四川省審計廳廳長??陶志偉
四川省人大常委會：
按照有關(guān)法律規(guī)定和省人大常委會安排，受省政府委托，現(xiàn)就四川省2018年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況報告如下，請審議。
一、省人大常委會審議意見落實情況
省政府高度重視省人大常委會提出的審議意見，及時組織專題研究，督促有關(guān)部門細(xì)化措施、協(xié)作聯(lián)動，扎實抓好落實工作。一是健全完善審計整改機制。提請省委審計委員會出臺《關(guān)于進(jìn)一步加強審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作的意見》（川審委發(fā)〔2019〕2?號），把審計整改工作作為全省各級黨委、人大、政府和有關(guān)主管部門、被審計單位及審計機關(guān)的共同責(zé)任，形成黨委總攬、人大監(jiān)督、政府督辦、主管部門督導(dǎo)，被審計單位黨委（黨組）負(fù)責(zé)和審計機關(guān)督查的工作機制，審計整改工作成為加強黨對審計工作集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、完善審計監(jiān)督制度的重要內(nèi)容。建立健全政府常務(wù)會議聽取審計結(jié)果及整改情況制度，加大政府層面的推動力度。審計廳把督促審計發(fā)現(xiàn)問題整改的“后半篇文章”質(zhì)量不高作為“不忘初心、牢記使命”主題教育專項整治事項，健全完善了整改督查機制。二是不斷深化審計成果應(yīng)用。省政府歷來重視審計反映的情況和提出的建議，要求相關(guān)部門聚焦問題、緊盯短板，切實把審計成果與宏觀管理、預(yù)算安排與執(zhí)行等工作緊密結(jié)合。財政廳向各市（州）、擴權(quán)縣（市）財政局制發(fā)了《關(guān)于依法接受審計監(jiān)督切實抓好審計查出問題整改落實的通知》（川財預(yù)〔2019〕24號），要求全省各級財政部門對審計發(fā)現(xiàn)的具有警示意義的典型問題，要徹底消除僥幸心理，堅決防范麻痹大意，引為鑒戒，全面排查，堵塞制度和管理漏洞。三是著力加強重點領(lǐng)域監(jiān)督管理。強化政府隱性債務(wù)風(fēng)險管控，財政廳等8部門研究制定了《關(guān)于防范化解融資平臺公司到期存量地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險的實施意見》，審計廳持續(xù)加大對隱性債務(wù)增量控制和存量化解情況的檢查，重點關(guān)注風(fēng)險等級評定后各地的應(yīng)對措施及效果等情況。加大國企國資監(jiān)管力度，省政府辦公廳制發(fā)了《關(guān)于推進(jìn)省級黨政機關(guān)和事業(yè)單位經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)?管的實施意見》（川辦發(fā)〔2019〕38號），推動資產(chǎn)集中、資本聚集、資金集成、資源集約，構(gòu)建集中統(tǒng)一、分類監(jiān)管、授權(quán)明確、權(quán)責(zé)一致的國有資產(chǎn)監(jiān)管體系。加強地方金融審計監(jiān)督，審計廳編制了《四川省地方金融機構(gòu)審計工作規(guī)劃（2020—2024年）》，擬在5年內(nèi)對全省地方金融機構(gòu)輪審一遍以上，更好發(fā)揮審計促進(jìn)防范區(qū)域性金融風(fēng)險的職能作用。
二、《審計工作報告》反映問題的整改情況
各地各部門把審計發(fā)現(xiàn)問題整改與“不忘初心、牢記使命”主題教育檢視問題和整改落實有機融合、一體推進(jìn)，涉及“兩不愁三保障”等方面的問題還納入專項整治工作方案，以審促改、以改建制，取得明顯效果。《審計工作報告》反映問題121項，截至9月底已完成或基本完成整改91項，其余需要通過調(diào)整政策、完善制度、籌措資金歸墊等措施整改的事項正在加緊推進(jìn)。
（一）省級預(yù)算管理和決算草案審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
《審計工作報告》反映，省級財政存在決算草案部分事項編報不夠準(zhǔn)確，預(yù)算編制不夠細(xì)化或完整，一些資金管理辦法不完善或執(zhí)行不嚴(yán)格，部分預(yù)算安排未充分考慮資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況，以及部分資金績效目標(biāo)設(shè)置不夠科學(xué)、績效評價和監(jiān)控未實現(xiàn)全覆蓋、績效評價結(jié)果運用不充分等問題。
