山東省審計廳一級巡視員  黃利明

主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

受省政府委托，我向省人大常委會報告2018年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。

一、整改工作總體情況

省委、省政府高度重視審計查出問題整改工作。省委常委會召開會議，傳達學習習近平總書記等黨和國家領導同志在中央審計委員會辦公室《關于2017年度中央預算執(zhí)行和其他財政支出審計查出問題整改情況的報告》上的重要批示精神，要求深入整改審計查出的問題，舉一反三，加強管理，建立健全長效機制。省委審計委員會組織全省對黨的十八大以來審計查出問題整改情況開展“回頭看”，并印發(fā)《關于進一步深化審計查出問題整改工作的意見》，構建整改長效機制。龔正省長主持召開省政府常務會議，落實省人大常委會審議意見，研究部署整改工作，要求被審計單位和主管部門嚴格落實主體責任，全力推進問題徹底整改，同時圍繞“屢審屢犯”的突出問題，堅持關口前移，研究謀劃防范問題發(fā)生的有效機制和辦法，努力實現(xiàn)常態(tài)長效。省政府辦公廳將審計查出問題整改情況作為全省經濟社會發(fā)展綜合督查的一項重要內容。各級、各有關部門單位認真落實省委、省政府部署要求，扎實做好審計查出問題的整改工作。

（一）審計機關加大跟蹤檢查力度。省審計廳堅持發(fā)現(xiàn)問題與推動問題整改并重，對審計工作報告反映的問題細化分解，明確責任單位和任務目標。按照“誰審計誰負責跟蹤檢查”的原則，組織全省各級審計機關對照問題清單，對27個省直部門、16個市、124個縣（本報告涉及的縣級行政區(qū)統(tǒng)稱為縣）和1100多家單位，逐個逐項跟蹤檢查整改情況，重點檢查整改措施的真實性和效果，不折不扣抓好審計查出問題的督促整改落實。

（二）被審計單位認真落實整改主體責任。有關市縣加強對整改工作的組織領導，對照審計工作報告反映的問題和審計建議，建立整改臺賬，壓實整改責任，逐一對賬銷號，如平陰、諸城、鄒城、鄄城等縣成立整改工作領導小組，召開專題會議，部署整改落實工作；有的單位對審計發(fā)現(xiàn)的典型性問題進行深入調研，督促問題整改，堵塞管理漏洞，如省財政廳針對項目庫建設不完善問題，制定《山東省省級預算項目庫管理暫行辦法》等制度，切實發(fā)揮項目庫在預算編制和管理中的基礎作用。

（三）主管部門切實履行行業(yè)監(jiān)管責任。有關主管部門認真履行監(jiān)管職責，指導、監(jiān)督本行業(yè)扎實推進整改，建立健全機制制度，規(guī)范行業(yè)管理，如省扶貧開發(fā)領導小組制定整改落實工作實施方案，將問題排查整改情況納入年度考核，組織對全省16個市33個縣開展整改落實專項調研，推動指導問題整改到位；省住房城鄉(xiāng)建設廳等5部門印發(fā)《關于進一步推進城鎮(zhèn)住房保障家庭租賃補貼工作的指導意見》，指導加快公租房信息系統(tǒng)建設進度，推動信息共享。

截至2019年9月底，各級、各有關部門單位通過上繳國庫、歸還原資金渠道、促進資金撥付、統(tǒng)籌盤活、調賬等，整改問題金額291.46億元，制定完善相關規(guī)章制度183項，211人受到責任追究。

二、省級預算管理和決算草案審計查出問題的整改情況

省財政廳和有關市縣整改問題金額9.73億元，制定完善預算管理等方面制度24項。

（一）全口徑預算管理方面

1.預算編制不細化問題。省財政廳在編制2019年省級預算時，已將國有資本經營預算轉移支付細化至濟南、青島等10個市；在編制2020年省級預算時，擬將一般公共預算和政府性基金預算轉移支付明確到具體地區(qū)和項目。

2.國有資本經營預算編制不精準問題。省財政廳督促省管國有企業(yè)準確測算年度經營利潤，編實編準收入預算；2019年省級國有資本經營預算超收部分，將全部調入一般公共預算統(tǒng)籌使用。

3.各類預算之間統(tǒng)籌安排不到位問題。省政府辦公廳印發(fā)《關于做好2020年省級預算編制工作的通知》，將國有資本經營預算調入一般公共預算比例由25%提高到30%；省財政廳對符合國有資本經營預算和政府性基金預算用途的項目，優(yōu)先使用國有資本經營預算和政府性基金預算安排，仍有不足的再通過一般公共預算補充；少統(tǒng)籌使用的1925萬元彩票公益金，已調入一般公共預算。

4.黃河三角洲農業(yè)高新技術產業(yè)示范區(qū)預算編制不細化、不準確等問題。省財政廳督促黃河三角洲農業(yè)高新技術產業(yè)示范區(qū)在編報2018年決算草案時，將一般公共預算和政府性基金預算支出按功能分類細化到項級科目，基本支出按經濟分類細化到款級科目，并對預決算差異較大的支出情況作出說明。

