——2020年7月27日在寧夏回族自治區(qū)第十二屆人民代表大會常務(wù)委員會第二十一次會議上

自治區(qū)審計廳廳長 胡仲秋

自治區(qū)人民代表大會常務(wù)委員會：

我受自治區(qū)人民政府委托，報告2019年度自治區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計情況，請予審議。

根據(jù)自治區(qū)黨委和政府安排部署，審計廳依法審計了2019年度自治區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，2019年，各地各部門以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹黨中央、國務(wù)院決策部署，全面落實自治區(qū)黨委和政府安排部署，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，深入貫徹新發(fā)展理念，執(zhí)行自治區(qū)十二屆人大二次會議有關(guān)決議，較好完成了全年經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展主要目標(biāo)任務(wù)，為與全國同步建成全面小康社會打下決定性基礎(chǔ)。

從審計情況看，自治區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支總體平穩(wěn)向好，較好完成了年初自治區(qū)人大批準(zhǔn)的財政預(yù)算任務(wù)，但也存在一些需要糾正和規(guī)范的問題。

一、自治區(qū)本級預(yù)算管理審計情況

（一）財政支出效率還有待提高。年初預(yù)算有39.92億元，未細(xì)化到具體項目；本級代編預(yù)算中有14.03億元因項目實施方案和分配計劃制定晚等原因未及時分配下達(dá)；抽查2019年自治區(qū)財政下達(dá)25個市、縣（區(qū)）的轉(zhuǎn)移支付資金，因項目前期準(zhǔn)備工作不充分等原因，至年底有35.41億元未形成實際支出。

（二）財政收入管理還有待加強(qiáng)。4.4億元非稅收入未嚴(yán)格執(zhí)行收繳分離制度；17戶正常經(jīng)營的國有企業(yè)尚未納入國有資本經(jīng)營收益征收范圍，應(yīng)交未交收益374萬元。

（三）預(yù)算績效目標(biāo)管理還需精準(zhǔn)。未批復(fù)部分單位預(yù)算績效目標(biāo)；批復(fù)的個別項目預(yù)算績效目標(biāo)要素簡單、無量化指標(biāo)。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

（一）財政資金使用還需加快。有15個單位的46個項目4.79億元資金因?qū)嵤┚徛?dāng)年未使用；3個單位1544.29萬元項目資金因未按年度編制預(yù)算當(dāng)年未使用。

（二）落實過“緊日子”要求還需強(qiáng)化。有2個單位政府采購不規(guī)范、“三公”經(jīng)費支出超預(yù)算89.95萬元；4個單位4137.01萬元凈結(jié)余資金未上繳財政;4個單位2544.05萬元存量資金未及時清理。

（三）信息系統(tǒng)建設(shè)績效有待提高。截至2019年底，還有3個信息化建設(shè)項目因建設(shè)期延長、內(nèi)容調(diào)整等原因，尚未完成最終驗收和績效評價。

三、重大政策措施落實跟蹤審計情況

（一）就業(yè)優(yōu)先政策落實方面。各市縣堅持就業(yè)優(yōu)先，為開展就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)提供了保障。但由于相關(guān)措施銜接不到位、審核把關(guān)不嚴(yán)等，還存在高校畢業(yè)生社保補(bǔ)貼政策落實不到位；失業(yè)人員參加職業(yè)培訓(xùn)比例低；72.56萬元就業(yè)補(bǔ)助資金發(fā)放給不符合條件的企業(yè)和個人等問題。

（二）減稅降費政策落實方面。各地各部門認(rèn)真落實減稅降費政策，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。但還存在部分市縣未及時清退保證金755.7萬元；違規(guī)收取不動產(chǎn)登記費169.96萬元等問題。

（三）清理拖欠民營企業(yè)和中小企業(yè)賬款方面。有關(guān)地方和部門不斷完善機(jī)制，扎實推進(jìn)清欠任務(wù)落實。但有的地區(qū)和單位清欠還不徹底,未按時完成優(yōu)先清理賬款142.42萬元。