財政廳堅持問題導(dǎo)向，積極組織相關(guān)市縣和省級部門抓好整改落實，在糾正具體問題的同時，堅持治本溯源，不斷健全機制制度。一是前移預(yù)算管理關(guān)口，督促省級主管部門加強項目前期儲備、提前啟動資金分配計劃，提高年初預(yù)算到位率，加快資金分配下達(dá)，嚴(yán)格控制執(zhí)行中追加預(yù)算；做好預(yù)算安排與結(jié)余資金統(tǒng)籌銜接，督促相關(guān)單位全面清核結(jié)余資金，按規(guī)定納入預(yù)算管理，20個單位已清繳結(jié)余資金8000.55萬元。二是加強專項資金管理，財政廳印發(fā)《專項轉(zhuǎn)移支付資金管理辦法要素框架》《關(guān)于完善省對下轉(zhuǎn)移支付制度的方案》，明確省級專項資金管理辦法應(yīng)包括的具體要素，建立動態(tài)修訂完善資金管理辦法機制，無管理辦法或辦法已過期的資金已有3項制定了管理辦法，未明確分配因素或權(quán)重的資金有20項已進(jìn)行修訂完善。三是健全績效管理機制，財政廳會同省紀(jì)委監(jiān)委、省委組織部、審計廳聯(lián)合印發(fā)《全省預(yù)算績效管理工作推進(jìn)方案》，制定《四川省財政廳預(yù)算績效管理工作實施方案》，進(jìn)一步嚴(yán)格績效目標(biāo)管理機制，對績效目標(biāo)提出更加具體的要求，組織各級財政部門和省級主管部門對65項中央專項資金開展自評，組織所有省級一級預(yù)算單位開展部門整體支出績效自評，并選取29個部門開展重點績效評價，農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳、省扶貧開發(fā)局等部門已公開績效評價結(jié)果。督促省級主管部門加快資金清算進(jìn)度，對據(jù)實結(jié)算資金及早收取基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，在中央清算我省資金后及時對下清算。對閑置超過一年的就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金2.14億元已實現(xiàn)支出或收回統(tǒng)籌使用。
此外，針對決算草案編報不夠準(zhǔn)確問題，財政廳已將未全面反映的股權(quán)投資17.56億元作調(diào)賬反映；對獲批的預(yù)撥經(jīng)費1462萬元已按相關(guān)口徑列報支出；對外債收支在財政不同管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)不一致的問題，已向財政部反映并建議修訂完善會計制度。
（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計主要問題的整改情況。
今年繼續(xù)對省級一級預(yù)算單位實行審計全覆蓋，并延伸至所屬預(yù)算單位，重點審計51個部門單位發(fā)現(xiàn)存在預(yù)決算編報和執(zhí)行還不夠規(guī)范，重大支出決策、政府采購、編外人員管理等制度不夠完善或執(zhí)行不到位，財務(wù)核算和基礎(chǔ)管理薄弱，國有資產(chǎn)管理不夠規(guī)范等問題。財政廳進(jìn)一步加大各部門落實預(yù)算管理規(guī)定的督促指導(dǎo)，要求從嚴(yán)從實編制部門預(yù)算，強化二級預(yù)算單位管理，厘清部門預(yù)算和轉(zhuǎn)移支付功能定位，嚴(yán)格壓減一般性支出，持續(xù)加強和規(guī)范“三公”經(jīng)費管理。相關(guān)單位及時召開黨組會、辦公會專題研究部署整改工作。針對編外人員管理問題，人力資源和社會保障廳會同財政廳召開專題會議，研究規(guī)范編外人員數(shù)量控制、經(jīng)費渠道、開支標(biāo)準(zhǔn)等事項，督促相關(guān)單位按規(guī)定進(jìn)行整改。針對預(yù)決算編報和執(zhí)行中的問題，8個單位涉及的收入5529.58萬元已納入預(yù)算管理，虛列支出和無預(yù)算或超預(yù)算支出的7個單位已通過收回資金、賬務(wù)調(diào)整或完善手續(xù)等方式整改5582.78萬元。針對部分制度不夠完善和執(zhí)行不到位的問題，7個單位細(xì)化了“三重一大”決策的具體標(biāo)準(zhǔn)和議事規(guī)則，34個單位強化了采購預(yù)算編制與執(zhí)行的有效銜接，18個單位制定或修訂編外人員管理辦法，6個單位收回超范圍或超標(biāo)準(zhǔn)計提公積金、超發(fā)未休假補助514萬元，15個單位上繳結(jié)余資金5519萬元。針對財務(wù)核算和基礎(chǔ)管理薄弱的問題，10個單位清理處置往來款1.9億元，5個單位注銷不合規(guī)賬戶17個，18個單位嚴(yán)格公務(wù)卡強制結(jié)算制度約束。針對國有資產(chǎn)管理不夠規(guī)范的問題，資產(chǎn)核算不準(zhǔn)確的單位中有24個已采取清理核實、調(diào)整賬務(wù)等方式整改2.27億元；3個單位已對基建項目和設(shè)備購置辦理竣工決算及轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)2.83億元。
除上述情況外，個別問題尚在整改過程中。省福利彩票發(fā)行中心等7個單位涉及往來款項4.54億元，待清查核實資金性質(zhì)后再按相關(guān)規(guī)定處理。省農(nóng)科院新都實驗基地1.64萬平方米房產(chǎn)正在辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)。
（三）“三大攻堅戰(zhàn)”相關(guān)審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
