主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受市人民政府委托，向市人大常委會報告2019年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計情況，請予審議。

根據(jù)市委、市政府部署要求，市審計局依法對2019年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。在組織實施審計中，市審計局深入貫徹習(xí)近平總書記對審計工作的一系列重要指示批示精神，全面落實黨中央決策部署和市委審計委員會工作要求，認(rèn)真執(zhí)行市十七屆人大三次會議決議，落實市人大常委會審議意見，堅持“真審、嚴(yán)審、全審、深審”，突出問題導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向、結(jié)果導(dǎo)向，緊盯政策落實，項目執(zhí)行和資金使用績效，強化審計項目和組織方式統(tǒng)籌，提升大數(shù)據(jù)審計能力，扎實推進審計全覆蓋，加大對黨和國家重大政策措施貫徹落實情況跟蹤審計力度，加大對經(jīng)濟社會運行中各類風(fēng)險隱患揭示力度，加大對重點民生資金和項目審計力度，促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，促進全面深化改革，促進權(quán)力規(guī)范運行，促進反腐倡廉。2019年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計，主要涉及預(yù)算執(zhí)行和財政管理審計、重大政策措施跟蹤審計、防范化解重大風(fēng)險審計、鄉(xiāng)村振興和對口扶貧審計、自然資源和生態(tài)環(huán)境審計、重點專項審計、社會保障審計、重大投資項目審計等八個方面，共包括20個子項。對上一年度未完成整改的問題緊盯不放，持續(xù)進行跟蹤檢查。

一、2019年市級預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制的基本情況

2019年，各部門、各單位在習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想指導(dǎo)下，全面學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，深入貫徹落實習(xí)近平總書記對天津工作提出的“三個著力”重要要求和一系列重要指示批示精神，認(rèn)真落實黨中央決策部署和市委、市政府工作要求，按照市十七屆人大二次會議預(yù)算決議，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，堅持新發(fā)展理念，打好三大攻堅戰(zhàn)，統(tǒng)籌做好穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險各項工作，有力推動高質(zhì)量發(fā)展，全市經(jīng)濟持續(xù)呈現(xiàn)穩(wěn)中有進、穩(wěn)中向好的發(fā)展態(tài)勢，增長韌性進一步增強，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革深入推進，減稅降費政策效應(yīng)持續(xù)釋放，市級預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。

（一）市級預(yù)算收支情況。

2019年，市本級一般公共收入1141億元，完成預(yù)算的141.1%，比上年增長31.9%。加上中央轉(zhuǎn)移支付和稅收返還525億元、一般債券42億元、調(diào)入資金等89億元、上年結(jié)余88億元，減去對區(qū)稅收返還和轉(zhuǎn)移支付562億元，市本級預(yù)算總收入1323億元。當(dāng)年支出1296億元，完成預(yù)算的93.3%，比上年增長18.3%。結(jié)轉(zhuǎn)下年支出27億元。

政府性基金收入419億元，完成預(yù)算的80.9%，比上年下降7.4%。加上中央轉(zhuǎn)移支付4億元、專項債券183億元、上年結(jié)余73億元，調(diào)入資金等19億元，減去對區(qū)轉(zhuǎn)移支付58億元，市本級政府性基金預(yù)算總收入640億元。當(dāng)年支出625億元，完成預(yù)算的101.6%，比上年增長16.2%。當(dāng)年結(jié)余15億元，全部為結(jié)轉(zhuǎn)項目資金。

社會保險基金收入1610億元，完成預(yù)算的103.5%，比上年下降2.4%，按可比口徑增長7.3%。當(dāng)年支出1575億元，完成預(yù)算的101%，比上年增長3%，按可比口徑增長13.8%。當(dāng)年結(jié)余35億元，滾存結(jié)余1255億元。

國有資本經(jīng)營收入10.3億元，完成預(yù)算的95.7%，比上年下降0.4%。當(dāng)年支出10.3億元，完成預(yù)算的95.7%，比上年增長0.3%。