（四）新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物審計情況。自治區(qū)黨委和政府高度重視疫情防控工作，緊急調(diào)集資源資金，抓好供應(yīng)保障，組織復(fù)工復(fù)產(chǎn)，疫情防控取得顯著成效。至2020年3月底，全區(qū)共安排疫情防控財政資金7.65億元；接收社會捐贈資金2.15億元、物資892.41萬件。從審計情況看，款物管理、分配和使用總體規(guī)范，針對存在的不足，有關(guān)單位和地區(qū)堅持邊審邊改，加快分配下?lián)苜Y金4069.84萬元、物資40萬件，建立健全制度41項。

四、三大攻堅戰(zhàn)相關(guān)審計情況

（一）扶貧審計情況。各地和有關(guān)部門聚焦重點任務(wù)，加大扶貧投入，脫貧攻堅取得決定性成效。但一些縣（區(qū)）落實扶貧政策還不嚴(yán)格，1410萬元農(nóng)村危窯危房改造補(bǔ)貼未及時發(fā)放；819.15萬元小額貸款貼息資金、培訓(xùn)補(bǔ)貼等未及時分配兌付；向不符合條件人員發(fā)放補(bǔ)貼資金125.39萬元；個別高效節(jié)水灌溉、農(nóng)村改廁項目管護(hù)機(jī)制不健全，影響項目效益發(fā)揮。

（二）防范化解重大風(fēng)險審計情況。有關(guān)地區(qū)和部門積極化解存量債務(wù)，不斷加強(qiáng)風(fēng)險管控。但4個單位有3.11億元地方政府債券資金閑置半年以上；部分項目未能及時歸還貸款；個別地方銀行貸款審查不嚴(yán)格，風(fēng)險管控有待加強(qiáng)。

（三）污染防治審計情況。相關(guān)部門和市縣持續(xù)加大投入，推進(jìn)污染防治，但還存在一些不足。對工業(yè)固廢日常監(jiān)管責(zé)任落實還不到位；危廢產(chǎn)出與處置能力還不匹配;一般工業(yè)固廢綜合利用率不高。

五、重點民生資金和項目審計情況

（一）基本養(yǎng)老保險基金審計情況。養(yǎng)老金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)逐年提高，但基金管理還不夠嚴(yán)格。不符合條件的人員違規(guī)領(lǐng)取養(yǎng)老保險待遇493.41萬元；11人重復(fù)領(lǐng)取養(yǎng)老保險待遇40.33萬元；9家企業(yè)少繳企業(yè)養(yǎng)老保險362.5萬元。

（二）醫(yī)療保險基金審計情況。有關(guān)部門和地區(qū)不斷擴(kuò)大定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)覆蓋范圍，但基金管理還不夠完善。有定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)未及時支付供應(yīng)商藥品款；因部門信息不共享，向35名不符合條件的人員發(fā)放職工醫(yī)保7.45萬元。

（三）保障性安居工程跟蹤審計情況。有關(guān)市縣積極籌集資金，推進(jìn)項目建設(shè)，但在資金使用和住房保障等方面還不夠規(guī)范。1150套棚改房因項目未結(jié)算等原因未按時分配入??；由于回購安置房尚未建成導(dǎo)致5000萬元資金閑置1年以上；不再符合條件的住房保障對象未及時退出。

六、企業(yè)審計情況

近年來，自治區(qū)屬國有企業(yè)發(fā)展質(zhì)量和效益有所提升，但還存在一些亟需解決的問題。部分企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不夠完善；13戶大中型企業(yè)自身經(jīng)營獲利能力不強(qiáng)；部分企業(yè)研發(fā)投入力度還不大。

針對發(fā)現(xiàn)的問題，審計依法要求予以糾正。有關(guān)市縣、部門（單位）堅持邊審邊改。截至目前，已追回、盤活、加快撥付資金23.61億元，健全完善制度99項。對問題的全面整改情況，自治區(qū)政府將專題報告。

正文下載：關(guān)于2019年度自治區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告（寧夏）.doc

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