今年2月至7月，審計署駐重慶特派辦在云南省同步開展了云南省省長任期經(jīng)濟責(zé)任審計、云南省種糧補貼資金專項審計調(diào)查、云南省地方財政收支專項審計調(diào)查等5個審計（調(diào)查）項目，參審人員多達30余人，除該辦人員外，還外聘地方審計機關(guān)人員參加。在項目多、時間緊、參審人員專業(yè)結(jié)構(gòu)復(fù)雜的情況下，該辦以計劃管理、資源整合、進程控制、質(zhì)量優(yōu)先為抓手，積極探索多項目同步開展的審計現(xiàn)場管理模式，取得較好成效。
    以計劃管理為抓手，突出超前謀劃，確保工作目標(biāo)明確。一是分階段、分環(huán)節(jié)制定各項目工作計劃，細(xì)化工作內(nèi)容。為保證人人明確工作任務(wù)和工作職責(zé)，該辦以每個審計項目的實施方案為基礎(chǔ)制定工作計劃，將實施方案的內(nèi)容分解到組，落實到人，并明確具體的工作要求。
    二是制定審前工作方案和分組實施方案，明確工作目標(biāo)。為做好審前調(diào)查，該辦在審計工作方案的基礎(chǔ)上制定了更為明細(xì)的審前工作方案，不僅包括審計署工作方案的要求，還列出了要查看的資料，涉及的部門以及一些必要的審計方法，使參審人員進一步明確了工作目標(biāo)。
    以資源整合為抓手，統(tǒng)籌安排，確保審計力量合理配置。針對5個審計項目同步開展的實際情況，該辦積極整合審計力量，打破項目界限，按照“統(tǒng)籌安排、重點推進，動態(tài)調(diào)整”的原則合理安排項目人員。
    一是根據(jù)審計崗位和人員特點，統(tǒng)籌安排審計力量。在充分了解參審人員特點和工作經(jīng)歷的基礎(chǔ)上，量才用人，發(fā)揮所長，根據(jù)審計工作需要協(xié)調(diào)配置各項目參審人員。
    二是根據(jù)各項目實施情況，統(tǒng)籌全局，動態(tài)調(diào)配審計力量。根據(jù)5個審計項目實施時間有先后、工作任務(wù)輕重不同的實際情況，有保有壓，統(tǒng)籌安排參審力量。對收尾階段的項目，就抽調(diào)部分力量啟動新的審計項目；對兩個項目延伸同一地區(qū)或同一單位的，就打破項目界限，整合人員協(xié)作完成任務(wù)。
     三是圍繞審計重點，優(yōu)先安排審計力量。在審計過程中，根據(jù)審計工作進展情況，圍繞審計重點和審計中發(fā)現(xiàn)的重大事項，分清輕重緩急，動態(tài)調(diào)整各項目人員配置，確保重點事項的審計力量。
    以進程控制為抓手，加強溝通交流，確保工作落實到位。為使5個項目能有序開展，該辦在審計現(xiàn)場狠抓進程控制，及時掌握各項目審計工作進展情況，確保審計工作要求落實到位。
    一是以審計碰頭會為平臺，強化進程控制。通過定期召開審計碰頭會，掌握項目進展?fàn)顩r和審計人員工作情況。同時通過碰頭會，達到碰思路、碰方法的目的，明確每一階段工作重點，便于審計現(xiàn)場負(fù)責(zé)人控制整個項目工作進程。
    二是以審計動態(tài)為依托，強化進程控制。為及時掌握各項目工作進展情況，在審計現(xiàn)場要求各項目審計組定期上報審計動態(tài)，及時匯報各項目工作進展情況、審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題、下一步的工作安排等情況。
    三是以審計事項清單法倒計時控制項目現(xiàn)場時間為手段，強化進程控制。對審計過程中需要完成的事項制定清單并明確完成時限，定期對照時間進度檢查完成情況，并實行倒計時督導(dǎo)。
    以質(zhì)量優(yōu)先為抓手，統(tǒng)一要求，確?，F(xiàn)場管理有序。云南省5個項目的參審人員有部分是地方審計機關(guān)人員，對該辦審計業(yè)務(wù)文書格式、審計質(zhì)量要求都不熟悉，審計組專門制定項目現(xiàn)場管理規(guī)程，確?，F(xiàn)場有序管理和審計質(zhì)量。
    一是加強質(zhì)量控制，設(shè)立審計現(xiàn)場質(zhì)量控制小組，及時復(fù)核審計取證記錄和相關(guān)工作底稿，定期檢查審計日記，并將復(fù)核發(fā)現(xiàn)的問題和提出的整改意見下發(fā)各審計小組。
    二是制定統(tǒng)一、規(guī)范的業(yè)務(wù)文書格式，對現(xiàn)場資料管理提出明確的要求，并以書面形式下發(fā)各小組執(zhí)行。對重要的原件資料，制定了嚴(yán)格的內(nèi)部借閱制度，保障資料管理有序。
    通過探索多項目同步開展的審計現(xiàn)場管理模式，保障了各審計項目的有序開展，并取得較好的審計成果。該辦制定的云南省省長經(jīng)濟責(zé)任審計項目實施方案得到了董大勝副審計長和審計署財政司的充分肯定，并作為范本轉(zhuǎn)發(fā)其他特派辦學(xué)習(xí)。在審計過程中發(fā)現(xiàn)的部分問題也引起了云南省人民政府的高度重視，責(zé)成相關(guān)部門及時制定了整改措施并修訂了相關(guān)管理辦法。

    

【關(guān)閉】    【打印】