2019年11月26日，受市政府委托，市審計局局長馬蘭霞向市人大常委會第十六次會議作了《關于北京市2018年預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告》，全面客觀反映了市委市政府對審計整改工作的總體部署、審計整改工作總體推進情況和工作成效、審計查出問題的具體整改情況，提出了深化審計整改工作的后續(xù)措施。

一、審計整改工作組織實施特點

市委市政府認真貫徹落實習近平總書記對審計和審計整改工作指示批示精神，采取強有力的措施推進審計整改工作。審計整改工作組織實施主要體現(xiàn)以下幾個特點：

一是市委市政府高度重視。蔡奇書記在市委審計委員會第三次會議上強調(diào)，各區(qū)、各部門、各單位要認真檢視問題，針對審計反映出的問題，主動認領、對號入座，深挖細剖、舉一反三。要壓實主體責任，狠抓整改落實，問題清單要成為整改任務清單，建立健全長效機制，把審計整改作為巡視內(nèi)容。陳吉寧市長主持召開市政府常務會，聽取審計工作匯報，要求深化審計整改工作，對于反復出現(xiàn)的共性問題要研究制定政策、建立工作機制切實加以解決，堅決避免類似問題再次發(fā)生。市委辦公廳、市政府辦公廳在2016年印發(fā)《關于進一步加強審計整改工作的意見》（以下簡稱《意見》）基礎上，2019年5月，又印發(fā)了《關于進一步深化審計整改工作的方案》（以下簡稱《方案》），提出"九深化"要求，即：深化專項整治、深化內(nèi)部審計、深化臺賬管理、深化聯(lián)合督查、深化約談問責、深化審計創(chuàng)新、深化基礎工作、深化整改結果運用和深化體制機制創(chuàng)新。8月，市政府首次組織召開了全市審計整改工作專題會，部署全市審計整改工作。9月，市政府組織審計整改聯(lián)席會議成員單位和相關行業(yè)主管部門，針對審計發(fā)現(xiàn)的體制機制性問題、違反財經(jīng)法規(guī)易反復發(fā)生問題和共性問題等，研究分析問題成因，提出解決措施或完善制度機制的具體意見，并部署專項整治。

二是市審計局依法履職，積極推進審計整改。市審計局積極督促被審計單位落實審計決定和審計建議，共建立審計整改工作臺賬211份，實行"問題清單"與"整改清單"制度，對2018年市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告揭示的五方面問題，共311個具體整改事項進行動態(tài)管理，跟蹤檢查、對賬銷號。對照審計發(fā)現(xiàn)問題清單，組織未納入審計范圍的教育、科技、文物、城市管理4個行業(yè)所屬124家基層預算單位，開展內(nèi)部審計，促進舉一反三，進一步推進行業(yè)所屬基層預算單位審計全覆蓋，實現(xiàn)審計部分基層預算單位、規(guī)范行業(yè)整體的目標。

三是各部門、單位認真落實審計整改責任。被審計單位對照整改清單逐項逐條研究整改措施，落實責任主體，層層壓實責任。大部分部門和單位成立了由主要負責同志任組長的整改工作領導小組，通過召開黨組（黨委）會、專題會等研究部署整改工作，制定具體整改措施1481項。被審計單位在整改問題的同時，深入剖析問題產(chǎn)生的原因，著力破除體制機制性障礙，堵塞管理漏洞，建立健全長效機制。各相關主管部門加強指導監(jiān)督，抓好本行業(yè)整改工作。如，市發(fā)展改革委會同各區(qū)、各部門采取多項措施，強化政府投資概算控制，推動政府投資項目決算工作；市財政局認真研究2018年市級部門預算執(zhí)行和決算草案審計結果，與市審計局共同開展案例培訓，向各預算單位發(fā)放《部門預算執(zhí)行審計問題提示清單》，指導各單位防范屢查屢犯問題發(fā)生；市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局在主管市領導帶領下，市、區(qū)兩級定期召開調(diào)度會，專題研究部署低收入農(nóng)戶幫扶工作專項審計整改。市財政局、市教委等按照全市審計整改工作專題會的部署，針對預算編制、資產(chǎn)管理等方面存在的違反財經(jīng)法規(guī)易反復發(fā)生問題和共性問題，積極開展專項整治。

四是審計整改聯(lián)席會議成員單位協(xié)作配合，加大追責問責力度。本次審計，共發(fā)現(xiàn)并移送問題線索23件，其中，個人或企業(yè)涉嫌騙取拆遷補助、醫(yī)保基金、財政補貼等9件問題線索依法移送公安機關，公安機關正在就相關問題進一步收集證據(jù)；基層預算單位涉嫌違反中央八項規(guī)定精神、涉嫌利益輸送等5件問題線索依法移送紀檢監(jiān)察機關，正在審核過程中；基層預算單位國有資產(chǎn)、公務用車管理等9件問題線索移送給主管部門。市審計局對涉及私存私放資金的單位作出了行政處罰決定。針對審計查出的問題，各相關單位嚴肅追究有關人員責任，對78名責任人予以問責處理。

