省委省政府高度重視整改工作，要求各地區(qū)、部門和單位全面貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作和審計(jì)整改工作的重要批示指示精神，認(rèn)真整改審計(jì)查出的問題，深入研究和采納審計(jì)建議，完善各領(lǐng)域政策措施和制度。相關(guān)地區(qū)、部門和單位積極采取措施，認(rèn)真整改2018年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告反映的問題，整改工作取得實(shí)效。

一、整改總體情況

按照省委省政府決策部署及省人大常委會(huì)審議意見，省審計(jì)廳圍繞“治已病、防未病”要求，督促被審計(jì)單位和有關(guān)部門嚴(yán)格落實(shí)整改主體責(zé)任，推動(dòng)建立健全職責(zé)明晰、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的審計(jì)整改和審計(jì)結(jié)果轉(zhuǎn)化機(jī)制，不斷加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)在推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化中的重要作用。大多數(shù)地區(qū)、部門和單位將問題整改落實(shí)與責(zé)任追究、強(qiáng)化管理、促進(jìn)改革、推動(dòng)創(chuàng)新結(jié)合起來,舉一反三，通過具體問題的整改促進(jìn)標(biāo)本兼治，破除體制機(jī)制性障礙，堵塞管理漏洞，建立健全長(zhǎng)效機(jī)制，努力實(shí)現(xiàn)源頭治理，提升整改效能。

《2018年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告》反映的9個(gè)方面66類問題，涉及168個(gè)具體事項(xiàng)。其中：應(yīng)整改事項(xiàng)157項(xiàng)，移送相關(guān)部門依紀(jì)依法處理事項(xiàng)11項(xiàng)。截至2020年5月，應(yīng)整改事項(xiàng)中已整改或已基本整改142項(xiàng)，正在整改15項(xiàng)。通過整改，各地區(qū)、部門和單位出臺(tái)完善相關(guān)制度辦法18項(xiàng)，歸還原渠道資金2186.16萬元,上繳財(cái)政資金2643.69 萬元,清退各類押金、保證金3.04億元，追回多付工程款、違規(guī)領(lǐng)取的低保金等2705.64萬元。

二、整改落實(shí)情況

（一）省本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出主要問題的整改情況。針對(duì)省本級(jí)預(yù)算績(jī)效管理、政府投資基金運(yùn)營、地方政府債券資金安排使用中存在的問題，省財(cái)政廳出臺(tái)了項(xiàng)目庫管理、預(yù)算調(diào)整和調(diào)劑、政府采購預(yù)算管理等辦法和預(yù)算績(jī)效管理工作方案，積極推進(jìn)“工作量”預(yù)算法，壓縮代編預(yù)算規(guī)模，提高年初部門預(yù)算到位率，建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，要求省級(jí)部門公開績(jī)效目標(biāo)完成情況接受社會(huì)監(jiān)督，督導(dǎo)各政府基金公司征集符合投資方向的企業(yè)，保障債券資金發(fā)揮效益，同時(shí)發(fā)揮好政府引導(dǎo)和財(cái)政資金杠桿放大作用，進(jìn)一步提高資源配置效率和財(cái)政資金使用效益。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出主要問題的整改情況。針對(duì)部門決算編報(bào)不準(zhǔn)確不完整、無預(yù)算超預(yù)算支出、“三公”經(jīng)費(fèi)管理使用不規(guī)范等問題，省財(cái)政廳下達(dá)《關(guān)于收回2018年及以前年度存量資金的通知》，對(duì)2018年及以前年度一般公共預(yù)算已列支結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)進(jìn)行了調(diào)減，涉及資金2.92億元，并組織22家單位召開整改會(huì)議，相關(guān)地區(qū)、部門和單位進(jìn)一步建立健全財(cái)務(wù)和預(yù)算管理制度，加強(qiáng)預(yù)算收支和“三公”經(jīng)費(fèi)管理，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，4個(gè)部門非稅收入182.02萬元全部上繳財(cái)政。