《審計工作報告》反映，“三大攻堅戰(zhàn)”推進(jìn)中還存在一些問題和不足，包括個別地方嚴(yán)控債務(wù)增量和化解隱性債務(wù)未全面落實，少數(shù)地方金融機構(gòu)風(fēng)險較為突出；一些地方還存在扶貧資金統(tǒng)籌和監(jiān)管還不夠有力有效，少數(shù)地方“兩不愁、三保障”工作不夠扎實；部分地方環(huán)境保護(hù)和污染防治工作還不夠到位。省政府責(zé)成有關(guān)地方、部門（單位）認(rèn)真抓好整改工作，確保風(fēng)險隱患有效控制、脫貧攻堅扎實推進(jìn)、生態(tài)環(huán)境持續(xù)改善，更好促進(jìn)和保障經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。
防范化解重大風(fēng)險方面。省政府辦公廳印發(fā)了《2019年防范化解政府債務(wù)和隱性債務(wù)風(fēng)險工作計劃》，各地嚴(yán)格落實地方政府債務(wù)管理要求，堅決遏制隱性債務(wù)增量、有序推進(jìn)存量化解。30個市縣通過調(diào)整預(yù)算等方式安排預(yù)算資金化解隱性債務(wù)，98個縣閑置超過一年的債券資金已使用17.56億元，11個縣未按規(guī)定使用或調(diào)整用途未履行報批備案程序的債券資金已收回或完善使用手續(xù)14.22億元。省農(nóng)信聯(lián)社召開專題會議研究部署整改工作，印發(fā)《2019年度信貸強基工程建設(shè)工作意見》《關(guān)于開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)專項檢查的通知》，組織對信貸業(yè)務(wù)和資金業(yè)務(wù)開展專項檢查，對29家行社不良資產(chǎn)處置開展內(nèi)部審計，少反映的不良貸款已通過轉(zhuǎn)回表內(nèi)等方式整改3.57億元；對壓降股權(quán)質(zhì)押比例超過規(guī)定的行社，嚴(yán)格限制或停止辦理股權(quán)質(zhì)押登記；督促各地嚴(yán)格執(zhí)行貸款“三查”制度，加強對違規(guī)展期、借新還舊等問題的非現(xiàn)場監(jiān)測，持續(xù)強化不良貸款核銷的后續(xù)監(jiān)督和管理；要求確保貿(mào)易背景或抵押物信息真實準(zhǔn)確，禁止向不符合條件客戶發(fā)放貸款。
精準(zhǔn)脫貧方面。省脫貧攻堅領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將審計發(fā)現(xiàn)問題納入脫貧攻堅綜合暗訪和扶貧領(lǐng)域作風(fēng)問題專項治理范圍，聯(lián)合省委組織部、財政廳和審計廳集體約談28個有扶貧任務(wù)的縣級黨政主要負(fù)責(zé)人及分管扶貧工作黨政副職，并印發(fā)了《全省脫貧攻堅重點工作任務(wù)清單》，強化問題導(dǎo)向、目標(biāo)引領(lǐng)。省委、省政府督查室將審計結(jié)果納入脫貧攻堅工作成效考核范圍，審計廳會同審計署成都特派辦制發(fā)了《四川省扶貧審計工作風(fēng)險提示清單》，擴展審計成果運用。各地把抓好審計整改、提升實效作為貫徹落實脫貧攻堅決策部署的具體舉措，針對扶貧資金統(tǒng)籌和監(jiān)管不夠有效，6個縣已統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金3.16億元，21個縣及時撥付或歸還原資金渠道1.44億元；針對超標(biāo)準(zhǔn)超范圍、重復(fù)安排或平均發(fā)放資金，63個縣通過收回資金、完善相關(guān)制度等方式整改1.28億元；針對將扶貧資金用于無關(guān)事項的地方，已有21個縣采取歸還原資金渠道或上繳財政統(tǒng)籌安排等方式整改2.25億元；針對以虛報工程量等方式套取騙取、截留挪用扶貧資金的問題，已追回資金1089.69萬元。針對扶貧信息系統(tǒng)運用缺陷，省扶貧開發(fā)局修訂了《脫貧攻堅大數(shù)據(jù)平臺使用管理辦法》，升級完善數(shù)據(jù)平臺，先后兩次召開部門數(shù)據(jù)共享對接會議，已與人社、住建、民政等部門實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。組織開展全省精準(zhǔn)幫扶“大走訪”活動，推動各地利用平臺和手機APP全面核準(zhǔn)貧困村、貧困戶信息，數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確、完整性進(jìn)一步提高。針對少數(shù)地方“兩不愁、三保障”不夠扎實，金川等3個縣對23名輟學(xué)兒童采取送教上門、勸返入學(xué)等方式整改完畢；茂縣、九龍縣已細(xì)化建檔立卡貧困戶享受醫(yī)療救助的具體政策措施；筠連等2個縣召開專題整改會，督促加快項目建設(shè)進(jìn)度；小金縣7戶無住房的建檔立卡貧困戶已納入2019年藏區(qū)新居建設(shè)任務(wù)。東西部協(xié)作和對口支援項目方面，小金縣建設(shè)滯后的5個項目已完工，道孚縣扎壩中心衛(wèi)生院業(yè)務(wù)用房已開始裝修，兩個縣已對援建資金實行專賬核算。此外，財政廳等部門多次召開專題會議研究解決“一卡通”改革試點工作，聯(lián)合省紀(jì)委監(jiān)委等部門印發(fā)《惠民惠農(nóng)財政補貼資金社會保障卡“一卡通”實施方案》，今年7月全省已實施社?？ā耙豢ㄍā惫芾?。