二、審計工作成效

總體來看，2018年市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改取得較好成效。截至2019年9月底，311個具體整改事項中，有303個已經(jīng)得到整改，審計問題整改率97%，其余3%、8個事項的整改工作正在持續(xù)推進中，相關部門已逐一制定整改方案，明確了整改時間和具體措施。各相關單位通過上繳國庫、歸還原資金渠道、統(tǒng)籌盤活、調(diào)賬等，整改問題金額61.13億元。同時，注重長效機制建設，目前，已推動制定完善市級制度17項，建立健全部門內(nèi)部控制和財務管理等制度125項。

具體來看：

一是持續(xù)促進預算管理改革。審計整改推動收回2019年學前教育專項資金5億元，相關部門調(diào)整了學前教育、居家養(yǎng)老服務補助政策，暫停本年度"菜籃子"產(chǎn)品外埠基地建設項目的執(zhí)行,修改完善政策措施，進一步明確績效目標。推進健全政府投資計劃與基本建設預算銜接機制。督促建立健全國有資本經(jīng)營預算支出績效管理制度。推動滯留企業(yè)的7.22億元財政補助資金支付完畢。促進加強醫(yī)保信息系統(tǒng)建設。

二是持續(xù)規(guī)范部門預算執(zhí)行。針對審計發(fā)現(xiàn)問題，各預算單位逐項逐條進行了整改。市財政局將審計建議全部落實在2020年預算編制中，進一步加大了對預算編制、績效、存量資金和資產(chǎn)等管理力度。

三是持續(xù)保障重大政策措施貫徹落實。審計整改促進部分區(qū)加大疏解中拆違控違力度，推動了騰退的地下空間和區(qū)域性專業(yè)市場的再利用。推動重大項目建設進度。規(guī)范了相關銀行的貸款發(fā)放管理。推動相關區(qū)盤活了2017年新增債券結存資金。推進了清理拖欠民營企業(yè)、中小企業(yè)賬款工作。相關部門加大對普惠性幼兒園的財政扶持力度。

四是持續(xù)提升重點領域?qū)ｍ椏冃健徲嬚拇龠M相關部門研究建立源頭垃圾分類成本管控機制，修訂《北京市生活垃圾管理條例》，調(diào)整了本市部分生活垃圾物流。北京援藏指揮部、北京援疆指揮部及受援地政府積極推動項目實施，資金撥付。相關部門進一步規(guī)范了低收入農(nóng)戶幫扶專項資金管理，各區(qū)對違反市級產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的"直接輸血"式項目予以叫停，逐一核查低收入農(nóng)戶認定資格，已退出5804戶。推動多部門協(xié)同研究惠農(nóng)補貼資金的安排、發(fā)放和監(jiān)管等機制，各區(qū)財政收回達到使用年限的閑置資金2744.5萬元。42套未按規(guī)定及時退出保障性住房已清退，長期閑置的50套公共租賃住房，已轉(zhuǎn)為人才公租房，被騙取的補償款已追回457.59萬元。推動兩部門聯(lián)合印發(fā)了《關于加強市級政府性投資建設項目成本管控的若干規(guī)定（試行）》，采取多項措施及時制止和糾正違規(guī)超概算行為，開展未決算項目專項清理，針對未決算原因分類加快推進。

五是持續(xù)推動國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。審計整改推動相關企業(yè)修訂完善了專業(yè)委員會議事規(guī)則等制度；采取資產(chǎn)月報、全面盤點等方法加強房產(chǎn)臺賬管理；調(diào)賬處理33.03億元。

三、審計整改工作后續(xù)安排

下一步，將繼續(xù)全面貫徹落實中央和市委審計委員會要求，持續(xù)深化審計整改工作。一是組織審計整改工作"回頭看"，審計機關將全面梳理審計項目發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，檢查整改問題的對賬銷號情況，對審計整改不力的，約談被審計單位負責人，確保被審計單位落實整改到位。二是進一步強化長效機制建設。將審計整改的落腳點放在推動完善制度和體制機制上，促進被審計單位提高自我糾錯、自我完善能力。切實將審計成果轉(zhuǎn)化為全面深化改革、促進政策落實、規(guī)范權力運行的有力抓手。三是加強對審計整改工作的研究。把舉一反三、加強管理、完善制度作為強化審計監(jiān)督職能、發(fā)揮審計監(jiān)督作用的重中之重。充分發(fā)揮審計整改聯(lián)席會議作用，促進審計監(jiān)督與紀檢監(jiān)察、組織人事、巡視巡察等貫通起來，形成監(jiān)督合力。

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