（二）財政資金統(tǒng)籌盤活方面

省財政廳加大財政存量資金統(tǒng)籌盤活力度，將收回財政的年限由結轉超過兩年提前為一年；建立預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機制，督促部門單位加快預算執(zhí)行進度，當年難以實現(xiàn)支出的或者按原用途難以使用的，收回財政或調整用于其他亟需支持的項目；同時要求各部門單位提前做好項目立項、審核工作，統(tǒng)籌考慮資金結轉結余情況編制2020年預算。2018年底結轉結余的1.94億元資金，已支出或收回統(tǒng)籌使用1.46億元；統(tǒng)籌以前年度存量資金仍結轉的3.47億元已支出2.17億元。

（三）財政資金分配管理方面

1.專項轉移支付與一般性轉移支付界限仍然不明晰問題。省財政廳按照財政部要求，明確在一般性轉移支付中新增共同財政事權轉移支付事項，進一步明晰轉移支付界限。

2.部分轉移支付資金未按規(guī)定提前下達問題。省財政廳將結合2020年預算編制，會同有關部門加強對省級專項資金的分析，明確提前下達的資金清單和比例，及時將省級預算中政策相對穩(wěn)定、規(guī)模相對固定的專項資金下達市縣。

3.轉移支付資金分配不及時問題。省財政廳建立專項資金分配通報制度，督促各部門及時批復下達預算，對超出規(guī)定時限分配的轉移支付資金，將會同有關部門逐項分析，采取壓茬安排預算、基礎工作前移等措施及時分配下達。

4.部分債務資金未及時發(fā)揮效益問題。省財政廳督促指導有關部門嚴格債券項目預算管理，加快債券資金支出進度，未支出的5.09億元債券資金已支出3.88億元。

（四）省本級決算草案編制方面

1.支出預算級次混淆問題。省財政廳指導督促相關部門單位，按照財政事權與支出責任劃分相匹配的原則，嚴格預算編制，準確編列預算支出級次，避免通過部門對下?lián)芸?，?guī)范預算管理。

2.決算草案編制不規(guī)范問題。省財政廳在向省人大常委會報告的2018年決算草案中，已將外債收支、省級政府投資基金出資及收益分配、專項轉移支付分項目情況進行單獨反映；2018年債務余額漏報的2.03億元，相關市縣已在決算中進行糾正；2020年，將采取從財政專戶直接上繳中央財政的方式繳納國家電影事業(yè)發(fā)展資金。

三、預算內投資和專項資金分配管理審計查出問題的整改情況

省發(fā)展改革委和有關市縣、部門單位已整改問題金額44.08億元，完善引導資金、預算內投資項目管理等方面制度3項。

（一）資金分配不規(guī)范問題。省發(fā)展改革委按照“集中財力保障重點支出需要”的原則，優(yōu)化投資方向，突出安排重點，適當增加單個項目投資補助數(shù)額，避免項目過多、資金過散；省發(fā)展改革委、省財政廳印發(fā)《山東省省級服務業(yè)發(fā)展引導資金管理暫行辦法》，省發(fā)展改革委印發(fā)《關于加強省級服務業(yè)發(fā)展引導資金項目管理工作的通知》，進一步規(guī)范省級服務業(yè)發(fā)展引導資金項目管理；2019年省級服務業(yè)引導資金1.17億元已于7月底前全部下達。

（二）部分項目推進緩慢，資金閑置問題。84個未開工的預算內投資項目，已開工66個，涉及預算內投資9.03億元；未支出的86.24億元中央預算內投資已支出28.9億元；滯留或閑置的3.76億元省級預算內投資已支出1.5億元，對于因項目自身原因確實無法撥付的，省發(fā)展改革委將盡快統(tǒng)籌調整。

（三）部分項目市縣投資和項目單位自籌資金未到位問題。涉及的17個項目中，10個項目的3.02億元地方配套和自籌資金已全部落實到位，7個項目已到位資金1.63億元。

（四）項目建設管理不嚴格問題。省發(fā)展改革委依托國家重大建設項目庫建立省庫，并將各市及省直有關部門上報的符合政府投資支持方向、目前在建以及擬于未來三年實施、擬申請安排政府投資的建設項目，納入項目儲備庫；起草了《省級政府投資項目代建制管理暫行辦法》，在代建項目范圍、工作程序、代建單位選擇、相關單位權利責任等方面予以制度性規(guī)范，目前正在征求有關省直部門意見。

四、部門單位預算執(zhí)行審計查出問題的整改情況

19個省直部門及50家所屬單位已整改問題金額3.41億元，完善制度辦法49項。

（一）中央八項規(guī)定及其實施細則精神貫徹落實方面

1.個別部門單位“三公”經費管理仍不嚴格問題。涉及的6個部門和8個所屬單位收回違規(guī)報銷的出租車費用0.53萬元，退回違規(guī)接待費用1.33萬元，修訂完善相關管理辦法6項，并對2名責任人進行了責任追究。