（二）市級決算草案編制情況。

市級決算草案與市十七屆人大三次會議審議通過的預(yù)算執(zhí)行相比，市級一般公共總收入增加20.3億元，一般公共支出增加1億元，一般公共結(jié)余增加19.3億元，主要是部分中央轉(zhuǎn)移支付于2020年初下達及增加部分區(qū)級專項上解資金；市級政府性基金總收入減少3.1億元，支出增加0.7億元，結(jié)余減少3.8億元，主要是增加對部分區(qū)專項轉(zhuǎn)移支付；全市社會保險基金收入增加20億元，支出減少21.3億元，當(dāng)年結(jié)余增加41.3億元，主要是年初上報的社會保險基金收支為上年末預(yù)計執(zhí)行數(shù)據(jù)，滾存結(jié)余增加38.7億元，主要是當(dāng)年結(jié)余增加的41.3億元及按照財政部決算審核要求將城鄉(xiāng)居民生育保險2.6億元從期初數(shù)調(diào)整至當(dāng)年收支數(shù)；國有資本經(jīng)營收入無變化。

（三）市級政府債務(wù)收支情況。

2019年市級政府債務(wù)限額為1814億元，年末余額為1744億元，有效控制在限額以內(nèi)。

審計結(jié)果顯示，市財政部門認(rèn)真落實黨中央和市委、市政府對財政工作的部署要求，實施更加積極的財政政策，推進更大規(guī)模的減稅降費，開源節(jié)流盤活資產(chǎn)，防范化解債務(wù)風(fēng)險，加大對京津冀協(xié)同發(fā)展、供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、三大攻堅戰(zhàn)等領(lǐng)域支持力度，全力做好“六穩(wěn)”“三?！惫ぷ?。進一步深化預(yù)算管理改革，推行零基預(yù)算，完善績效管理，明晰財政事權(quán)和支出責(zé)任，強化基層財政運行監(jiān)管，財政支出有力地保障了各項重點需要。但在資金撥付使用、項目績效管理、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金清收等方面仍需加以改進，一些部門和單位存在違反預(yù)算法規(guī)問題，需進一步健全制度，加大監(jiān)管力度。

二、2019年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計結(jié)果

（一）預(yù)算執(zhí)行和財政管理審計情況。

1．市級預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制審計。重點審計了市財政局組織實施的預(yù)算執(zhí)行和編報決算草案情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是市財政局未在規(guī)定時間內(nèi)將相關(guān)中央專項轉(zhuǎn)移支付資金下達到有關(guān)區(qū)和部門，涉及3億元。二是市人社局等4個單位實施的7個項目執(zhí)行進度緩慢，涉及資金1.6億元。三是市體育局等4個單位未據(jù)實編報全民健身工程組織建設(shè)等5個項目的績效自評報告，涉及資金9670萬元。四是在老舊汽車淘汰補貼發(fā)放過程中，市生態(tài)環(huán)境局等單位審核把關(guān)不嚴(yán)，向15臺已達到報廢標(biāo)準(zhǔn)的車輛發(fā)放補貼13萬元。

2．市級部門預(yù)算執(zhí)行審計。對全市151個市級預(yù)算單位進行聯(lián)網(wǎng)全覆蓋審計，對10個市級部門開展了經(jīng)濟責(zé)任審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是市規(guī)劃資源局等16個單位結(jié)存資金及收入未及時清理上繳，涉及資金4.4億元。二是市教委等16個單位三公經(jīng)費及培訓(xùn)費、會議費等管理使用不合規(guī)，涉及資金368萬元。三是市住房公積金中心等37個單位未按規(guī)定管理使用生育津貼445萬元。四是市農(nóng)科院等34個單位往來款項長期未清理，涉及資金1.5億元。五是市青年京劇團等10個單位購買物業(yè)服務(wù)及計算機等未執(zhí)行政府采購制度，涉及資金1523萬元。

3．部分區(qū)財政收支審計。對濱海新區(qū)（含經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)）和北辰區(qū)開展了經(jīng)濟責(zé)任審計，在財政收支方面發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是濱海新區(qū)財政局未將36項對外投資記入長期股權(quán)投資，金額9040萬元。二是經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)財政收支不完整，在暫存款賬戶核算國債轉(zhuǎn)貸資金5.5億元。三是濱海新區(qū)和經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)150個項目完工投入使用后，未按規(guī)定轉(zhuǎn)入資產(chǎn)134.6億元，部分項目未按期辦理工程結(jié)算或竣工決算。四是北辰區(qū)財政局未按規(guī)定對69個區(qū)級預(yù)算單位的政府采購預(yù)算進行審批。五是北辰區(qū)科技局對“科技小巨人”企業(yè)資格初審不嚴(yán)，部分獲認(rèn)定企業(yè)未達到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

