自治區(qū)審計(jì)廳廳長(zhǎng) 眭國(guó)華
自治區(qū)人大常委會(huì)：
我受自治區(qū)人民政府委托，向自治區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2018年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問(wèn)題的整改情況，請(qǐng)審議。
一、立足“治已病、防未病”，狠抓審計(jì)查出問(wèn)題的整改
審計(jì)工作是推動(dòng)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的重要組成部分。整改是審計(jì)監(jiān)督工作的重要環(huán)節(jié)，是建設(shè)法治政府和廉潔政府的重要舉措。自治區(qū)人民政府高度重視審計(jì)查出問(wèn)題的整改，全面貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記和李克強(qiáng)總理關(guān)于審計(jì)整改工作的重要批示精神，按照自治區(qū)黨委審計(jì)委員會(huì)有關(guān)審計(jì)整改的部署和自治區(qū)人大常委會(huì)的有關(guān)要求，持續(xù)狠抓審計(jì)查出問(wèn)題的整改，促進(jìn)建立審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制，推動(dòng)問(wèn)題的解決。
（一）專題研究部署，不折不扣將問(wèn)題整改到位。
10月14日，自治區(qū)人民政府召開(kāi)常務(wù)會(huì)議，專題研究部署2018年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作。會(huì)議要求各有關(guān)部門以嚴(yán)肅認(rèn)真和動(dòng)真碰硬的態(tài)度，全面落實(shí)自治區(qū)人大常委會(huì)的審議意見(jiàn)，主動(dòng)認(rèn)領(lǐng)責(zé)任和任務(wù)，切實(shí)將2018年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改到位。同時(shí)，要建立完善審計(jì)整改報(bào)告、跟蹤檢查、督查考核、責(zé)任追究及結(jié)果通報(bào)制度，依法向社會(huì)公開(kāi)審計(jì)整改情況，加大監(jiān)督問(wèn)責(zé)公開(kāi)力度，不斷提升審計(jì)監(jiān)督的權(quán)威和震懾力。自治區(qū)人民政府還就扶貧、保障性安居工程等重點(diǎn)領(lǐng)域召開(kāi)專題審計(jì)整改部署會(huì)，并加強(qiáng)與自治區(qū)人大常委會(huì)協(xié)作配合，督促相關(guān)部門積極參與自治區(qū)人大常委會(huì)組織開(kāi)展的審計(jì)查出突出問(wèn)題整改情況實(shí)地跟蹤調(diào)研，切實(shí)加大審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改力度。
（二）完善制度辦法，建立審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制。
今年8月，自治區(qū)黨委辦公廳、自治區(qū)人民政府辦公廳印發(fā)《廣西壯族自治區(qū)審計(jì)整改工作辦法（試行）》，明確了各級(jí)政府對(duì)本地區(qū)審計(jì)整改工作負(fù)總責(zé)，被審計(jì)單位是審計(jì)整改的責(zé)任主體，要分類梳理整改發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，即知即改、立行立改，定期向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)報(bào)送審計(jì)整改情況。同時(shí)，也規(guī)范了審計(jì)整改的督查檢查、結(jié)果運(yùn)用、責(zé)任追究等內(nèi)容，切實(shí)維護(hù)審計(jì)監(jiān)督嚴(yán)肅性和權(quán)威性，全面強(qiáng)化審計(jì)整改工作，打通審計(jì)監(jiān)督“最后一公里”，在制度層面保障了審計(jì)“治已病、防未病”的重要作用的有效發(fā)揮。
