2018年7月24日，受省政府委托，省審計廳趙振民廳長向吉林省第十三屆人大常委會第四次會議作了《吉林省人民政府關(guān)于2017年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。今年審計工作，審計廳緊緊圍繞省委、省政府中心工作，聚焦“三大攻堅戰(zhàn)”和“三抓”“三早”行動落實，創(chuàng)新審計理念，突出審計重點(diǎn)，全面依法履行審計監(jiān)督職責(zé)。

從審計情況看，2017年，全省各地、各部門財政法紀(jì)觀念進(jìn)一步增強(qiáng)，財政管理水平和資金使用績效進(jìn)一步提高，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。各相關(guān)部門能夠積極落實國家優(yōu)惠政策，減少企業(yè)和社會稅費(fèi)負(fù)擔(dān)129.5億元；投入資金126.9億元用于支持和保障重點(diǎn)公共基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)；省級醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育、節(jié)能環(huán)保、科學(xué)技術(shù)支出分別增長28.6%、12.7%、10.2%，支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化；投入扶貧攻堅資金比上年增長16.6%，實現(xiàn)16.3萬人脫貧；出臺了債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案等管理辦法，有效防范和化解地方政府債務(wù)風(fēng)險；對60個省級部門開展了整體支出績效評價，財政績效評價有效推進(jìn)。今年的審計工作報告堅持依法審計、客觀求實、促進(jìn)改革、推動發(fā)展的思路，從七個方面反映相關(guān)情況。

一是省級財政管理審計情況

審計廳對財政廳具體組織省本級預(yù)算執(zhí)行、發(fā)改委組織分配預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資情況進(jìn)行了審計，從審計情況看，全省經(jīng)濟(jì)總體保持平穩(wěn)健康發(fā)展，財政收入結(jié)構(gòu)明顯優(yōu)化，重點(diǎn)和民生支出得到較好保障，財政預(yù)算執(zhí)行總體平穩(wěn)。但也發(fā)現(xiàn)部分預(yù)算資金未細(xì)化、項目資金未批復(fù)到具體部門或單位；部分中央、省級轉(zhuǎn)移支付資金和省級預(yù)算內(nèi)投資計劃未提前告知下級地方政府；部分年初預(yù)算安排和執(zhí)行中追加的項目資金未下達(dá)使用；部分政府性基金預(yù)算資金未細(xì)化到具體項目，部分國有資本經(jīng)營預(yù)算項目支出在第4季度下達(dá)的問題。這些問題需要通過深化改革，創(chuàng)新制度和加強(qiáng)管理逐步加以解決。

二是省級部門和高校審計情況

審計廳對22個省級預(yù)算部門及所屬94家單位進(jìn)行了審計，審計結(jié)果表明，2017年度部門和單位預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)管理情況總體較好，財政資金使用績效有所提高。存在的主要問題：有些部門和單位預(yù)算管理不夠規(guī)范，違反財經(jīng)制度的問題仍然存在，政府采購和資產(chǎn)管理制度執(zhí)行不嚴(yán)格。對10所高校財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計發(fā)現(xiàn)有應(yīng)繳未繳財政收入，貸款閑置的問題。對審計指出的問題，相關(guān)部門和高校高度重視，通過上繳財政收入、歸還貸款等方式進(jìn)行了整改。同時要求各相關(guān)部門和單位要進(jìn)一步加強(qiáng)法紀(jì)教育，制定完善相關(guān)管理措施，建立審計整改長效機(jī)制，防止類似問題再次發(fā)生。

三是重大政策措施落實審計情況

審計廳堅持把推動中央和省各項重大決策部署作為審計監(jiān)督工作的重中之重，緊扣省委省政府最關(guān)注、人民群眾最關(guān)心的問題，選準(zhǔn)選好審計重點(diǎn)，我們圍繞推進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變、防范財政風(fēng)險和加強(qiáng)政務(wù)信息系統(tǒng)整合，聚焦提升發(fā)展質(zhì)量和效益，有重點(diǎn)地開展重大政策措施的落實跟蹤審計。主要實施了“放管服”改革政策措施落實、扶貧政策措施和資金管理、地方政府債務(wù)和政務(wù)信息系統(tǒng)整合共享情況的審計。審計發(fā)現(xiàn)，有些市縣未及時調(diào)整行政審批事項目錄，網(wǎng)絡(luò)公示平臺與目錄信息變更不同步、投資項目審批超出法定時限、部分行政處罰案件未及時錄入國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)等；扶貧政策措施未落實到位、資金管理使用不嚴(yán)格、項目實施績效不佳；地方政府債務(wù)通過政府部門或融資平臺違規(guī)貸款、違規(guī)擔(dān)保；政務(wù)信息系統(tǒng)未進(jìn)行有效整合、非涉密政務(wù)信息系統(tǒng)未進(jìn)行安全等級保護(hù)定級等問題。各地通過盤活閑置資金、追回虛報冒領(lǐng)資金等方式進(jìn)行了整改，審計機(jī)關(guān)向紀(jì)檢監(jiān)察部門移交問題線索50件，處理處分147人。