（二）重大政策跟蹤審計情況。

4．重大政策措施落實情況跟蹤審計。按照審計署統(tǒng)一部署，將重大政策措施落實情況納入各項審計之中，重點審計了減稅降費、清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款（以下簡稱清理拖欠）、工業(yè)園區(qū)圍城治理等情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)建設(shè)工程管理中心未及時清退安全文明施工措施費1770萬元；軌道交通集團所屬企業(yè)5個合同超過規(guī)定比例多預(yù)留工程質(zhì)量保證金207萬元。二是濱海新區(qū)等5個區(qū)上報的清理拖欠數(shù)字不準(zhǔn)確，相差5557萬元；東麗區(qū)、薊州區(qū)未按要求將清理拖欠情況納入績效考評范圍；市體育局東亞運動會場地項目拖欠民營企業(yè)賬款1844萬元。三是濱海新區(qū)所屬3個園區(qū)治理方式與市級治理方案的要求不一致；3個園區(qū)規(guī)劃未進行環(huán)評。四是北方文創(chuàng)集團等3家公司處置“僵尸企業(yè)”進展緩慢。

（三）防范化解重大風(fēng)險審計情況。

5．地方金融機構(gòu)審計。對渤海銀行等8家市屬金融機構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營風(fēng)險狀況進行了聯(lián)網(wǎng)全覆蓋審計，對渤海證券公司開展了經(jīng)濟責(zé)任審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是渤海銀行1.5億元對企業(yè)發(fā)放的借新還舊貸款，未按規(guī)定下調(diào)風(fēng)險等級。二是天津銀行將3158萬元同業(yè)存款作為一般企業(yè)存款管理。三是天津農(nóng)村商業(yè)銀行、天津濱海農(nóng)村商業(yè)銀行將發(fā)放的13家中型企業(yè)貸款3974萬元，納入了小微企業(yè)貸款范圍。四是渤海證券公司所屬渤海匯金公司向未履行協(xié)議的居間人支付服務(wù)費301萬元。

6．海河產(chǎn)業(yè)基金審計。根據(jù)市政府部署，對海河產(chǎn)業(yè)基金公司進行了資產(chǎn)負(fù)債損益審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是母基金投資項目分紅款未及時分配251萬元。二是將應(yīng)逐年攤銷的費用1249萬元，一次性計入當(dāng)期管理費，造成損益不實。三是未按規(guī)定建立財務(wù)會計、母基金估值和績效考評等管理制度。

（四）鄉(xiāng)村振興和對口扶貧審計情況。

7．鄉(xiāng)村振興政策和資金審計。重點對武清區(qū)、寧河區(qū)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)、重要農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)保障、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施提檔升級情況進行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是寧河區(qū)2018年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目計劃完成5.84萬畝，截至2020年3月僅完成0.36萬畝。二是寧河區(qū)生豬調(diào)出大縣獎勵資金973萬元未及時撥付使用，部分資金閑置一年以上。三是武清區(qū)鄉(xiāng)村公路建設(shè)項目報審、招標(biāo)等建設(shè)程序不規(guī)范，個別項目未按期完成。四是公廁改造項目進度緩慢，武清區(qū)計劃改造358座，實際完成55座；寧河區(qū)計劃改造285座，實際完成224座。五是部分廁所改造項目未按設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)施工，存在偷工減料現(xiàn)象。

8．對口支援和扶貧協(xié)作審計。對我市與西藏、甘肅、青海對口支援和扶貧協(xié)作項目資金進行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是青海黃南州教育局和西藏丁青縣的3個項目未履行政府采購或招標(biāo)程序，涉及資金221萬元。二是甘肅合作市部分項目資金支出與對口扶貧無關(guān)，存在當(dāng)?shù)仨椖俊按畋丬嚒爆F(xiàn)象，涉及資金35萬元。三是援青、援藏前方指揮部已完成援助項目結(jié)余資金2628萬元長期沉淀；48個在建項目進度緩慢，資金閑置873萬元。四是我市對口支援前方指揮部財務(wù)基礎(chǔ)薄弱，內(nèi)部控制不規(guī)范。