2.有的部門單位未嚴格執(zhí)行會議、培訓相關制度規(guī)定問題。涉及的7個部門和4個所屬單位退回向下級單位轉嫁的會議費14.13萬元，修訂完善相關內部管理制度，規(guī)范會議或培訓計劃編制、預算編報、財務報銷等。

（二）預決算編制和執(zhí)行方面

1.預決算編報不規(guī)范問題。省財政廳督促有關部門將其他收入、上年結轉資金全部編入年初預算，完整反映單位實際收支情況；涉及的9個部門和14個所屬單位調整賬目1315.3萬元，納入預算管理2881萬元，修訂完善財務管理制度3項，提高預決算編制的完整性和準確性。

2.預算執(zhí)行不嚴格問題。預算編制不細化涉及的6個部門和1個所屬單位，在編報2020年預算時結合部門職能，合理設置預算項目和資金需求，通過提高預算編報科學性，解決預算執(zhí)行率低問題；前期論證不充分導致資金結轉涉及的10個部門和10個所屬單位，由省財政廳結合結轉結余資金清理工作推動整改；無預算、超預算支出以及往來款長期掛賬未清理涉及的3個部門和3個所屬單位，對往來款進行清理、核查，調整賬目6158.67萬元，并采取措施強化預算編制，嚴控各項費用支出；參與分配資金監(jiān)管不到位涉及的2個部門，約談了未及時撥付資金的市，扣減專項資金500萬元，督促資金撥付3531.49萬元，退回財政805.48萬元。

3.存量資金資產未有效盤活問題。省財政廳結合2020年省級部門預算編制，加大各類資金統(tǒng)籌力度，對財政資金結轉結余、銀行賬戶資金、事業(yè)基金、專用基金分類制定統(tǒng)籌措施。

4.政府購買服務管理不規(guī)范問題。省財政廳印發(fā)《關于山東省政府購買服務第三方績效評價工作實施意見》，規(guī)范政府購買行為，提高政府購買服務質量。涉及的7個部門通過細化修訂購買服務及績效管理等制度辦法，組織實施績效評價，加強購買服務事項的監(jiān)督，促進資金撥付使用504.64萬元。

5.部分改革事項推進緩慢問題。各部門正在研究具體措施積極整改。省衛(wèi)生健康委起草了《關于做好城市三級醫(yī)院分級診療相關工作的通知》，推進分級診療制度落實；團省委和省廣電局已完成部分資產劃轉；省公共資源交易中心完善了藥品采購系統(tǒng)功能，交通工程等3項交易系統(tǒng)已上線運行。

（三）預算績效管理方面

省委、省政府印發(fā)《關于全面推進預算績效管理的實施意見》，省政府辦公廳印發(fā)《山東省省級部門單位預算績效管理辦法》和《山東省省對下轉移支付資金預算績效管理辦法》，省財政廳印發(fā)《山東省省級政策和項目預算事前績效評估管理暫行辦法》和《山東省省級部門單位預算績效運行監(jiān)控管理暫行辦法》等制度，聯(lián)合省委組織部等4部門印發(fā)《山東省省級預算績效管理三年行動方案（2019-2021年）》，建立健全涵蓋事前績效評估、績效目標、績效監(jiān)控、績效評價、結果應用等各環(huán)節(jié)的“1+2+N”制度體系，對預算執(zhí)行情況和績效目標實現(xiàn)程度開展“雙監(jiān)控”。未編報績效目標涉及的5個部門和2個所屬單位，已按要求對2019年項目支出編制了績效目標。專項資金未充分發(fā)揮效益涉及的6個部門和2個所屬單位，對專項資金管理使用加大監(jiān)督檢查力度，督促資金撥付到位5965.9萬元。未制定績效評價管理制度涉及的3個部門中，1個部門已起草相關制度，1個部門待完成績效評估后制定。未開展績效自評涉及的2個部門和1個所屬單位中，1個部門已開展，1個部門和1個所屬單位待2019年預算執(zhí)行結束后開展。

（四）資產管理方面

1.已完工工程未及時轉為固定資產問題。涉及的10個部門單位、7.59億元已完工工程，3個單位已登記入賬4665.16萬元，3個單位正在進行工程決算，涉及資金5.76億元。

2.資產出租和對外投資不規(guī)范問題。涉及的2個部門和4個所屬單位中，2個部門和2個所屬單位收回租金、水電費等74.21萬元，1個所屬單位上繳資產處置收入0.85萬元。

3.資產管理不到位問題。省財政廳和省機關事務管理局出臺制度，加強資產管理。固定資產未入賬涉及的5個部門和2個所屬單位中，4個部門和2個所屬單位補記固定資產、上繳資產處置收入6877.76萬元。資產未及時劃轉、部分房產和辦公設備閑置等問題涉及的4個部門中，3個部門已將資產處置手續(xù)等報相關主管部門批復，1個部門正在組織對資產進行清查。

