險(xiǎn)防范情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，助力“金融血液”流入中小企業(yè)“毛細(xì)血管”。

兵馬未動(dòng)“研究”先行，精準(zhǔn)定位審計(jì)調(diào)查重點(diǎn)

2023年，早春二月的南京,還是乍暖還寒之際，在南京市審計(jì)局金融處辦公室內(nèi)，氣氛卻如八月的驕陽似火，一場(chǎng)研討審計(jì)方案的“頭腦風(fēng)暴”正在開展——

“近年來，國家和省市出臺(tái)了一系列政策，引導(dǎo)金融‘活水’紓困市場(chǎng)主體。此次金融專項(xiàng)審計(jì)，最重要的是推動(dòng)解決金融助力實(shí)體經(jīng)濟(jì)，尤其是打通支持中小企業(yè)的堵點(diǎn)痛點(diǎn)，讓政策措施真正落實(shí)落地?！笔袑徲?jì)局副局長說。

“審計(jì)監(jiān)督首先是經(jīng)濟(jì)監(jiān)督，地方金融組織系統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支、風(fēng)險(xiǎn)防控應(yīng)該作為最重要的關(guān)注點(diǎn)，尤其要重點(diǎn)關(guān)注地方金融組織有無違規(guī)經(jīng)營、利益輸送、國有資產(chǎn)損失等情形?！蹦暇徲?jì)大學(xué)教授說道?！霸诮?jīng)濟(jì)穩(wěn)增長背景下，審計(jì)也應(yīng)關(guān)注到地方金融組織自身面臨的發(fā)展困境、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)型掣肘，如何助力地方金融組織高質(zhì)量發(fā)展也是本次審計(jì)的目標(biāo)之一?！表?xiàng)目主審也拋出了自己的觀點(diǎn)……經(jīng)過幾番激烈地討論，結(jié)合前期調(diào)研取得的成果，審計(jì)組確定將支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)、合規(guī)經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)防控、政策執(zhí)行等內(nèi)容作為審計(jì)重點(diǎn)。

審計(jì)人員、主管單位、院校專家多次開展項(xiàng)目研討

“頭腦風(fēng)暴”只是項(xiàng)目開展中的一個(gè)小插曲。此次審計(jì)是南京市首次將市和區(qū)縣兩級(jí)國有全資和國有資本占控股或主導(dǎo)地位的金融組織全部納入審計(jì)調(diào)查范圍，調(diào)查對(duì)象涵蓋5個(gè)金融門類、9家融資擔(dān)保公司、13家小額貸款公司、8家融資租賃公司、3家保理公司、2家典當(dāng)行。怎樣在時(shí)間、人力有限情況下助力提升地方國有金融組織運(yùn)營績效、有效化解防范金融風(fēng)險(xiǎn)，讓“金融血液”流入中小企業(yè)“毛細(xì)血管”，成了擺在審計(jì)組面前的最大難題。

審計(jì)組在地方金融組織開展審前調(diào)查

“針對(duì)審計(jì)點(diǎn)多面廣的特點(diǎn)，我們堅(jiān)持將研究分析關(guān)口前移，通過與行業(yè)從業(yè)人員座談、研究行業(yè)法律法規(guī)、查閱行業(yè)發(fā)展報(bào)告等方式，對(duì)本市5大類型地方金融組織特點(diǎn)及發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行詳細(xì)分析?！痹摼纸鹑谔庁?fù)責(zé)人介紹，為直觀地了解到地方金融組織在支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用發(fā)揮情況，精準(zhǔn)找到中小微企業(yè)融資過程中的痛點(diǎn)、堵點(diǎn)、難點(diǎn)，審計(jì)組對(duì)金融領(lǐng)域中央和省委、省政府重大政策措施、相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行深入研習(xí)，并先后與金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)、地方金融組織座談10余次、收集分析監(jiān)管月報(bào)300余份、調(diào)研四川、浙江、重慶等外省市地方金融組織發(fā)展?fàn)顩r。

在掌握類金融行業(yè)的發(fā)展脈絡(luò)、行業(yè)現(xiàn)狀、主要特點(diǎn)、趨勢(shì)方向，摸清市屬類金融企業(yè)基本情況的基礎(chǔ)上，審計(jì)組明確審計(jì)重點(diǎn)既要關(guān)注小貸、融資擔(dān)保等金融組織在運(yùn)營管理、風(fēng)險(xiǎn)防控方面存在的具體問題，更要關(guān)注金融行業(yè)整體發(fā)展?fàn)顩r、監(jiān)管體制機(jī)制障礙等宏觀問題，從監(jiān)管部門監(jiān)管效能到金融組織合規(guī)經(jīng)營進(jìn)行全方位審計(jì)，并提出有效可行的審計(jì)建議，發(fā)揮金融審計(jì)在維護(hù)金融穩(wěn)定、推動(dòng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展等方面的積極作用。

 

察實(shí)情送服務(wù)，助力“金融活水”澆灌實(shí)體

中小微企業(yè)在實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著舉足輕重的作用，但時(shí)常面臨著融資難、融資貴等問題。為摸透實(shí)情，在審計(jì)調(diào)查過程中，審計(jì)組深入小微企業(yè)一線，直接與企業(yè)主要負(fù)責(zé)人“面對(duì)面”交流，重點(diǎn)核實(shí)金融機(jī)構(gòu)是否存在收取咨詢費(fèi)、財(cái)務(wù)顧問費(fèi)、“砍頭息”等增加企業(yè)融資成本的行為，以及小額信用貸款是否好貸、好用等情況。