（五）自然資源和生態(tài)環(huán)境審計情況。

組織開展了濱海新區(qū)和北辰區(qū)自然資源管理和生態(tài)環(huán)境保護責(zé)任審計，全市林業(yè)資源管理責(zé)任審計，京津冀大氣污染聯(lián)防聯(lián)控情況審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

9．土地資源審計方面。一是基本農(nóng)田保護目標(biāo)任務(wù)未完成，部分農(nóng)田被林地、房屋等違規(guī)占用或撂荒，其中濱海新區(qū)369.69公頃、北辰區(qū)563.19公頃。二是高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)有待加強，濱海新區(qū)的9個項目中有6個存在違規(guī)地塊；北辰區(qū)建設(shè)任務(wù)2.8萬畝，截至2019年4月僅完成0.3萬畝。三是閑置土地整改目標(biāo)落實不到位，2019年9月末濱海新區(qū)仍閑置60.86公頃，2019年3月末北辰區(qū)仍閑置5.9公頃。四是濱海新區(qū)5宗土地出讓多年閑置至今，區(qū)規(guī)劃資源分局未將其納入閑置土地管理，未按規(guī)定無償收回并征收土地閑置費。

10．水資源審計方面。一是濱海新區(qū)和北辰區(qū)多個水功能區(qū)斷面水質(zhì)不達標(biāo)，出境水質(zhì)劣于入境水質(zhì)，個別河道氨氮、總磷指標(biāo)惡化較大。二是濱海新區(qū)和北辰區(qū)河道管理范圍內(nèi)，存在疑似違規(guī)建筑物點位123處，現(xiàn)場核查其中20處均確認(rèn)屬實。三是抽查濱海新區(qū)25家污水處理廠發(fā)現(xiàn)，運行負(fù)荷率普遍偏低，其中南疆、北疆污水處理廠不足25%，南港工業(yè)污水處理廠等5家處于閑置狀態(tài)。四是漢沽節(jié)約用水管理服務(wù)中心未按規(guī)定對拖欠巨額水資源稅的企業(yè)給予行政處罰，也未采取措施進行追繳。

11．林業(yè)資源審計方面。一是“十三五”生態(tài)儲備林建設(shè)進展緩慢，截至2019年底完成3.44萬公頃，僅占規(guī)劃的26.26%。二是2016年至2018年全市營造林任務(wù)143萬畝，實際驗收合格123萬畝，未完成20萬畝。三是原市林業(yè)局編制的“十三五”造林綠化規(guī)劃、林業(yè)發(fā)展規(guī)劃未上報市政府批準(zhǔn)，林業(yè)發(fā)展規(guī)劃未分解國家規(guī)劃明確的防沙治沙等任務(wù)，也未向各區(qū)林業(yè)部門發(fā)布。四是納入林業(yè)管理的自然生態(tài)保護區(qū)存在養(yǎng)殖棚、農(nóng)家院等疑似點位55處，現(xiàn)場核查其中15處均確認(rèn)屬實。五是公益林邊界落界不準(zhǔn)確，將河北省玉田縣部分區(qū)域劃入我市公益林范圍。六是林業(yè)病蟲害等應(yīng)急防控項目進展緩慢，應(yīng)于2015年建成的12座應(yīng)急藥劑藥械儲備庫，截至2019年末僅建成5座，且未進行驗收。