（五）網絡安全和信息系統(tǒng)建設方面

1.網絡及信息系統(tǒng)建設管理存在薄弱環(huán)節(jié)問題。存在系統(tǒng)漏洞涉及的5個部門，對發(fā)現(xiàn)的系統(tǒng)漏洞進行了排查，強化防護措施，進行安全補丁更新升級；缺乏專業(yè)技術力量涉及的5個部門，依托省政務云建設，采取加強培訓等措施強化技術力量，提升運維管理水平；系統(tǒng)數(shù)據存放在開發(fā)單位涉及的2個部門，已將信息系統(tǒng)及相關數(shù)據遷移至省政務云；建設進度慢或建成后利用率低涉及的4個部門，正在結合全省電子政務內網建設配套推進信息系統(tǒng)項目建設。

2.網絡安全防護措施不完善，存在風險隱患問題。缺少防病毒網關等關鍵安全設備涉及的6個部門，正通過購買攻擊預警系統(tǒng)、維保服務、更新防火墻等措施，加強網絡防護安全保障；未按期開展等級保護測評涉及的5個部門中，1個部門已開展；未制定信息安全應急預案或未開展應急演練涉及的4個部門，已通過編制信息安全事件應急預案、開展應急演練等加強網絡安全防范；未開展網絡安全教育培訓涉及的6個部門，組織開展了網絡安全教育培訓。

3.部門單位財務管理軟件版本眾多問題。省財政廳將按照《山東省財政信息化三年重點工作規(guī)劃（2019-2021）》，推進財政信息化建設進程，逐步解決版本過多問題。

五、新舊動能轉換重大工程和重點項目審計查出問題的整改情況

（一）新舊動能轉換重大工程審計

1.部分政策措施未落實到位問題。臨沂市將涉及的13項規(guī)劃合并為1項，正在征求有關部門意見；濱州市出臺1項產業(yè)規(guī)劃，其余正在審核會簽；省工業(yè)和信息化廳涉及的1項規(guī)劃，由省發(fā)展改革委重新編制，目前正在征求有關部門意見。棗莊、煙臺、濟寧等3個市已按要求出臺相關政策措施實施細則或方案。

2.省重點建設項目缺乏后續(xù)管理問題。省發(fā)展改革委正在修訂省重點項目管理辦法，對以往年度項目，按照“能退能進、有退有進”的原則，建立重點項目動態(tài)調整機制；8個應于2018年底前完工的項目已完成投資249.86億元，完工1個，即將完工1個，其他項目正在推進中。

3.項目建設進展緩慢，資金撥付不及時問題。未按期開工的6個項目，已開工3個、取消1個、正在辦理開工前手續(xù)2個；3個市未及時撥付的3460.69萬元獎補資金，已全部撥付相關企業(yè)。

（二）新舊動能轉換基金管理審計

1.基金投資項目落地慢，造成資金閑置問題。省政府辦公廳印發(fā)《關于進一步推動山東省新舊動能轉換基金加快投資的意見》，制定政策措施20條，加快基金投資運作；已有24只省級基金注冊成立，投資項目32個、69.32億元，其中截至2019年4月中旬未實現(xiàn)投資涉及的6只基金，有2只基金已投資6個項目、8.5億元；閑置的47.95億元省財政出資已支出7.67億元。濱州市已設立新舊動能轉換基金，其余6市累計注冊成立新舊動能轉換基金33只，對外投資12.04億元。

2.部分基金撬動社會資本作用不明顯問題。引導基金管理機構積極宣傳推介我省基金政策，吸引基金落戶山東。新成立的10只基金中，山東省財金領銳新材料產業(yè)母基金等3只基金，首期認繳規(guī)模23.5億元，民營企業(yè)出資占比達53%；山東云海大數(shù)據新動能基金等3只基金首期認繳規(guī)模90億元，吸引省外企業(yè)出資占比超過40%，基金撬動社會資本作用進一步顯現(xiàn)。

（三）財政支持加快發(fā)展“十強”現(xiàn)代優(yōu)勢產業(yè)集群審計

1.配套制度辦法滯后，部分扶持政策難以兌現(xiàn)問題。省發(fā)展改革委、省財政廳制定《“十強”產業(yè)“雁陣形”集群培育支持辦法》《“十強”產業(yè)集群領軍企業(yè)培育支持辦法》，省化工專項行動辦公室、省財政廳制定《山東省城鎮(zhèn)人口密集區(qū)危險化學品生產企業(yè)搬遷改造獎補實施細則》，為資金細化分配提供了政策依據；省發(fā)展改革委負責組織開展領軍企業(yè)、“雁陣形”產業(yè)集群入庫申報；省工業(yè)和信息化廳負責組織各市開展政策資金的兌付工作。未結合當?shù)貙嶋H制定促進產業(yè)集群發(fā)展財政政策或實施細則涉及的4個市和29個縣中，2個市和2個縣已制定相關政策措施12項。

