近年來(lái)，為進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目管理，審計(jì)署駐鄭州特派員辦事處以審計(jì)質(zhì)量為“生命線”，以落實(shí)“實(shí)、高、新、嚴(yán)、細(xì)”為總要求，實(shí)行覆蓋審計(jì)全過(guò)程的質(zhì)量控制模式，通過(guò)協(xié)調(diào)辦領(lǐng)導(dǎo)班子與審計(jì)組的關(guān)系，審計(jì)組與業(yè)務(wù)處的關(guān)系，業(yè)務(wù)處與綜合部門(mén)的關(guān)系，形成分工合理、責(zé)任到位、齊抓共管的局面。

    強(qiáng)調(diào)審計(jì)全員控制、全過(guò)程控制。該辦結(jié)合《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》，修訂審計(jì)質(zhì)量控制辦法，加強(qiáng)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理，狠抓審計(jì)質(zhì)量。一是實(shí)行審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議制度，要求審計(jì)組在現(xiàn)場(chǎng)召開(kāi)審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)、審計(jì)情況碰頭會(huì)等6項(xiàng)業(yè)務(wù)會(huì)議，強(qiáng)化過(guò)程控制。二是實(shí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度，要求審計(jì)組及時(shí)報(bào)告現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)期間發(fā)現(xiàn)的重大違法違規(guī)問(wèn)題，確保信息溝通渠道暢通。三是進(jìn)一步細(xì)化了審計(jì)組長(zhǎng)、主審、參審人員的崗位要求，一級(jí)抓一級(jí)，級(jí)級(jí)抓落實(shí)。同時(shí)制定審計(jì)質(zhì)量責(zé)任追究辦法，把責(zé)任的追究落到實(shí)處。

    強(qiáng)化審理職能，探索現(xiàn)場(chǎng)審理、同步審理、差異化審理新模式。一是提前編制項(xiàng)目審理復(fù)核進(jìn)度表，實(shí)現(xiàn)審理工作進(jìn)度與審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)度相統(tǒng)一；二是注重對(duì)審計(jì)實(shí)施方案可操作性的審理；三是將審理貫穿審計(jì)全過(guò)程，著力推進(jìn)現(xiàn)場(chǎng)審理，全面推進(jìn)送達(dá)審理，探索實(shí)行根據(jù)項(xiàng)目大小、人員配備多少、審計(jì)組內(nèi)控強(qiáng)弱而實(shí)行的差異化審理。

    試行檔案專(zhuān)業(yè)人員同步跟蹤、現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)立卷、立檔的新舉措。過(guò)去審計(jì)檔案驗(yàn)收與審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施脫節(jié)，檔案員只負(fù)責(zé)審計(jì)檔案的驗(yàn)收，驗(yàn)收時(shí)一旦發(fā)現(xiàn)資料缺失、證據(jù)不全，有時(shí)很難補(bǔ)救。近年來(lái)該辦試行大型項(xiàng)目檔案專(zhuān)業(yè)人員同步跟蹤、現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)審計(jì)檔案立卷歸檔工作，進(jìn)一步促進(jìn)了項(xiàng)目檔案的真實(shí)完整規(guī)范。（何玉新）

【關(guān)閉】    【打印】