污染防治方面。各地深入實施污染防治行動計劃，不斷增強生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任意識。針對目標(biāo)管理和制度約束不夠有力，相關(guān)市縣加大生態(tài)環(huán)境、林業(yè)、水利等部門聯(lián)合執(zhí)法力度，對已發(fā)現(xiàn)的污染源迅速進(jìn)行整治，8個縣已完成污染防治“三大戰(zhàn)役”重點工作等目標(biāo)任務(wù)；通過制定飲用水源地保護(hù)方案，采取水質(zhì)修復(fù)、隔離防護(hù)及專人看管等措施，22個鄉(xiāng)鎮(zhèn)水源地水質(zhì)已排除污染隱患，17個縣鄉(xiāng)集中式飲用水源地水質(zhì)已達(dá)標(biāo)；6個縣鄉(xiāng)的168個建設(shè)項目和4個園區(qū)的140家企業(yè)通過完善環(huán)評手續(xù)、環(huán)?？⒐を炇盏确绞酵瓿烧?，8個園區(qū)所在市縣政府已編制或正在編制城鎮(zhèn)排水與污水處理應(yīng)急預(yù)案。針對部分園區(qū)工業(yè)危廢物監(jiān)管失控，相關(guān)市縣對危廢物未納入監(jiān)管的133家企業(yè)開展了專項清理，并對企業(yè)補充申報的危廢物名目納入監(jiān)管范圍；對58家長期存在污染問題的企業(yè)開展排查，并規(guī)范企業(yè)危廢物管理臺賬。針對污染防治設(shè)施建設(shè)遲緩運營質(zhì)效不高的問題，資陽市、金堂縣等地制定了考核管理辦法，推動污水處理廠提標(biāo)改造；建設(shè)滯后的項目中，1個已完成驗收，10個已加快建設(shè)進(jìn)度。
由于“三大攻堅戰(zhàn)”相關(guān)審計發(fā)現(xiàn)的部分問題涉及面廣，涉及多部門或多主體，形成原因相對復(fù)雜，目前仍有一些問題正在持續(xù)推進(jìn)整改。如部分市縣仍未足額安排預(yù)算資金化解隱性債務(wù)，將通過中期調(diào)整預(yù)算等多渠道籌資方式予以化解；閑置超過一年的債券資金36.45億元，將通過督促項目單位加快實施進(jìn)度或收回重新安排使用等方式整改；未辦理環(huán)評等前置審批即開工建設(shè)或未經(jīng)環(huán)?？⒐を炇盏瘸绦蛲度胧褂玫?22個建設(shè)項目，正在協(xié)調(diào)相關(guān)單位補齊手續(xù)。
（四）重大政策措施落實跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況。
各級各有關(guān)部門把整改審計發(fā)現(xiàn)問題作為打通政策措施落實“最后一公里”的重要抓手，進(jìn)一步細(xì)化具體部署、加大落地力度。
關(guān)于財政政策引導(dǎo)支持作用未達(dá)預(yù)期的問題。一是調(diào)整資金支持投向，對未開工或已停工6個項目涉及的1030萬元工業(yè)發(fā)展資金，以及因“支持農(nóng)村支付環(huán)境建設(shè)”政策界定不清晰、“支持薄弱地區(qū)能力提升”審核認(rèn)定要件不細(xì)化等原因，造成金融機構(gòu)多獲取的獎補資金1781萬元已全部收回。二是完善政策支持措施，針對財政金融互動政策和財銀聯(lián)動政策中部分政策引導(dǎo)效果有限、個別政策界定不夠清晰問題，財政廳正組織評估政策效果，結(jié)合我省實際優(yōu)化調(diào)整政策。三是加強政府投資基金管理，未繳財政的644萬元收益等已全額上繳。審計反映的財政出資結(jié)存在受托管理機構(gòu)超過兩年的資金20.21億元和應(yīng)上繳財政的政府投資基金退出資金5000萬元，正在整改過程中。
關(guān)于落實減稅降費政策力度不夠的問題。相關(guān)地方和單位對收費事項和涉企保證金進(jìn)行了全面清理，14個縣繼續(xù)收取已取消和免征的行政事業(yè)性收費151.31萬元已整改118.36萬元，14個市違規(guī)設(shè)立并收取的涉企保證金15.32億元已整改15.04億元。部分省直單位和省重點項目未及時清退的涉企保證金7.7億元已整改5.31億元。下一步，將繼續(xù)強化督查督辦，推動減稅降費政策落實到位。
關(guān)于清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作有待加強的問題。省政府領(lǐng)導(dǎo)對抓好清欠工作作出專門批示，省減負(fù)辦采納審計建議，建立了清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作定期通報制度，每月向市（州）政府通報清欠進(jìn)度以及“零報告”“零清償”名單，督促市縣層層壓實責(zé)任、狠抓清欠落實。未制定清欠工作方案、2019年清償明細(xì)計劃和清欠臺賬的地方，均已補充制定。39個少報、漏報拖欠賬款11.64億元的單位和國有企業(yè)，已將10.68億元欠款納入臺賬管理，通過加快支付和清退等方式整改0.55億元。185個單位拖欠3年以上的賬款已清償4.67億元。