12．污染防治審計方面。一是京津冀超標(biāo)機動車處罰等信息共享不充分，聯(lián)防聯(lián)控機制仍需完善。二是對隸屬北京、河北的清河農(nóng)場、蘆臺經(jīng)濟開發(fā)區(qū)、漢沽管理區(qū)等“飛地”環(huán)境監(jiān)管存在空白。三是細(xì)顆粒物（PM2.5）平均濃度未達到京津冀秋冬季大氣污染綜合治理攻堅行動方案的要求。四是65蒸噸以上燃煤鍋爐超低排放改造任務(wù)89臺，實際完成改造8臺、停用6臺。五是寶坻區(qū)等4個區(qū)降塵量未全面達標(biāo)，濱海新區(qū)空氣質(zhì)量綜合指數(shù)低于目標(biāo)要求。六是濱海新區(qū)農(nóng)村生活垃圾轉(zhuǎn)運體系運行不佳，生活垃圾未達到日產(chǎn)日清，有105個垃圾收集地埋桶被損毀，部分垃圾轉(zhuǎn)運點停運，對運營單位監(jiān)管不到位。

（六）重點專項審計情況。

13．全市檢察院系統(tǒng)審計。開展了市檢察院一、二分院及16個區(qū)檢察院經(jīng)濟責(zé)任審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是16個檢察院扣押的涉案款未在規(guī)定時間上繳、移送或返還，涉及2.9億元。二是9個檢察院上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金1.9億元未納入當(dāng)年預(yù)算管理。三是15個檢察院歷年涉案款孳息未上繳國庫659萬元。四是5個檢察院以住房公積金或社保繳費等名義違規(guī)從零余額賬戶向基本賬戶劃轉(zhuǎn)資金1088萬元。五是5個檢察院辦公用房4.1億元、10個檢察院專用設(shè)備等2930萬元未登記入賬。

14．科技政策和資金審計。對市科技局、市工業(yè)和信息化局等單位落實有關(guān)科技政策和資金使用情況進行了專項審計調(diào)查，對各區(qū)高新技術(shù)企業(yè)獎勵政策進行了跟蹤審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是市科技局所屬科融集團等單位管理的科技小巨人企業(yè)產(chǎn)業(yè)并購引導(dǎo)基金等5.9億元長期未使用。二是高新技術(shù)企業(yè)獎勵資金落實不到位，南開區(qū)、薊州區(qū)應(yīng)配套的獎勵資金1055萬元未安排預(yù)算，濱海新區(qū)等6個區(qū)未將獎勵資金7010萬元撥付區(qū)科技局，河西區(qū)等8個區(qū)未將獎勵資金6705萬元撥付企業(yè)。三是原市工信委未按規(guī)定對56個軟件產(chǎn)業(yè)項目組織驗收，涉及專項資金4265萬元。四是市電子政務(wù)信息與網(wǎng)絡(luò)中心政務(wù)信息化“五個一”工程等科技項目調(diào)整，未經(jīng)原市工信委及市財政局審批。五是原市工信委未嚴(yán)格審核，不符合條件的企業(yè)獲得專項資金250萬元。

15．市級單位信息系統(tǒng)審計。對市科技局等24個市級單位信息系統(tǒng)建設(shè)管理、應(yīng)用績效和安全保護等情況進行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是市檢察院第二分院等3個單位的9個信息系統(tǒng)未建立健全網(wǎng)絡(luò)安全制度。二是市教委等2個單位的16個信息系統(tǒng)未進行風(fēng)險測試評估。三是北方國際集團等2個單位的18個信息系統(tǒng)未異地備份數(shù)據(jù)。

（七）社會保障審計情況。

16．保障性安居工程審計。對我市公租房管理使用情況及和平區(qū)、武清區(qū)、寧河區(qū)、津南區(qū)保障性安居工程資金進行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是市住房城鄉(xiāng)建設(shè)委未及時將中央保障性安居工程專項資金3.6億元用于棚戶區(qū)改造項目。二是和平區(qū)、寧河區(qū)棚改項目資金閑置2.7億元。三是津南區(qū)、武清區(qū)、寧河區(qū)超出范圍使用棚改項目資金2.9億元。四是和平區(qū)違規(guī)發(fā)放拆遷補償款160萬元。