位于南京雨花臺(tái)區(qū)的某科技公司企業(yè)研發(fā)負(fù)責(zé)人坦言，研發(fā)設(shè)備投入往往需要大筆資金，先前開展技術(shù)攻關(guān)曾一度因資金問題受阻。關(guān)鍵時(shí)刻，某融資擔(dān)保公司針對(duì)公司掌握30多項(xiàng)各類高新技術(shù)成果的情況，推薦了“及時(shí)雨創(chuàng)貸”政銀擔(dān)金融產(chǎn)品，及時(shí)為企業(yè)提供了授信服務(wù)。

審計(jì)組深入小微企業(yè)了解融資擔(dān)保業(yè)務(wù)開展情況

其實(shí)像“及時(shí)雨創(chuàng)貸”等一系列政銀擔(dān)金融產(chǎn)品的推出還得益于2020年度，審計(jì)人員在金融政策支持小微企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)部分國有融資擔(dān)保公司擔(dān)保放大倍數(shù)不足，對(duì)中小微科創(chuàng)企業(yè)支持力度不夠等問題。

“近年來，我們針對(duì)審計(jì)要求國有擔(dān)保公司應(yīng)加大對(duì)小微企業(yè)的扶持力度，減輕小微企業(yè)的融資負(fù)擔(dān)的建議，及時(shí)推出‘小微貸’、‘專精特新保’等面向中小微企業(yè)的金融產(chǎn)品；持續(xù)優(yōu)化政銀擔(dān)合作模式，如與雨花臺(tái)區(qū)合作推出‘及時(shí)雨創(chuàng)貸’金融產(chǎn)品，拓寬企業(yè)融資渠道?！鄙鲜鋈谫Y擔(dān)保公司負(fù)責(zé)人表示，目前通過“小微貸”產(chǎn)品已服務(wù)企業(yè)客戶1596戶，擔(dān)保金額近79.62億元；通過“專精特新?！碑a(chǎn)品，已服務(wù)“專精特新”企業(yè)64戶，擔(dān)保金額8.99億元。

“我們結(jié)合南京實(shí)際，對(duì)35家地方金融組織運(yùn)營、風(fēng)險(xiǎn)防范以及政策執(zhí)行情況都進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。”項(xiàng)目主審介紹，通過深入科技型、制造業(yè)、服務(wù)業(yè)等領(lǐng)域企業(yè)調(diào)研，感受到金融支持穩(wěn)增長力度持續(xù)加大，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步復(fù)蘇、邁向高質(zhì)量發(fā)展提供了有力支撐。

審計(jì)人員在小微企業(yè)實(shí)地調(diào)研企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營及信貸資金使用情況

在走訪調(diào)查的過程中，除了“審”，更有“服”。在審計(jì)調(diào)查中，圍繞打破政策信息壁壘、打通銀企（政企）對(duì)接渠道，南京市審計(jì)局聯(lián)合金融監(jiān)管部門實(shí)地走訪小微企業(yè)和地方金融組織，宣傳知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押、股權(quán)融資、轉(zhuǎn)貸基金等中央、省市創(chuàng)新融資方式和普惠金融政策，推動(dòng)多渠道緩解小微企業(yè)融資難問題。

“國有區(qū)一級(jí)擔(dān)保公司，擔(dān)保規(guī)模較為有限，如何擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，更多更好地支持與服務(wù)小微企業(yè)是我們一直面臨的問題，審計(jì)人員不僅傳授了省市融資擔(dān)保公司先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)也宣講了盡職免責(zé)的政策，讓我們更有底氣、更有動(dòng)力去服務(wù)小微企業(yè)?！蹦暇┦薪瓕巺^(qū)某融資擔(dān)保公司負(fù)責(zé)人表示，目前正在與區(qū)財(cái)政、各金融機(jī)構(gòu)合作開發(fā)“政銀擔(dān)”產(chǎn)品，將有助于進(jìn)一步擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模。

審計(jì)組召開進(jìn)點(diǎn)會(huì)并與各部門進(jìn)行座談

 

聚焦問題導(dǎo)向，確保金融既要有為也要防范風(fēng)險(xiǎn)

圍繞促進(jìn)金融行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，更好服務(wù)中小實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目標(biāo)，審計(jì)調(diào)查中，南京市審計(jì)局堅(jiān)持問題導(dǎo)向，運(yùn)用“穿透式審計(jì)”思維，結(jié)合大數(shù)據(jù)應(yīng)用，對(duì)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入挖掘，深刻關(guān)聯(lián)、深度分析，努力做到核準(zhǔn)實(shí)情、查透根源、提出對(duì)策。

在做好微觀審計(jì)的基礎(chǔ)上，南京市審計(jì)局強(qiáng)化系統(tǒng)思維，及時(shí)成立“推進(jìn)市區(qū)金融組織審計(jì)監(jiān)督全覆蓋”課題組，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量不真實(shí)、金融政策執(zhí)行不到位、內(nèi)部控制執(zhí)行不到位等48項(xiàng)普遍性、典型性問題，堅(jiān)持“治已病”與“防未病”相結(jié)合，加強(qiáng)與金融監(jiān)管部門、國資監(jiān)管部門聯(lián)系溝通，推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題立行立改的同時(shí)，共同從宏觀、全局的角度對(duì)相關(guān)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行分析研究，助力金融既要在服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)上有所作為，也要守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線。（王安生 翟佳）

責(zé)任編輯：趙方

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