2.財政資金未向“十強”產業(yè)傾斜問題。省財政廳會同省地方金融監(jiān)管局等9部門印發(fā)《山東省省級金融發(fā)展資金管理暫行辦法》，支持鼓勵發(fā)展產業(yè)鏈金融；在遴選項目時注重發(fā)揮“十強”產業(yè)專班作用，提高扶持精準度和市縣對產業(yè)集群的扶持力度。省級批準設立并完成工商注冊的24只基金，投資項目32個，涉及“十強”產業(yè)中除醫(yī)養(yǎng)健康和現(xiàn)代海洋產業(yè)外的8個產業(yè)。未在2019年財政預算中安排促進產業(yè)集群發(fā)展專項資金涉及的2個市和5個縣中，2個市和4個縣已安排資金9.46億元。

3.資金下達不及時問題。省財政預算安排重點行業(yè)優(yōu)化升級等專項資金1.48億元已全部撥付下達；1個市和8個縣未明確到具體項目涉及的5.73億元促進產業(yè)集群發(fā)展專項資金，已明確到具體項目5.56億元；10個市和56個縣閑置的4.58億元專項資金，已通過加快資金撥付、盤活資金等方式整改3.15億元。

六、鄉(xiāng)村振興與脫貧攻堅審計查出問題的整改情況

（一）鄉(xiāng)村振興政策與資金審計

1.項目資金管理使用存在薄弱環(huán)節(jié)問題。1個市9個縣滯留閑置的1.97億元涉農資金，已撥付1.85億元、統(tǒng)籌整合1207萬元；3個縣被套取的327.72萬元涉農資金，已追回302.94萬元，36名責任人受到責任追究。

2.財政涉農補貼發(fā)放管理不嚴格問題。未通過齊魯惠農“一本通”平臺發(fā)放財政涉農補貼資金涉及的9個縣，通過制定完善相關制度、與銀行簽訂代發(fā)協(xié)議等方式，強化財政涉農補貼資金“一本通”發(fā)放管理；4個縣滯留的1225.17萬元財政涉農補貼資金，已發(fā)放150.15萬元、統(tǒng)籌整合1075.02萬元；7個縣冒領的86.42萬元補貼，已被全部追回、退還本人或立案查處，21名責任人受到責任追究；10個縣向不符合規(guī)定人員發(fā)放涉農補貼的370.43萬元，已追回260.46萬元，136名責任人受到責任追究。

3.涉農項目建設運營不規(guī)范問題。7個縣的20個進展緩慢的涉農項目中，17個已全部建成，3個因建設周期長、受季節(jié)性因素影響等原因，正在組織實施；建成后管護不到位涉及的10個縣，已采取措施對項目加強后期管護，提升建成設施的效益；農民專業(yè)合作社和家庭農場未開展經營或停止經營涉及的4個縣，正組織對農民專業(yè)合作社和家庭農場開展專項整治。

（二）精準扶貧政策落實及資金管理審計

1.部分建檔立卡貧困戶未享受應有的扶持政策問題。涉及15個縣的418名建檔立卡貧困家庭學生以及泰安市43665名建檔立卡貧困人員，已全部納入政策保障范圍。

2.財政專項扶貧資金管理不規(guī)范問題。省扶貧開發(fā)辦和省財政廳印發(fā)《關于加強2019年度財政專項扶貧資金使用管理的意見》，督促各市加大資金使用監(jiān)管力度，加快資金撥付進度。通過個人賬戶管理扶貧資金的7個縣已對涉及的170.93萬元資金進行了清理，財政扶貧專項資金撥付不及時的22個縣已將滯留的2.65億元資金撥付到位。

3.產業(yè)開發(fā)項目績效較差問題。省扶貧開發(fā)辦印發(fā)通知，要求各市對脫貧攻堅以來的項目開展全面排查，對運轉困難、收益偏低、抗風險能力弱的項目完善配套設施、對接市場需求；菏澤市牡丹區(qū)閑置的82個扶貧車間已全部正常運營或出租。

（三）黃河灘區(qū)居民遷建和易地扶貧搬遷審計

省政府辦公廳印發(fā)《黃河灘區(qū)居民遷建和易地扶貧搬遷政策落實情況審計調查發(fā)現(xiàn)問題整改落實分工方案》，省發(fā)展改革委會同省住房城鄉(xiāng)建設廳等部門加強統(tǒng)籌協(xié)調，推進整改落實。

1.部分項目執(zhí)行遷建政策不到位問題。在原址重建或緊靠搬遷村莊原址建設涉及的4個易地扶貧搬遷項目中，3個項目被調整出易地扶貧搬遷范圍，中央和省項目補助資金全部收回，處理處分12名責任人；1個項目的責任單位和責任人被追究責任。3個縣未能實施的6個安置項目，已按調整后的方案組織實施。