（三）開(kāi)展督查督導(dǎo)，努力破解審計(jì)查出問(wèn)題整改不徹底的頑疾。
自治區(qū)審計(jì)廳根據(jù)《廣西壯族自治區(qū)審計(jì)整改工作辦法（試行）》規(guī)定，按照自治區(qū)黨委審計(jì)委員會(huì)第二次會(huì)議精神要求，成立自治區(qū)審計(jì)整改督促領(lǐng)導(dǎo)小組，開(kāi)展督促審計(jì)查出問(wèn)題整改“回頭看”活動(dòng)，按照“誰(shuí)審計(jì)、誰(shuí)負(fù)責(zé)督促整改”的原則，梳理近年來(lái)審計(jì)查出的問(wèn)題，分類管理、跟蹤督促，根據(jù)整改責(zé)任單位提供的整改情況清單、整改證明材料、整改情況報(bào)告等資料，對(duì)被審計(jì)單位審計(jì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，積極與被審計(jì)單位進(jìn)行溝通，幫助被審計(jì)單位分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，提出整改建議，推動(dòng)問(wèn)題全面整改。
（四）堅(jiān)持標(biāo)本兼治，建立完善審計(jì)預(yù)警防范機(jī)制。
被審計(jì)單位和相關(guān)行業(yè)主管部門、職能部門，嚴(yán)格落實(shí)整改責(zé)任，列出審計(jì)整改清單，倒排時(shí)間表，對(duì)審計(jì)查出的一般性問(wèn)題，能夠馬上整改的，立審立改、即行即改；對(duì)審計(jì)查出的普遍性、傾向性問(wèn)題，立足長(zhǎng)遠(yuǎn)和宏觀全局，深入分析產(chǎn)生問(wèn)題的原因，推動(dòng)問(wèn)題整改的舉一反三，加強(qiáng)管理、完善制度，建立健全長(zhǎng)效機(jī)制，系統(tǒng)梳理經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)隱患，防患于未然；對(duì)改革過(guò)程中產(chǎn)生的新情況新問(wèn)題，嚴(yán)格按照“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”的重要要求，堅(jiān)持客觀求實(shí)、問(wèn)題導(dǎo)向、鼓勵(lì)創(chuàng)新、推動(dòng)改革，有針對(duì)性的采取有效措施，促進(jìn)各項(xiàng)改革措施有效落地和不斷深化。
二、認(rèn)真梳理整改，督促審計(jì)查出突出問(wèn)題的整改落實(shí)
各有關(guān)單位和主管部門高度重視，認(rèn)真及時(shí)做好整改工作，截至2019年10月，審計(jì)查出的19個(gè)突出問(wèn)題（含上一年度未完成整改的3個(gè)問(wèn)題），已完成整改6個(gè)，其余13個(gè)問(wèn)題已大部分整改，已整改金額合計(jì)79.05億元，占全部問(wèn)題金額92.07億元的85.9%。具體情況如下：
（一）上年度未完成整改方面。
上年度審計(jì)查出的18個(gè)突出問(wèn)題，截至2019年1月已整改到位15個(gè)，還有3個(gè)問(wèn)題未完成整改，并已滾動(dòng)列入今年審計(jì)查出突出問(wèn)題清單。
1.關(guān)于部分縣扶貧貼息貸款閑置的問(wèn)題。上一年度未完成整改的田林縣，截至2019年10月，已多支出3166.07萬(wàn)元，并對(duì)尚未支出的5050.27萬(wàn)元已作出承諾，計(jì)劃在今年11月底前在相關(guān)項(xiàng)目達(dá)到合同支付條件后撥付資金。
2.關(guān)于部分市縣保障性安居工程存在拖欠工程款、未及時(shí)向農(nóng)戶兌現(xiàn)補(bǔ)助資金、財(cái)政資金閑置等問(wèn)題。該問(wèn)題已完成整改 2.02億元，整改完成率為96.2%。其中欽州市欽南區(qū)未完成整改的拖欠工程款問(wèn)題，已按照資金撥付程序全部足額撥付工程款168.1萬(wàn)元；崇左市及欽州市欽北區(qū)等5個(gè)縣（本報(bào)告縣區(qū)級(jí)行政區(qū)域統(tǒng)稱為縣）未完成整改的財(cái)政資金閑置問(wèn)題，有關(guān)市、縣已加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，完成整改2.01億元。