17．醫(yī)療保險基金審計。對我市醫(yī)療保險基金籌集、使用和管理情況進行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是醫(yī)保預(yù)付周轉(zhuǎn)金未按規(guī)定在年末收回，滯留在市腫瘤醫(yī)院等340家醫(yī)療機構(gòu)1.7億元。二是市醫(yī)保中心長期掛賬醫(yī)療保險資金4.5億元。三是個別人員使用死亡人員的醫(yī)?？ň歪t(yī)，套取醫(yī)療保險基金34萬元。四是南開區(qū)向陽路街社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心等190家醫(yī)療機構(gòu)，存在診斷、用藥信息與實際不符現(xiàn)象，涉及醫(yī)療保險基金81萬元。五是5名條件不符人員獲得殘疾軍人醫(yī)療補助資格，違規(guī)享受補助26萬元。六是中國人壽天津分公司等4家商業(yè)保險公司未按合同約定時間賠付大病保險4836萬元。七是安仁中醫(yī)醫(yī)院等3家醫(yī)療機構(gòu)存在違規(guī)串換治療項目等行為，涉及醫(yī)?；?7萬元。

18．社會救助資金審計。對我市部分社會救助資金籌集、管理和使用情況進行了專項審計調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是88名死亡超過三個月或領(lǐng)取養(yǎng)老金的人員，違規(guī)享受救助待遇。二是東麗區(qū)萬新街道辦事處拖欠區(qū)養(yǎng)老中心救助供養(yǎng)金9萬元。三是河?xùn)|區(qū)個別街道辦事處救助資金結(jié)余28萬元未上繳。四是東麗區(qū)民政局專項資金收支359萬元未納入決算報表。五是385名政策兜底救助人員，未能及時享受城鄉(xiāng)醫(yī)療保險待遇。

（八）重大投資項目審計情況。

19．建設(shè)項目超概算超工期情況審計。對地鐵5、6號線等6個工程項目超概算超工期情況進行了專項審計調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是外環(huán)線調(diào)線等3個項目拆遷和切改費用測算標(biāo)準(zhǔn)不明確、不科學(xué)，造成實際費用超出概算過大，如外環(huán)線東北部調(diào)線項目河道切改費僅批復(fù)2400萬元，實際發(fā)生2.6億元。二是樂園道等3個項目未批復(fù)初步設(shè)計即進行施工招標(biāo)，如外環(huán)線內(nèi)側(cè)輔道項目邊設(shè)計邊施工，不斷補充工程圖，增加投資8851萬元。三是地鐵6號線等5個項目列支與本項目無關(guān)的費用，增加建設(shè)成本24.6億元。四是外環(huán)線內(nèi)側(cè)輔道項目概算超估算10%以上，未按規(guī)定重新審批可行性研究。

20．醫(yī)院搬遷和新建工程項目審計。對中醫(yī)二附院、環(huán)湖醫(yī)院、代謝病醫(yī)院等3家醫(yī)院搬遷和新建項目進行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是45份合同未履行政府采購程序，涉及資金4614萬元。二是22份合同簽訂不規(guī)范，晚于中標(biāo)通知書30日以上。三是3家醫(yī)院均未及時進行竣工結(jié)算和財務(wù)決算。四是中醫(yī)二附院和環(huán)湖醫(yī)院項目以虛報工程量等方式多計工程價款587萬元，中醫(yī)二附院項目概算外列支家具器具440萬元。五是環(huán)湖醫(yī)院項目承建單位違規(guī)分包給無專業(yè)資質(zhì)單位。

繼續(xù)加大國企國資審計力度，著力揭示市屬國有企業(yè)處置“僵尸企業(yè)”進展緩慢，虛增銷售收入和資產(chǎn)權(quán)益，少計成本費用，潛虧掛賬等問題。

（九）上一年度未整改問題跟蹤檢查情況。

市審計局認(rèn)真落實習(xí)近平總書記關(guān)于審計整改的重要批示精神，著力加大問題整改督促力度，建立問題臺賬和掛銷號制度，對上一年度未整改的問題緊盯不放，持續(xù)跟蹤檢查，形成整改閉環(huán)。截至目前，新糾正上一年度審計反映問題20個、金額5.5億元，尚有2個問題，涉及金額1.4億元需進一步整改。