（三）重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出主要問題的整改情況。針對(duì)涉企違規(guī)收費(fèi)、部分市（州）清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款不及時(shí)、“放、管、服”改革政策措施落實(shí)不到位、部分民生項(xiàng)目未開工或推進(jìn)緩慢等問題，相關(guān)地區(qū)、部門和單位采取規(guī)范涉企收費(fèi)及支出、積極清償各類欠款、加快農(nóng)村牧區(qū)飲水安全鞏固提升工程進(jìn)度、配備化驗(yàn)員開展水質(zhì)檢測(cè)工作等措施進(jìn)行了整改。截至2020年3月底，已清退逾期投標(biāo)保證金、農(nóng)民工工資保證金、礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復(fù)保證金3.04億元，清償各類賬款3.23億元，剩余賬款各市（州）已制定清償計(jì)劃。

（四）生態(tài)環(huán)境保護(hù)建設(shè)項(xiàng)目及資金管理使用審計(jì)查出主要問題的整改情況。針對(duì)青海湖周邊生態(tài)環(huán)保項(xiàng)目及資金管理使用審計(jì)、海南州領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)任中審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)地區(qū)、部門和單位采取加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、確定村級(jí)河長(zhǎng)和保潔員嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任、強(qiáng)化飲用水水源地日常執(zhí)法及水源地退出農(nóng)作物種植，確保飲用水安全等措施進(jìn)行整改。關(guān)于部分基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定辦理草原征占用手續(xù)的問題，海南州紀(jì)委下發(fā)問責(zé)決定，州本級(jí)及所屬5個(gè)縣的12個(gè)部門分別向本級(jí)政府作了書面檢查，州紀(jì)委對(duì)相關(guān)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了誡勉談話。

（五）重大專項(xiàng)資金和民生工程審計(jì)查出主要問題的整改情況。針對(duì)扶貧政策落實(shí)和資金管理審計(jì)、保障性安居工程跟蹤審計(jì)、城鄉(xiāng)困難群眾基本生活保障資金審計(jì)等發(fā)現(xiàn)的主要問題，相關(guān)地區(qū)、部門和單位采取建立工作機(jī)制、收回違規(guī)發(fā)放的扶貧補(bǔ)貼上繳財(cái)政、追回超范圍發(fā)放的補(bǔ)助補(bǔ)貼及扶貧貸款和項(xiàng)目貸款貼息、歸還挪用的助學(xué)金、取消不符合低保條件和特困供養(yǎng)條件人員待遇并追回違規(guī)領(lǐng)取的低保金等措施進(jìn)行了整改，海西州紀(jì)委、天峻縣及班瑪縣紀(jì)委監(jiān)委對(duì)相關(guān)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和人員給予黨內(nèi)嚴(yán)重警告或警告處分、政務(wù)記過處分。

（六）政府投資項(xiàng)目審計(jì)查出主要問題的整改情況。針對(duì)項(xiàng)目業(yè)主單位未認(rèn)真履職被騙取建設(shè)資金、多計(jì)工程價(jià)款的問題，相關(guān)單位已追回被騙取的344.27萬元資金、收回了多計(jì)的工程價(jià)款491.63萬元。

（七）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。針對(duì)執(zhí)行法律法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策不夠嚴(yán)格、資金資產(chǎn)管理不夠規(guī)范、投資事項(xiàng)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患等問題，相關(guān)地區(qū)、部門和單位采取完善管理制度、強(qiáng)化政府采購事項(xiàng)的監(jiān)督檢查、收回違規(guī)發(fā)放的各類津補(bǔ)貼并上繳財(cái)政、免去責(zé)任人員職務(wù)、規(guī)范固定資產(chǎn)管理、提高投資決策科學(xué)性等措施進(jìn)行了整改。

（八）金融和企業(yè)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。針對(duì)省信用擔(dān)保集團(tuán)有限責(zé)任公司、青海創(chuàng)安有限公司領(lǐng)導(dǎo)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題，相關(guān)單位采取完善制度和內(nèi)部管理措施、啟動(dòng)法律追償程序并取得一審判決書和以資抵債方案、計(jì)提擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金及減值和壞賬準(zhǔn)備、注銷個(gè)人賬戶統(tǒng)一管理等措施進(jìn)行了整改。

（九）審計(jì)移送的違紀(jì)違法問題線索查處情況?！?018年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告》反映了4類11件審計(jì)移送的違紀(jì)違法問題線索。目前，9件已反饋查處結(jié)果，相關(guān)部門分別給予有關(guān)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人員黨紀(jì)或行政處分、進(jìn)行誡勉談話或提醒談話，作出追繳23個(gè)單位企業(yè)所得稅和滯納金184.49萬元、責(zé)成有關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員作出深刻檢查、對(duì)單位及其負(fù)責(zé)人處以罰款等處理，有的部門還報(bào)請(qǐng)省政府廢止了不適用制度，法院對(duì)個(gè)別違法人員作出了判決。