關(guān)于農(nóng)商行落實普惠金融和宏觀調(diào)控政策存在偏差的問題。省聯(lián)社組織召開了普惠金融專題會議，要求各行社堅守定位、加大小微企業(yè)貸款投放力度。完善經(jīng)營考核指標(biāo)設(shè)置，強化對“兩增兩控”完成情況考核。對部分經(jīng)營定位出現(xiàn)偏差、支農(nóng)支小工作進(jìn)度落后的行社，幫助剖析問題、制定整改方案。針對部分農(nóng)商行違規(guī)向限制類企業(yè)、排放不達(dá)標(biāo)、嚴(yán)重污染環(huán)境的企業(yè)發(fā)放貸款的問題，研究制定了《行業(yè)信貸政策（2019年版）》，同時加強對“兩高一剩”等限控領(lǐng)域及風(fēng)險貸款的監(jiān)測，按月發(fā)布《信貸風(fēng)險監(jiān)測報告》，對違規(guī)發(fā)放貸款問題建立臺賬，及時跟蹤督促整改。
（五）省級部門管理企業(yè)審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況。
對30戶省級黨政部門和事業(yè)單位管理企業(yè)的專項審計調(diào)查，揭示了部分企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不完善，“三重一大”決策等制度不健全，違規(guī)決策涉嫌造成重大損失或損失風(fēng)險；貫徹落實清理拖欠民營企業(yè)賬款和防范化解重大風(fēng)險等重大決策部署不到位；內(nèi)部管理混亂，對外投資、招投標(biāo)等重大經(jīng)濟活動大多無章可循或有章不依；違反中央八項規(guī)定精神等違紀(jì)違規(guī)行為多發(fā)等突出問題。經(jīng)跟蹤檢查，應(yīng)由相關(guān)企業(yè)采取調(diào)整賬務(wù)、收回資金等措施整改的問題金額85.74億元，截至9月底，已整改15.58億元，其中：償付拖欠民營企業(yè)欠款0.55億元，糾正會計核算失真問題金額3.73億元，整改產(chǎn)業(yè)基金和財政資金違規(guī)使用或閑置問題金額9.07億元。同時，修訂完善管理制度55項。但違規(guī)舉債、干部職工違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)等問題整改效果不明顯，審計移送的嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)問題線索也還在查辦過程中。
對于省級部門管理企業(yè)國有資本布局分散、公司制改革進(jìn)展緩慢，企業(yè)與主管單位政企不分、事企不分較為普遍等問題，省政府已作出推進(jìn)省級黨政機關(guān)和事業(yè)單位經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管的總體部署，明確了自查清理、審定方案和劃轉(zhuǎn)承接的實施步驟。
（六）政府投資審計發(fā)現(xiàn)主要問題的整改情況。
《審計工作報告》反映，政府投資領(lǐng)域的主要問題是部分重大項目推進(jìn)緩慢，違反基本建設(shè)程序、招投標(biāo)法規(guī)制度和土地政策等違規(guī)行為依然存在，部分重大項目投資績效不高，投資目標(biāo)未實現(xiàn)、建設(shè)成本控制不力。
省政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了審計廳《關(guān)于進(jìn)一步完善政府投資審計工作的意見》，推動建立建設(shè)單位、財政及有關(guān)主管部門和審計機關(guān)權(quán)責(zé)明晰、各司其職的綜合監(jiān)管機制，聚焦審計發(fā)現(xiàn)的突出問題綜合治理。針對制約項目推進(jìn)的因素，相關(guān)地方和部門一手抓建設(shè)資金籌措，一手抓建設(shè)用地供給，如九綿高速公路項目已獲2500萬元征拆資金加快建設(shè)用地交付。針對項目建設(shè)和資金使用中違反規(guī)定的問題，堅持立查立改，如中國西部文化城被擅自改變?yōu)楫a(chǎn)業(yè)項目，已按程序申報終止實施，完成審計整改前暫停相關(guān)資產(chǎn)銷售，用途違規(guī)的財政專項資金已暫停使用，挪用部分由責(zé)任單位先行歸墊。針對項目建設(shè)中出現(xiàn)的生態(tài)環(huán)境風(fēng)險，有關(guān)單位切實加大環(huán)保、水保政策落實力度，如雅康、汶馬高速公路項目公司已組織施工單位清理侵占河道棄渣，按程序申辦合規(guī)棄渣場。針對17個項目未按規(guī)定辦理臨時用地手續(xù)或超批復(fù)用地，15個項目復(fù)墾的臨時用地未經(jīng)主管部門驗收等問題，建設(shè)單位一方面主動對接交通、自然資源等行業(yè)主管部門完善用地手續(xù)、補辦復(fù)墾驗收，同時通過建章立制、強化管理等措施防止類似問題發(fā)生。針對20個項目在設(shè)備材料采購、施工招標(biāo)過程中存在的違規(guī)行為，有關(guān)部門強化了追責(zé)問責(zé)，采取了約談等措施，涉及8個項目的違規(guī)線索已移送相關(guān)部門調(diào)查處理。針對論證不充分、決策不科學(xué)等因素導(dǎo)致投資績效不高的項目，正通過調(diào)整規(guī)劃或建設(shè)規(guī)模內(nèi)容等方式進(jìn)行整改?。
（七）民生資金項目審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況。
相關(guān)地方和部門把切實整改民生項目中存在的問題，作為認(rèn)真落實省委《2019年全省30件民生實事實施方案》的具體舉措，著力解決群眾“急難愁盼”問題，增強群眾獲得感幸福感安全感。