3.關(guān)于部分市縣未完成安居工程目標(biāo)任務(wù)或虛報(bào)實(shí)施進(jìn)度的問(wèn)題。未完成整改的貴港市平南縣、河池市巴馬縣通過(guò)加快項(xiàng)目建設(shè)、異地建設(shè)等方式完成整改65套，整改完成率91.5%。
（二）助力“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”審計(jì)方面。
1.關(guān)于部分縣向不符合條件人員發(fā)放扶貧小額貸款的問(wèn)題。富川縣等5個(gè)縣通過(guò)印發(fā)貸款催收通知書等形式對(duì)貸款進(jìn)行催收。截至2019年10月，通過(guò)提前結(jié)清貸款、轉(zhuǎn)貸等方式已完成整改5003.22萬(wàn)元，整改完成率99.9%。
2.關(guān)于部分縣違規(guī)發(fā)放扶貧小額貸款貼息的問(wèn)題。金秀縣等6個(gè)縣組織對(duì)違規(guī)發(fā)放的扶貧小額貸款進(jìn)行排查，并對(duì)排查出問(wèn)題的部分貸款停止了貼息，并開(kāi)展清退工作，截至2019年10月，已完成清退339.95萬(wàn)元，整改完成率95.5%。
3.關(guān)于部分縣違規(guī)出借使用村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展資金的問(wèn)題。柳州市柳江區(qū)等3個(gè)縣通過(guò)組織企業(yè)、村集體相互協(xié)商的方式，退回了部分違規(guī)的借款，協(xié)商解除了原簽訂的無(wú)抵押借貸合同。同時(shí)，為收回借款的村集體尋找符合政策規(guī)定的發(fā)展模式，確保村集體經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展。截至2019年10月，已完成整改902萬(wàn)元，整改完成率45.1%。
4.關(guān)于部分市縣生態(tài)環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金閑置的問(wèn)題。截至2019年10月，防城港市以及梧州市蒙山縣等3個(gè)縣通過(guò)加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、調(diào)整項(xiàng)目等方式完成支出6958.27萬(wàn)元，整改完成率56.6%。
5.關(guān)于部分單位新增債券資金使用不及時(shí)的問(wèn)題。自治區(qū)財(cái)政廳通過(guò)建立通報(bào)約談制度、加大督查力度等方式，督促有關(guān)項(xiàng)目單位加大債券資金支出力度。截至2019年10月，有7個(gè)單位已完成整改，已整改金額5.61億元，整改完成率56.6%。
（三）促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展審計(jì)方面。
1.關(guān)于部分自治區(qū)直屬企業(yè)所屬的“僵尸企業(yè)”未按時(shí)完成出清工作的問(wèn)題。自治區(qū)國(guó)資委牽頭組織各有關(guān)企業(yè)開(kāi)展“僵尸企業(yè)”的出清工作。截至2019年10月，17戶“僵尸企業(yè)”中已有4戶完成出清，7戶正在按程序推進(jìn)，6戶企業(yè)按照封存單列管理暫停出清工作。下一步，自治區(qū)國(guó)資委將繼續(xù)指導(dǎo)有關(guān)企業(yè)按照工作要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況盡快完成“僵尸企業(yè)”的出清工作。
2.關(guān)于部分自治區(qū)直屬企業(yè)所屬的“僵尸企業(yè)”未被排查認(rèn)定的問(wèn)題。自治區(qū)國(guó)資委已組織有關(guān)企業(yè)按照2019年8月中央新出臺(tái)的“僵尸企業(yè)”認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)所屬企業(yè)是否屬于“僵尸企業(yè)”進(jìn)行重新排查，并已新認(rèn)定7戶為“僵尸企業(yè)”。該問(wèn)題已完成整改。