2.部分項目審批和建設進度緩慢問題。濟南市長平灘區(qū)護城堤項目制定了占用基本農田補劃方案，已通過立項審批，并開工建設；涉及的4個易地扶貧搬遷項目原規(guī)劃建設的社區(qū)服務中心、幼兒園等配套設施已開工建設。

3.資金使用管理不嚴格問題。省發(fā)展改革委督促市縣規(guī)范資金管理，做好易地扶貧政策性貸款相關工作；違規(guī)發(fā)放補償款的2個縣中，1個縣經重新核實調減了拆遷補償金額，1個縣正通過司法途徑追索。

七、防范化解重大風險審計查出問題的整改情況

（一）政府債務管理審計

省委、省政府制定防范化解存量隱性債務風險工作方案，省政府對政府債務規(guī)模較大、風險較高的5個市和18個縣的主要負責同志進行了約談；省政府辦公廳印發(fā)《山東省政府性債務管理暫行辦法》，進一步規(guī)范政府舉債融資行為；省財政廳組織各級開展隱性債務摸底排查，制定全省隱性債務化解實施方案，指導各地編制化債計劃，穩(wěn)妥有序化解債務風險，進一步增強預算約束，從源頭上遏制債務增量，同時，針對融資平臺公司市場化轉型較慢問題，正在制定推進全省融資平臺公司市場化轉型升級的實施意見；針對部分債務資金和新增債券資金未及時安排使用問題，相關市縣加快資金支付或置換進度，已支付或置換86.6%，其余將根據施工進度及時撥付。

（二）國有企業(yè)發(fā)展質量狀況審計

1.不良資產金額較大問題。省國資委和16個市分別出臺了國有企業(yè)高質量發(fā)展整改提升工作方案；2戶企業(yè)已核銷40.87億元、1戶企業(yè)2019年計劃核銷33.4億元；相關省屬企業(yè)已制定工作計劃，擬用3～5年解決應收賬款、損失掛賬等問題。

2.債務負擔較重問題。省國資委依據《山東省人民政府關于貫徹國發(fā)〔2016〕54號文件積極穩(wěn)妥降低企業(yè)杠桿率的實施意見》，逐戶明確省屬企業(yè)2019年度降杠桿減負債管控目標，完善企業(yè)負債率動態(tài)監(jiān)測和預警機制，要求7戶資產負債率較高的企業(yè)按照比上年降低1個百分點的要求制定管控目標，超過管控線的3戶企業(yè)要采取有效措施降低資產負債率；修訂《省屬企業(yè)債券發(fā)行管理辦法》，督促相關企業(yè)科學籌劃資金借貸，通過債轉股和上市定向增發(fā)等方式，實現(xiàn)融資規(guī)模和成本的持續(xù)降低。省地方金融監(jiān)管局會同山東銀保監(jiān)局開展違規(guī)涉企服務收費專項治理，規(guī)范銀行和金融機構經營行為，降低企業(yè)融資成本。

3.盈利能力不強，對外參股性投資回報率低問題。省國資委研究確定省屬企業(yè)非主業(yè)清理的原則，推進重點領域國有資產戰(zhàn)略性重組，相關國有企業(yè)加強投資分析論證，健全投資管控體系，對擬退出項目通過公開轉讓、清理核銷等方式落實整改。

八、自然資源資產和生態(tài)環(huán)境保護審計查出問題的整改情況

（一）自然資源資產審計

1.土地資源資產管理方面?？傮w規(guī)劃不銜接及土地利用總體規(guī)劃執(zhí)行不到位等涉及的3個市和7個縣，積極推動土地利用總體規(guī)劃和城市總體規(guī)劃等“多規(guī)合一”，實現(xiàn)多項規(guī)劃的有效銜接；不實耕地2307.66公頃整改不到位涉及的2個市和3個縣，通過復耕等方式整改1681.78公頃；建設項目占用、破壞基本農田629.9公頃涉及的1個市和5個縣，通過復耕等方式整改608.16公頃；對8777.29公頃土地批而未供超過2年涉及的3個市和7個縣，通過落實項目等方式供應土地2213.72公頃；閑置土地1008.1公頃涉及的5個市和9個縣，啟動閑置土地調查程序，通過督促項目開工或收回閑置土地等方式整改475.22公頃。

2.水資源資產管理方面。涉及的3個縣編制了本行政區(qū)域的水土保持規(guī)劃，2個縣對水域納污容量和限排總量進行了核定，1個縣擬于2019年底前制定完善全市水功能區(qū)劃；涉及的2個市和8個縣采取責令補辦取水手續(xù)、申報取水計劃、關停自備井等措施對違規(guī)取水問題進行了整治；涉及的3個市和4個縣采取建章立制、加快啟動中水回用設施以及中水管網建設等措施，加大再生水資源利用力度；涉及的4個市和13個縣采取制定整治方案、實施雨污分流改造工程等措施對水功能區(qū)、河流斷面、飲用水水源地等水質不能穩(wěn)定達標問題進行了整治。