針對市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局依據(jù)審計法及其實施條例等法律法規(guī)，根據(jù)不同情況分別作出處理。同時，堅持邊審邊改、立行立改，會同財政、國資監(jiān)管、住房建設(shè)、人力社保等部門積極推進問題整改，對整改不力的單位嚴(yán)肅問責(zé)。協(xié)調(diào)配合市委巡視辦、市紀(jì)委監(jiān)委嚴(yán)肅處理各類違紀(jì)違規(guī)問題，涉嫌違法犯罪的，依法移送查處。去年7月以來，向執(zhí)紀(jì)執(zhí)法機關(guān)移送重要問題線索30件，移交有關(guān)主管部門處理18件，涉及有關(guān)人員116人，給予黨紀(jì)政紀(jì)處分9人，運用第一種形態(tài)處理12人。

三、加強市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支管理的意見

（一）加強財源建設(shè)，著力保障重點支出。

在今年新冠病毒肺炎疫情突如其來，對經(jīng)濟社會帶來空前挑戰(zhàn)和沖擊的形勢下，針對我市財政增收基礎(chǔ)不牢，財政支出剛性特征明顯，預(yù)算平衡難度加大，收支矛盾日益突出等問題，積極做好開源節(jié)流，優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)，盤活資源資產(chǎn)。進一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅決落實“過緊日子”要求，壓減一般支出、非剛性和非重點支出。圍繞做好“六穩(wěn)”“六保”工作，集中支持民生領(lǐng)域和重要領(lǐng)域支出，落實落細(xì)減稅降費等惠企政策，充分發(fā)揮積極財政政策效應(yīng)。

（二）深化財政改革，健全績效管理機制。

繼續(xù)深化財政管理體制改革，繼續(xù)優(yōu)化零基預(yù)算，落實落細(xì)項目支出預(yù)算，提高預(yù)算編制的科學(xué)化、精細(xì)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化水平。加快構(gòu)建全方位、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，加強結(jié)存結(jié)轉(zhuǎn)資金清繳，搞好預(yù)算資金平衡和保障，提升財政管理和資金使用效能。配合預(yù)算審查監(jiān)督重點拓展改革，強化財政支出全過程管控，增強預(yù)算約束和監(jiān)督實效。

（三）搞好統(tǒng)籌推動，促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。

加強各項政策措施的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和有序推進，加大對實體經(jīng)濟和中小微企業(yè)支持力度，提高資源資產(chǎn)配置效率，推進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。進一步加大政策、項目和資金支持力度，確保打好三大攻堅戰(zhàn)，全面實現(xiàn)建成高質(zhì)量小康社會奮斗目標(biāo)。加強惠民惠企政策落實情況監(jiān)督檢查，對組織推動不力、項目實施緩慢、資金無效閑置、違法違規(guī)運作等行為嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。

（四）強化審計監(jiān)督，提升治理效能。

堅持問題導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向、結(jié)果導(dǎo)向，進一步強化審計監(jiān)督。聚焦重大政策措施、權(quán)力運行、優(yōu)化營商環(huán)境等重點領(lǐng)域，盯著問題靶向發(fā)力，嚴(yán)肅查處重大違法違紀(jì)問題，揭示各類風(fēng)險隱患；把審計目標(biāo)置于經(jīng)濟社會運行的大背景之下，把揭示微觀問題與服務(wù)宏觀決策結(jié)合起來，助力破解體制性障礙、機制性梗阻、制度性漏洞，“治已病、防未病”，讓審計為制度建設(shè)給力；進一步加強審計結(jié)果運用，積極落實全國人大常委會《進一步加強各級人大常委會對審計查出突出問題整改情況監(jiān)督的意見》及市人大常委會的實施意見，加大突出問題督促整改力度，及時全面報告整改情況。健全審計與紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、巡視巡查等監(jiān)督貫通機制，健全審計整改閉環(huán)長效機制。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員，2020年是我市全面建成高質(zhì)量小康社會、“十三五”規(guī)劃收官之年。我們將更加緊密地團結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，高舉中國特色社會主義偉大旗幟，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，進一步增強“四個意識”，堅定“四個自信”，堅決做到“兩個維護”，深入落實市委部署要求，自覺接受市人大常委會指導(dǎo)和監(jiān)督，銳意進取，擔(dān)當(dāng)作為，為加快建設(shè)“五個現(xiàn)代化天津”作出新的貢獻！

 

正文下載：關(guān)于天津市2019年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告.docx

相關(guān)鏈接：[解讀]《天津市2019年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告》

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