四是重大投資項目和專項資金審計調(diào)查情況

為確保中央和省委、省政府政策落地生根，更好地保障和改善民生，圍繞重點(diǎn)資金、重點(diǎn)地區(qū)和重點(diǎn)項目，審計廳主要實施了全省保障性安居工程跟蹤情況審計、8個縣現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展專項資金管理使用情況審計、8個縣社會主義新農(nóng)村建設(shè)專項資金管理使用情況審計、8個縣農(nóng)村廁所建設(shè)專項資金管理使用情況審計、6個縣高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田（土地整治）項目審計調(diào)查情況、12個市縣學(xué)前教育發(fā)展專項資金情況審計調(diào)查、省級支持金融業(yè)發(fā)展專項資金審計調(diào)查情況和7個政府性投資項目固定資產(chǎn)投資跟蹤審計。審計主要發(fā)現(xiàn)項目管理不到位、資金管理存在薄弱環(huán)節(jié)、財務(wù)管理不規(guī)范、項目建設(shè)管理和后期管護(hù)不規(guī)范，部分人員弄虛作假套取騙取財政資金等問題。針對這些問題，除依法依規(guī)作出審計處理外，還提出了進(jìn)一步完善政策措施、規(guī)范項目建設(shè)和資金管理的建議。

五是國有企業(yè)審計情況

按照省委、省政府要求，審計廳對6家省屬國有企業(yè)審計發(fā)現(xiàn)，在經(jīng)營和管理方面，存在違規(guī)超比例向企業(yè)發(fā)放貸款，接收的公司全部處于停產(chǎn)狀態(tài)存在潛在損失，企業(yè)破產(chǎn)或停產(chǎn)造成經(jīng)營損失，向外部企業(yè)提供貸款擔(dān)保存在潛在風(fēng)險；在財務(wù)管理和會計核算方面，存在多計提貸款損失準(zhǔn)備金，未及時確認(rèn)收入，應(yīng)計未計收入，少計營業(yè)收入，多計少計固定資產(chǎn)，企業(yè)少計長期投資、多列費(fèi)用等問題。審計指出問題后，有關(guān)企業(yè)在審計期間已經(jīng)通過采取調(diào)整賬務(wù)、確認(rèn)收入等方式積極進(jìn)行整改。

六是審計整改落實情況

對上一年度審計工作報告指出的問題，各地、各部門按照省政府的要求，認(rèn)真落實整改主體責(zé)任，通過制定整改方案，細(xì)化整改措施，建立健全長效機(jī)制積極整改。審計廳強(qiáng)化督促整改，逐項逐條跟蹤問改。到目前為止，審計發(fā)現(xiàn)的問題基本整改完畢。對今年審計工作報告中反映的問題，審計機(jī)關(guān)已經(jīng)依法出具了審計報告、下達(dá)審計決定。省政府及相關(guān)部門高度重視審計查出的問題，責(zé)成有關(guān)部門和單位采取措施積極進(jìn)行整改，截至2018年6月末，審計共發(fā)現(xiàn)違規(guī)或管理不規(guī)范問題191.2億元，審計期間已經(jīng)整改8.2億元，全面整改情況，將在年底前向省人大常委會進(jìn)行專題報告。

七是加強(qiáng)財政管理和意見

審計發(fā)現(xiàn)問題不是目的，審計最終目的是維護(hù)國家財政經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)規(guī)范運(yùn)行，因此，在發(fā)現(xiàn)問題后，深入分析產(chǎn)生問題的原因，提出有針對性、建設(shè)性、可操作性的審計建議非常重要，今年的審計報告對預(yù)算執(zhí)行和財政管理中需要規(guī)范和改進(jìn)的問題，提出了加強(qiáng)財政預(yù)算管理，提高財政資金使用績效；加大專項資金整合力度，增強(qiáng)縣域經(jīng)濟(jì)保障能力；落實打好三大攻堅戰(zhàn)措施，保障全省經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展的審計建議。