3.森林資源資產管理方面。涉及的1個市和5個縣規(guī)范林地調查工作，根據實地情況對林地面積作出調整；涉及的4個市和9個縣采取行政手段對違法占用的林地進行恢復，對濫伐林木的違法行為人進行處罰并責令補種。

4.礦產資源資產管理方面。涉及的1個市和2個縣對違規(guī)開采地熱資源的單位采取了關停和責令補辦手續(xù)等措施；涉及的3個市和4個縣結合生態(tài)保護修復工程，關停露天開采礦山，開展修復治理工作。

5.大氣污染防治方面。涉及的3個市和13個縣通過制定整治方案、嚴格產業(yè)準入、淘汰落后產能、加快燃煤設施綜合治理等措施，改善空氣質量；涉及的2個市和7個縣對相關企業(yè)和責任人采取了責令改正、關停取締、立案處罰等措施，推動建立揚塵治理長效機制。

（二）自然保護區(qū)建設管理審計

省政府辦公廳印發(fā)《山東省自然保護區(qū)問題整治工作方案》，省自然資源廳印發(fā)《地方級自然保護區(qū)調整工作規(guī)則以及整改工作方案》，召開全省自然保護區(qū)整改工作推進會議，督促落實整改。

1.管理制度不健全問題。未編制總體規(guī)劃涉及的5個自然保護區(qū)中，1個已完成編制，2個正在編制，2個擬取消自然保護區(qū)；未完成總體規(guī)劃報批涉及的18個自然保護區(qū)中，6個已完成，6個已經專家評審待批復，其余6個待調整保護區(qū)范圍后報批；未起草頒布內部管理規(guī)定涉及的16個自然保護區(qū)中，15個已起草管理辦法18項，其中7項已頒布實施。

2.管控能力不足問題。涉及的13個自然保護區(qū)中，6個已與相關部門單位簽訂共管或委托管理協(xié)議，3個已制定土地共管協(xié)議，1個正在將保護區(qū)內國有土地使用權劃撥給自然保護區(qū)，其余3個正在協(xié)調推進。

3.專項資金使用效益偏低問題。涉及的4個自然保護區(qū)已撥付資金336.43萬元，其余資金將按照項目實施進度陸續(xù)撥付；涉及的1個項目已完成方案變更，1個項目已向國家和省林業(yè)主管部門申請改變資金用途。

4.項目建設管理不嚴格問題。未按期完工涉及的3個項目中，2個已完工，1個正在進行前期設計；對缺少環(huán)評等審批手續(xù)的項目，相關自然保護區(qū)將對其加強監(jiān)管。

九、優(yōu)化營商環(huán)境和民生保障審計查出問題的整改情況

（一）推進“一次辦好”改革和減稅降費政策落實情況審計

省政府辦公廳制定《“一次辦好”改革和減稅降費政策落實情況審計調查問題整改落實分工建議方案》，明確整改要求；印發(fā)《關于實施流程再造推進“一窗受理·一次辦好”改革的十條意見》《關于進一步壓縮不動產登記辦理時間的通知》，對“一網通辦”“一鏈辦理”“全程網辦”、進一步壓縮不動產登記辦理時間有關事項作出細化明確。

1.政務信息共享整合不到位問題。部分事項無法實現(xiàn)“一網通辦”涉及的7個市和36個縣，開展了系統(tǒng)整合、專線遷移、政務服務網升級、對接省級平臺等基礎工作；個別事項未實現(xiàn)“全程網辦”涉及的3個市和11個縣中，2個市和6個縣已實現(xiàn)本級食品經營許可證辦理等事項“全程網辦”，1個市和5個縣正在依托省級政務服務平臺進行政務服務標準化建設；部門之間審批流程未實現(xiàn)網上“一鏈辦理”涉及的4個市和13個縣中，2個市和8個縣通過重新編制清單、完善辦事制度等方式完成整改。

2.“一次辦好”部分基礎工作不完善問題。基層政務綜合服務網點資源配置、網點布局不合理涉及的1個市和22個縣中，1個市和14個縣通過增加服務網點工作人員、加強業(yè)務培訓和硬件建設等措施進行整改；部門之間仍存在“信息孤島”涉及的5個市和17個縣中，3個市通過接口調用等方式實現(xiàn)了部分信息共享，1個市和8個縣正在開展數(shù)據梳理、硬件建設等基礎工作；投資項目審批事項未實現(xiàn)“多評合一”等涉及的2個市和12個縣中，2個市和8個縣已通過采取優(yōu)化投資項目審批流程、開發(fā)建設工程管理系統(tǒng)、出臺規(guī)章制度等措施完成整改。

3.減稅降費政策落實不到位問題。未按要求制定減征城市基礎設施配套費實施細則涉及的2個市中，煙臺市已出臺基礎設施配套費減按70%征收的相關政策，菏澤市已起草相關實施辦法；1個市和4個縣多收的132.71萬元城市基礎設施配套費已全部退回。違規(guī)向企業(yè)收取的政府采購履約保證金等2.24億元，省公共資源交易中心已退還6183萬元，其余資金通過省公共資源交易中心網站和政府采購網站發(fā)布退還通知；涉及的2個市和2個縣已退還6698.44萬元。涉及的3個市和8個縣違規(guī)征收的安居工程項目稅費已全部退還。