關(guān)于保障性安居工程資金投入和使用績效審計發(fā)現(xiàn)的問題?！秾徲嫻ぷ鲌蟾妗分饕从沉藢ｍ椯Y金閑置或未按規(guī)定使用、公租房退出機制不完善及虛報完成任務(wù)數(shù)等問題。相關(guān)部門和地方切實把糾正問題與防范違規(guī)有機結(jié)合起來，針對歷年保障性安居工程跟蹤審計反映的普遍性問題，建立了審計與住建部門協(xié)作聯(lián)動、目標(biāo)管理部門督查督辦、人大監(jiān)督質(zhì)詢、紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)追責(zé)問責(zé)等機制加強整改督查，對整改不到位的定期通報，并納入年度目標(biāo)考核。審計反映的783戶違規(guī)享受保障房待遇的城鄉(xiāng)家庭，已通過取消或調(diào)整保障待遇、追回違規(guī)領(lǐng)取補貼、清退違規(guī)享受住房等方式進(jìn)行了整改。此外，清退或收回被違規(guī)占用、轉(zhuǎn)租轉(zhuǎn)借的保障性住房375套。由于資金未完全籌集到位、報賬資料正在送審等原因，3524套棚改房仍未開工，15369戶拆遷對象安置補償仍未及時到位，以不符合條件項目申報獲得基建投資資金5.29億元正在調(diào)整項目、重新審批過程中。
關(guān)于中心城區(qū)停車設(shè)施建設(shè)管理審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題?！秾徲嫻ぷ鲌蟾妗分饕从沉瞬糠值胤酵＼囋O(shè)施規(guī)劃建設(shè)和管理缺乏統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、公建配套停車場監(jiān)管運行機制不夠銜接、路內(nèi)占道停車泊位有償使用缺乏制度化管理機制等問題。相關(guān)地方以整改審計發(fā)現(xiàn)問題為突破口，積極提高城市精細(xì)化管理水平，如樂山市成立差異化停車工作聯(lián)絡(luò)小組，全面規(guī)范城市停車收費工作。部分地方已編制或正在編制中心城區(qū)近期和遠(yuǎn)期停車設(shè)施專項規(guī)劃，健全完善停車設(shè)施規(guī)劃、建設(shè)、管理運行制度，并積極開展停車設(shè)施資源普查，建立基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，出臺鼓勵政策推進(jìn)公共停車場建設(shè)。切實加強公建配套泊位管理，健全路內(nèi)停車泊位有償使用的審批、收費管理制度，進(jìn)一步規(guī)范了市政公共資源有償使用收入管理。
關(guān)于學(xué)前教育審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題?！秾徲嫻ぷ鲌蟾妗分饕从巢糠值胤綄W(xué)前教育資源結(jié)構(gòu)性矛盾突出、相關(guān)職能部門對幼兒園監(jiān)管不夠到位、部分幼兒園辦學(xué)條件未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)等問題。省委辦公廳、省政府辦公廳印發(fā)了《四川省學(xué)前教育深化改革規(guī)范發(fā)展實施方案》《四川省城鎮(zhèn)小區(qū)配套幼兒園治理工作方案》，進(jìn)一步完善學(xué)前教育公共服務(wù)體系。相關(guān)地方認(rèn)真制定整改方案，多措并舉確保整改實效。一是擴大學(xué)前教育資源供給，完善學(xué)前教育區(qū)域規(guī)劃，新建或改擴建的各類幼兒園已部分建成并投入使用，同時采取多種方式鼓勵幼兒園建設(shè)或盤活閑置。二是加強幼兒園監(jiān)管，組織開展城鎮(zhèn)小區(qū)配套幼兒園專項治理，督促違規(guī)收費、非法辦園、“小學(xué)化”等問題立查立改。三是提升辦學(xué)條件，組織對幼兒園安全隱患進(jìn)行排查，加大政策或資金傾斜力度，加強幼兒園基礎(chǔ)設(shè)施和教師隊伍建設(shè)。
關(guān)于殯葬服務(wù)專項審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題。《審計工作報告》主要反映部分地方未落實殯葬發(fā)展規(guī)劃、墓地用地保障和建設(shè)管理不到位、殯葬收費整治不徹底、惠民殯葬政策不落實等問題。相關(guān)地方成立了由主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長的整改領(lǐng)導(dǎo)小組，采取約談責(zé)任人等方式推動整改工作。針對殯葬服務(wù)設(shè)施及服務(wù)能力區(qū)域性和結(jié)構(gòu)性供需失衡問題，相關(guān)地方正科學(xué)規(guī)劃城市公益性和經(jīng)營性公墓，合理布局鄉(xiāng)級和村級公益性公墓；對違規(guī)租地建設(shè)的公墓納入殯葬設(shè)施布局規(guī)劃，采取完善用地手續(xù)或收回未使用土地等方式進(jìn)行整改。違規(guī)收取的殯葬費用已予停止，同時清理收費項目、調(diào)整收費價格，并通過上繳財政或退還原資金渠道整改87.12萬元。加大惠民殯葬政策宣傳力度，應(yīng)減免的殯葬服務(wù)費已退還或上繳12.31萬元。對宗教場所違規(guī)銷售骨灰存放設(shè)施的問題，相關(guān)地方已明文禁止，并采取了封存、拆除違規(guī)設(shè)施等措施。