3.關(guān)于部分自治區(qū)直屬企業(yè)及所屬企業(yè)資產(chǎn)閑置的問(wèn)題。自治區(qū)國(guó)資委已督促各有關(guān)企業(yè)根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，有針對(duì)地盤活和處置閑置資產(chǎn)。一是廣西投資集團(tuán)對(duì)涉及的未開(kāi)發(fā)儲(chǔ)備土地等資產(chǎn)，通過(guò)項(xiàng)目整體轉(zhuǎn)讓掛牌拍賣、資產(chǎn)租賃等方式，盤活和處置閑置資產(chǎn)，優(yōu)化集團(tuán)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升資產(chǎn)整體盈利能力；二是廣西金融投資集團(tuán)對(duì)問(wèn)題涉及的寫字樓重新評(píng)估市場(chǎng)行情，調(diào)整出租價(jià)格，促進(jìn)對(duì)外招租進(jìn)度；三是廣西汽車集團(tuán)對(duì)問(wèn)題涉及的資產(chǎn)進(jìn)行分類處理，加快處置力度，妥善保管資產(chǎn)，避免新增閑置和損失。
4.關(guān)于部分自治區(qū)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展資金使用不及時(shí)的問(wèn)題。2019年5月，自治區(qū)科技廳出臺(tái)了《關(guān)于廣西科技計(jì)劃定向委托項(xiàng)目論證制工作規(guī)程（試行）的通知》（桂科政字〔2019〕65號(hào)），發(fā)布了2019年第一批廣西創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展專項(xiàng)（科技重大專項(xiàng)）定向委托項(xiàng)目申報(bào)指南。根據(jù)論證制工作規(guī)程，委托廣西科技評(píng)估中心對(duì)“三百二千”科技創(chuàng)新工程中的7個(gè)項(xiàng)目完成了論證，擬支持財(cái)政資金7600萬(wàn)元，縮短了項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)間，加快了立項(xiàng)項(xiàng)目的資金撥付速度。截至2019年10月，已整改金額7.06億元，整改完成率49.3%。
5.關(guān)于部分重大項(xiàng)目施工單位將項(xiàng)目轉(zhuǎn)包或違法分包給不具備資質(zhì)單位的問(wèn)題。2個(gè)項(xiàng)目的施工單位已終止分包合同，并辦理了退場(chǎng)清算手續(xù)，已完成整改1.66億元，該問(wèn)題已完成整改。
（四）保障和改善民生審計(jì)方面。
1.關(guān)于部分市縣已建成安居工程住房未有效供給的問(wèn)題。來(lái)賓和百色市本級(jí)加快已建成安居工程住房的分配，來(lái)賓市興賓區(qū)、合山市對(duì)因配套設(shè)施不完善等原因未分配的，已通過(guò)加快配套設(shè)施的建設(shè)進(jìn)度加快整改。截至2019年10月，已完成整改571套，整改完成率32.1%。
2.關(guān)于部分市縣不再符合保障條件的住戶未及時(shí)退出公租房的問(wèn)題。欽州市及百色市田東縣等11個(gè)縣已開(kāi)展保障性住房清退工作，截至2019年10月已清退不符合條件居住保障性住房425套，整改完成率80.96%。
3.關(guān)于部分縣惠農(nóng)補(bǔ)貼資金層層轉(zhuǎn)撥，管理層級(jí)多，風(fēng)險(xiǎn)增大的問(wèn)題。上思縣等8個(gè)縣的財(cái)政部門會(huì)同其他主管部門重新制定惠農(nóng)補(bǔ)貼資金實(shí)施方案，完善惠農(nóng)資金撥付制度，采取財(cái)政直接支付的方式，直接撥付惠農(nóng)資金至農(nóng)戶“一卡通”。截至2019年10月，已有8個(gè)縣完成整改，整改金額3.88億元，整改完成率98.7%。
4.關(guān)于部分縣惠農(nóng)補(bǔ)貼資金發(fā)放不及時(shí)的問(wèn)題。南丹縣等9個(gè)縣資金主管部門已組織對(duì)惠農(nóng)補(bǔ)貼資金發(fā)放情況的排查，對(duì)尚未完成項(xiàng)目建設(shè)和驗(yàn)收的，督促有關(guān)建設(shè)單位加快項(xiàng)目進(jìn)度，盡快完成資金撥付，對(duì)不需要繼續(xù)發(fā)放的資金已按有關(guān)規(guī)定收回財(cái)政。截至2019年10月，已整改金額3913.88萬(wàn)元，整改完成率75.8%。