（二）保障性安居工程資金投入使用績效審計

省住房城鄉(xiāng)建設廳針對審計發(fā)現(xiàn)的典型問題，對11個市進行掛牌督辦。相關市縣通過加快推進建設進度、盤活處置等方式完成32858套住房整改，整改金額21.14億元，出臺規(guī)范管理制度文件4項，對3名責任人進行了責任追究。

1.目標任務未完成問題。未開工涉及的3.6萬套棚改住房，已開工14324套；未建成涉及的2.5萬套棚改住房，已基本建成6520套。

2.政策落實不到位問題。違規(guī)擴大棚改范圍涉及的2個市和4個縣中，2個市和3個縣追回財政資金1061.14萬元、調整項目141套，1個縣完善了相關制度辦法。長期未建成涉及的1.32萬套住房，已建成或通過盤活處置等方式整改3733套，其余9501套正加緊施工或更換建設方重新建設；未按協(xié)議約定如期安置涉及的4311戶棚改居民，1140戶已實現(xiàn)回遷安置。違規(guī)改變用途涉及的4614套保障性住房，通過恢復原用途、追回財政資金、盤活處置等方式整改3436套，共追回財政資金1963.66萬元；閑置超過1年的1.21萬套住房，已分配入住或盤活處置3564套。

3.專項資金滯留閑置問題。未及時分配涉及的10.06億元財政資金，已撥付或上繳國庫等8.91億元；閑置超過2年涉及的3億元財政補助資金，已撥付或上繳國庫2.94億元；閑置超過1年涉及的12.55億元項目貸款，已撥付或收回貸款等9億元。

（三）清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款審計

省委、省政府多次召開專題會議研究部署清欠工作，市縣政府成立清欠工作協(xié)調小組和清欠工作專班，建立清欠工作機制，扎實推進清欠任務落實。對未按時上報、漏報、多報的拖欠賬款，相關市縣和單位已完善清欠臺賬、制定清償計劃。全省已清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款268.42億元，償還總進度為69.97%；對拖欠的工程款和部分省屬國有企業(yè)未及時清理的保證金，相關單位已制定清償計劃,4家省屬國有企業(yè)已清理保證金6296.75萬元。

十、正在整改的問題及下一步措施

除上述情況外，由于體制機制改革、程序履行等原因，部分問題的整改尚需一定時日，需加大措施繼續(xù)推進。主要有以下幾種情況：

一是需要通過深化改革逐步推進的問題。如我省分級診療制度的全面落實，有賴于基層醫(yī)療機構診療服務能力和設施設備水平的逐步提升，短期內難以一步到位；個別地方未實現(xiàn)“一網通辦”“一鏈辦理”、部門間數(shù)據不共享等問題，涉及系統(tǒng)整合、部門專線遷移、政務服務網升級等工作，需要結合全省政務服務網建設逐步推進。二是需要一定時間履行必要程序的問題。如棚改項目未開工或未建成問題，由于項目開工前需要辦理必要手續(xù)，施工等也需要一定周期，短期內難以全部完成；部分資金需要根據項目進度撥付，無法一步到位等。三是受地方財力或單位資金緊張等影響的問題。如預算內投資項目自籌資金不到位問題，由于地方財力緊張、融資困難等原因，需要逐步解決。此外，還有個別單位對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作重視程度不夠，沒有拿出務實管用的整改措施。

下一步，我們將繼續(xù)抓好審計查出問題的督促整改，重點做好以下工作：一是加強對審計查出問題整改工作的領導，各級政府每年專題研究部署整改工作，落實被審計單位、主管部門和審計機關的相關責任，推進整改落實。二是加強審計機關與巡視巡察、政府督查等的協(xié)作配合，督促未整改到位的單位進一步加大工作力度，采取有力措施，逐項落實、對賬銷號，確保真整改、改到位。三是進一步加大審計結果和整改結果向社會公開力度，積極發(fā)揮社會輿論監(jiān)督作用，以公開促進整改落實。

本報告反映的是省級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出主要問題的整改情況，詳細問題整改清單以附件形式印送各位委員，并依法向社會公告。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指引，深入貫徹落實習近平總書記對審計工作重要指示批示精神，注重發(fā)揮審計治已病、防未病作用，積極推動問題整改落實，促進完善制度機制，防患于未然；同時，我們還將更加自覺地接受省人大的指導和監(jiān)督，以更高的標準、更實的舉措、更嚴的作風，充分發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，為全面開創(chuàng)新時代現(xiàn)代化強省建設新局面作出新的更大貢獻。

 

正文doc下載：山東省人民政府關于2018年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告.docx

 

相關鏈接：一圖讀懂《山東省2018年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告》

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