關(guān)于“8·8”九寨溝地震災(zāi)后恢復(fù)重建跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的問題?！秾徲嫻ぷ鲌蟾妗分饕从尘耪瘻系卣馂?zāi)后恢復(fù)重建存在部分政策措施難以落地、職能部門間信息互通共享不夠、部分違法違規(guī)行為處理不到位等問題。阿壩州和九寨溝縣高度重視，對照問題清單細(xì)化整改措施，全力保障災(zāi)后恢復(fù)重建有效推進(jìn)。阿壩州出臺了《進(jìn)一步加強州本級“8.8”九寨溝地震災(zāi)后恢復(fù)重建項目評審工作的補充通知》，明確重建項目工程變更審批等規(guī)定；加強重建項目立項批復(fù)等信息共享，梳理部門職責(zé)、細(xì)化工作流程、完善監(jiān)督機制，形成監(jiān)管合力。省、州兩級住建部門加強聯(lián)動協(xié)調(diào)，向九寨溝縣增派專業(yè)技術(shù)人才，規(guī)范參建各方質(zhì)量安全監(jiān)督檢查內(nèi)容，進(jìn)一步加大監(jiān)管巡查力度，嚴(yán)厲打擊違規(guī)建設(shè)行為。
（八）鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況。
《審計工作報告》反映，農(nóng)村人居環(huán)境整治工作開展不平衡，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在養(yǎng)殖場廢水直排、未按標(biāo)準(zhǔn)存放處置農(nóng)膜和農(nóng)藥化肥包裝物，違規(guī)占用耕地、土地流轉(zhuǎn)未實行分級審查，以及部分創(chuàng)新性基礎(chǔ)性工作還較薄弱等問題。
相關(guān)地方和部門聚焦審計發(fā)現(xiàn)的問題，加大統(tǒng)籌推進(jìn)力度，認(rèn)真組織實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。一是對標(biāo)目標(biāo)補短板。難以達(dá)到50%的行政村具備污水處理能力目標(biāo)任務(wù)的57個縣，已有23個采取了加快制定方案和項目實施等措施，預(yù)計年底能夠達(dá)標(biāo)。25個未按期完成農(nóng)村生活污水治理“千村示范工程”和“百鎮(zhèn)建設(shè)行動”試點等年度目標(biāo)任務(wù)的縣，已有9個完成任務(wù)。二是突出農(nóng)村人居環(huán)境整治重點難點。142個因管網(wǎng)不配套、運行經(jīng)費不足等原因閑置的污水處理設(shè)施，通過加大投入、強化配套建設(shè)等措施，有42個已開始運行或達(dá)到運行條件。對裸露垃圾場、畜禽養(yǎng)殖場采取了完善改造滲濾液和污水廢物處理設(shè)施、關(guān)停不合規(guī)垃圾填埋場等措施，存在環(huán)境污染隱患的4座垃圾填埋場和18個鄉(xiāng)鎮(zhèn)畜禽養(yǎng)殖場已完成整改。建立化肥農(nóng)膜包裝物回收等制度，加強廢棄物回收、利用等環(huán)保政策宣傳，目前20個鄉(xiāng)鎮(zhèn)已整改完畢。三是強化耕地保護(hù)和土地流轉(zhuǎn)規(guī)范管理。將道路、魚塘等占用的土地劃入糧食生產(chǎn)功能區(qū)和重要農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)保護(hù)區(qū)的62個縣，已有52個進(jìn)行了“兩區(qū)”劃定范圍調(diào)整，同時建立完善“兩區(qū)”劃定、建設(shè)、管護(hù)協(xié)調(diào)機制。未制定落實土地流轉(zhuǎn)分級審查具體措施的未落實48個縣，已有36個通過出臺分級審查細(xì)則等方式強化土地流轉(zhuǎn)審查管理，部分縣還結(jié)合大棚房清理等工作加強土地流轉(zhuǎn)用途監(jiān)管，拆除和復(fù)墾了1.21萬畝被占用的土地。此外，一些基礎(chǔ)性工作得到加強，8個縣已完成省級鄉(xiāng)村振興試點鎮(zhèn)規(guī)劃編制，28個縣建立完善了合作社管理制度，個別項目被騙取套取的資金已收回或減少撥付。
以上八個方面，是《審計工作報告》反映問題的總體整改情況。此外，根據(jù)省人大常委會安排，經(jīng)濟和信息化廳、生態(tài)環(huán)境廳、水利廳、省林業(yè)和草原局、省農(nóng)業(yè)科學(xué)院和省福利彩票發(fā)行中心分別匯報本部門或所屬單位的整改情況。總體上看，上述6個單位高度重視審計整改工作，主要負(fù)責(zé)同志均作為第一責(zé)任人，組織制定整改方案、加強督促檢查，并注重與審計機關(guān)的溝通銜接，整改工作積極有效。
三、移送的重大違紀(jì)違法問題線索處理情況
對審計移送的違紀(jì)違法問題線索，各級各有關(guān)受理單位及時進(jìn)行調(diào)查處理，2018年10月至2019年9月反饋的處理結(jié)果反映，共有366人被追責(zé)問責(zé)，其中：追究刑事責(zé)任14人，給予黨紀(jì)政紀(jì)處分97人，作出誡勉談話等組織處理255人?？傮w上看，體現(xiàn)了以下特點：