三、持續(xù)整改提升成效

總體看，2018年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告反映的絕大部分問題已得到糾正，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員依紀(jì)依法進(jìn)行了處理處分；對(duì)體制機(jī)制性問題，進(jìn)一步完善了相關(guān)制度辦法；對(duì)一些情況相對(duì)復(fù)雜、整改難度較大的問題，也落實(shí)了整改責(zé)任，相關(guān)地區(qū)、部門和單位統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、共同推進(jìn)，不斷推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改“清零”。

（一）強(qiáng)化措施持續(xù)推進(jìn)整改。對(duì)未整改到位的問題，整改責(zé)任部門加快了相關(guān)工作流程，在持續(xù)推進(jìn)整改的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善制度建設(shè)，做到舉一反三、由點(diǎn)及面。一是涉及資金方面的問題。如清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款、未繳納森林植被恢復(fù)費(fèi)、違規(guī)領(lǐng)取低保金以及農(nóng)民工工資保證金未全部清退等問題，相關(guān)地區(qū)、部門和單位通過制定清償計(jì)劃、積極籌措資金、加大政策執(zhí)行力度及協(xié)調(diào)督促融資方案落地等措施持續(xù)解決。二是涉及項(xiàng)目建設(shè)方面的問題。如個(gè)別項(xiàng)目因征占草原未能開工建設(shè)、個(gè)別項(xiàng)目設(shè)施無法使用、保障性住房任務(wù)未完成或閑置等問題，相關(guān)地區(qū)、部門和單位通過申請(qǐng)變更和調(diào)整項(xiàng)目計(jì)劃、完善相關(guān)設(shè)施條件、面向企業(yè)和社會(huì)出租等措施持續(xù)解決。三是涉及面較為復(fù)雜的問題。如一些單位代償貸款和借款無法收回，存在資金損失風(fēng)險(xiǎn)的問題，因存在未決訴訟，整改需要一定時(shí)間，相關(guān)單位通過完善制度、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控管理等措施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

（二）重時(shí)重效有力推進(jìn)整改。審計(jì)機(jī)關(guān)將持續(xù)跟蹤整改推進(jìn)情況，加強(qiáng)與其他相關(guān)部門的聯(lián)合督查力度，合力推進(jìn)整改。一是邊審邊改重時(shí)效。堅(jiān)持邊審計(jì)、邊指出問題、邊督促整改，整改過程前移，促進(jìn)立查立改、立改立行，提高整改效率。二是邊改邊審重實(shí)效。將跟蹤檢查以前年度審計(jì)查出問題整改情況作為后續(xù)相關(guān)審計(jì)項(xiàng)目的重要內(nèi)容，與后續(xù)審計(jì)工作統(tǒng)籌開展，對(duì)發(fā)現(xiàn)的整改不力、敷衍應(yīng)付、虛假整改等嚴(yán)重問題，采取措施追責(zé)問責(zé)。三是形成合力提成效。按照中央和省委審計(jì)委員會(huì)決策部署，認(rèn)真落實(shí)全國人大常委會(huì)辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)各級(jí)人大常委會(huì)對(duì)審計(jì)查出突出問題整改情況監(jiān)督的意見》和省委審計(jì)委員會(huì)《建立健全審計(jì)監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、巡視巡察、督促檢查等工作協(xié)調(diào)機(jī)制的意見》，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，形成合力，不斷提升監(jiān)督和整改成效。

（三）研究分析鞏固整改。審計(jì)機(jī)關(guān)將壓緊壓實(shí)被審計(jì)單位整改主體責(zé)任，加大跟蹤督促力度，明確整改期限，嚴(yán)格實(shí)行對(duì)賬銷號(hào)，推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題逐條逐項(xiàng)整改到位。按照“治已病、防未病”要求，督促相關(guān)地區(qū)、部門和單位強(qiáng)化對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題特別是共性問題的分析研究，既要精準(zhǔn)落實(shí)“當(dāng)下改”舉措，又要著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)健全“長(zhǎng)久立”機(jī)制，將審計(jì)整改的落腳點(diǎn)放在推動(dòng)完善制度、構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制、全面深化改革、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展上，從根本上解決問題，鞏固整改成效。

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