（五）自治區(qū)本級(jí)財(cái)政收支及績(jī)效審計(jì)方面。
1.關(guān)于自治區(qū)本級(jí)部分部門和單位績(jī)效目標(biāo)填報(bào)不完整的問(wèn)題。自治區(qū)財(cái)政廳一方面下發(fā)文件要求區(qū)直各部門結(jié)合實(shí)際，分解細(xì)化工作計(jì)劃，科學(xué)、完整設(shè)置預(yù)算績(jī)效目標(biāo)及其指標(biāo)。另一方面完善廣西財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理信息系統(tǒng)，新增績(jī)效目標(biāo)年中調(diào)整、補(bǔ)錄等功能。同時(shí)，將績(jī)效目標(biāo)設(shè)置完整性及補(bǔ)編等情況，納入自治區(qū)直屬機(jī)關(guān)績(jī)效考評(píng)。該問(wèn)題已完成整改。
2.關(guān)于部分部門和單位違規(guī)調(diào)劑使用預(yù)算項(xiàng)目資金的問(wèn)題。自治區(qū)工信廳、投資促進(jìn)局針對(duì)審計(jì)指出的問(wèn)題，明確表示今后將嚴(yán)格執(zhí)行“按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金，禁止混用經(jīng)濟(jì)科目和隨意調(diào)劑使用項(xiàng)目資金”的規(guī)定，對(duì)確需調(diào)整預(yù)算的，嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，經(jīng)批復(fù)后再執(zhí)行，該問(wèn)題已完成整改。
三、強(qiáng)化源頭治理，全力做好下一步審計(jì)整改工作
對(duì)尚未整改到位的問(wèn)題，相關(guān)市縣、區(qū)直部門和單位對(duì)整改工作作出了安排和承諾。下一步，自治區(qū)人民政府將繼續(xù)認(rèn)真落實(shí)自治區(qū)人大常委會(huì)的要求，督促相關(guān)地區(qū)和單位做好審計(jì)查出突出問(wèn)題的整改工作。一是持續(xù)跟蹤推動(dòng)問(wèn)題整改落實(shí)。進(jìn)一步壓實(shí)相關(guān)地區(qū)、部門單位整改責(zé)任，深化整改措施，對(duì)尚未整改到位的問(wèn)題持續(xù)跟蹤檢查，實(shí)行掛賬督辦、對(duì)賬銷號(hào)，對(duì)因工作不力整改不到位的，將依規(guī)進(jìn)行通報(bào)。二是加大審計(jì)整改結(jié)果的公開(kāi)力度，以公開(kāi)問(wèn)效“倒逼”整改。繼續(xù)推進(jìn)審計(jì)整改結(jié)果公開(kāi)，除依法向社會(huì)公開(kāi)審計(jì)整改情況外，還要對(duì)一些虛假整改、屢審屢犯的部門和單位進(jìn)行通報(bào)，促進(jìn)審計(jì)監(jiān)督與輿論監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督有效結(jié)合，提升整改效果，確保審計(jì)整改取得實(shí)效。三是加大改革創(chuàng)新力度，進(jìn)一步完善制度鞏固審計(jì)成果。繼續(xù)深入查找管理漏洞和制度根源，將審計(jì)整改與推動(dòng)改革創(chuàng)新、完善制度機(jī)制相結(jié)合，全力推動(dòng)中央和自治區(qū)重大政策措施落地見(jiàn)效，促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展。四是加大人大監(jiān)督與審計(jì)監(jiān)督的融合力度。逐步建立審計(jì)查出突出問(wèn)題持續(xù)三年整改不到位的項(xiàng)目庫(kù)，進(jìn)一步健全人大監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督相結(jié)合的工作制度，促進(jìn)審計(jì)查出突出問(wèn)題及時(shí)整改，真正做好“治病與防病”工作。
相關(guān)鏈接：2018年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問(wèn)題整改情況的報(bào)告解讀（廣西）
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