一是監(jiān)督合力明顯增強。更加注重貫通監(jiān)督體系、用好審計成果，上述被追責(zé)問責(zé)人員中，由相關(guān)執(zhí)紀(jì)執(zhí)法機關(guān)及有關(guān)部門根據(jù)審計移送線索，開展延伸追溯核查、行業(yè)綜合治理后處理人員125人，達(dá)到了“審計一點、整治一片”的效果。
二是強化履職行權(quán)制約。進(jìn)一步加大對不作為、亂作為等行為的查處力度，對審計移送的監(jiān)督管理工作不到位、違規(guī)審批或不依法履行監(jiān)管職責(zé)導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失、弄虛作假套取財政補助資金、優(yōu)親厚友導(dǎo)致相關(guān)人員違規(guī)享受財政補助等問題，相關(guān)部門核查后共處分處理責(zé)任人員105人。
三是聚焦問題突出領(lǐng)域。始終把工程建設(shè)、資源資產(chǎn)監(jiān)管等違紀(jì)違規(guī)行為易發(fā)多發(fā)領(lǐng)域作為追責(zé)問責(zé)的重點，根據(jù)審計移送線索，相關(guān)執(zhí)紀(jì)執(zhí)法機關(guān)和主管部門處理違規(guī)招投標(biāo)、違規(guī)轉(zhuǎn)包工程、違規(guī)處置資源資產(chǎn)等問題的責(zé)任人員90人。
受理單位反饋的審計移送線索處理結(jié)果，反映了一批典型違紀(jì)違法案例。如省高級人民法院行裝處工作人員李某伙同機票代理商，采取虛增機票價格等方式套取財政資金，涉嫌貪污公款，目前紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)審查調(diào)查已終結(jié)，李某被開除黨籍，涉案資金280萬元已被收繳，涉嫌犯罪問題被移送檢察機關(guān)依法審查起訴。原林業(yè)廳執(zhí)收的森林植被恢復(fù)費因征管存在漏洞和工作人員失職，被中國銀行成都某支行工作人員周某偽造憑據(jù)騙取巨額財政資金，審計移送后公安機關(guān)還查實原林業(yè)廳、原省政務(wù)服務(wù)和公共資源交易服務(wù)中心3名工作人員存在受賄行為，目前4人均已被判刑。宜賓市國有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司原董事長余某等人對外借款和未經(jīng)核準(zhǔn)對外投資造成國有股權(quán)益及國有資金損失，有5人被開除黨籍和公職，其中4人被追究刑事責(zé)任。
四、下一步工作措施
持續(xù)深化預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計，強力推進(jìn)審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實，對于促進(jìn)全省經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展、促進(jìn)全面深化改革、促進(jìn)權(quán)力規(guī)范運行和促進(jìn)反腐倡廉起到重要作用。下一步，我們將重點抓好以下工作：
一是進(jìn)一步完善審計監(jiān)督制度。深入貫徹落實黨的十九屆四中全會精神，堅持審計作為黨和國家監(jiān)督體系重要組成部分的職能定位，深化審計管理體制改革，做好常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”，增強監(jiān)督的嚴(yán)肅性、協(xié)同性、有效性，充分發(fā)揮審計推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的獨特作用。
二是進(jìn)一步抓好審計成果運用。把審計結(jié)果和審計整改情況更好用于重大投資項目安排、財政收支預(yù)算管理、政策措施制定與落實等工作；同時督促各級各有關(guān)部門單位加強對審計發(fā)現(xiàn)問題的分析研究，舉一反三、標(biāo)本兼治，著力防范化解經(jīng)濟社會運行中的各類風(fēng)險隱患，更好推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。
三是進(jìn)一步加大整改督促力度。推動政府層面研究部署審計整改工作制度化，增強政府督辦、主管部門督導(dǎo)、審計執(zhí)行督查工作合力。對尚未完成整改的事項，壓實壓緊牽頭部門和被審計單位的主體責(zé)任，嚴(yán)格時限要求，限期對賬銷號，相關(guān)情況將按要求及時報送省人大常委會。
今后一個時期，我們將在省委的正確領(lǐng)導(dǎo)和省人大的監(jiān)督支持下，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅持和完善省委對全省審計工作全面領(lǐng)導(dǎo)的制度體系，依法履職，奮力作為，為構(gòu)建決策科學(xué)、執(zhí)行堅決、監(jiān)督有力的權(quán)力運行機制，依法履職，奮力作為，為構(gòu)建決策科學(xué)、執(zhí)行堅決、監(jiān)督有力的權(quán)力運行機制，推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化做出更大努力！
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