省審計(jì)廳廳長 陳勇

主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

我受省政府委托，報(bào)告2019年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請予審議。

按照省委、省政府和審計(jì)署部署，省審計(jì)廳依法審計(jì)了2019年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。結(jié)果表明，2019年，面對風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)明顯上升和經(jīng)濟(jì)下行壓力加大的復(fù)雜局面，全省各地區(qū)各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于東北、遼寧振興發(fā)展重要講話和指示批示精神，全面貫徹落實(shí)省委、省政府決策部署，認(rèn)真執(zhí)行遼寧省十三屆人大二次會(huì)議決議，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體較好，全年保持經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展，為全面建成小康社會(huì)打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

——統(tǒng)籌實(shí)施積極的財(cái)政政策，全年財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)。全年減稅降費(fèi)695.8億元，發(fā)行地方政府債券1234.9億元，爭取中央轉(zhuǎn)移支付2292.8億元，爭取企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中央調(diào)劑金462億元，清理收回存量資金53.3億元。全省一般公共預(yù)算收入增長1.4%，支出增長7.9%，省對下轉(zhuǎn)移支付增長7%，“三?！币蛩叵逻_(dá)財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付78.6億元，切實(shí)增強(qiáng)縣級(jí)財(cái)政保障能力。

——聚焦打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，加大民生等重點(diǎn)領(lǐng)域財(cái)政支出保障力度。健全政府債務(wù)“借、用、還”、隱性債務(wù)“防、化、管”閉環(huán)管理體系，超額完成年度化債任務(wù)；撥付財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金21.1億元，同比增長40%，對10個(gè)省級(jí)貧困縣均衡性轉(zhuǎn)移支付分配系數(shù)提高5%；籌措污染防治和生態(tài)治理資金110億元，同比增長29%。一般公共預(yù)算社保和就業(yè)支出、教育支出、衛(wèi)生健康支出分別增長9.3%、7.4%、4%。

——深入推進(jìn)財(cái)政體制改革，財(cái)政管理水平不斷提升。推進(jìn)省市財(cái)政共同財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，深化縣鄉(xiāng)財(cái)政管理體制改革。全面實(shí)施預(yù)算績效管理，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督，財(cái)政規(guī)范化管理水平不斷提升。認(rèn)真整改審計(jì)查出的問題，修訂完善31項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)資金管理辦法。

一、省本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況

主要審計(jì)了省財(cái)政廳具體組織省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和編制決算草案情況。財(cái)政決算草案反映：2019年，省本級(jí)（不含沈撫示范區(qū)，下同）一般公共預(yù)算收入總計(jì)3906億元，支出總計(jì)3906億元；政府性基金收入總計(jì)457.10億元，支出總計(jì)457.10億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入總計(jì)65.60億元，支出總計(jì)65.60億元。社會(huì)保險(xiǎn)基金收入522.23億元，支出907.1億元，缺口384.87億元，通過調(diào)劑金彌補(bǔ)等方式，確保養(yǎng)老金及時(shí)足額發(fā)放。從審計(jì)情況看，在財(cái)政收支壓力加大的情況下，省財(cái)政廳積極落實(shí)中央和地方重大財(cái)政政策，加大預(yù)算統(tǒng)籌管理，更加注重財(cái)政資金使用績效。但財(cái)政管理方面的一些制度機(jī)制、部分基礎(chǔ)性工作和對預(yù)算單位的監(jiān)督指導(dǎo)還需要完善和改進(jìn)。

（一）預(yù)算管理需要進(jìn)一步加強(qiáng)。

1. 預(yù)算編制不夠細(xì)化和精準(zhǔn)。2個(gè)代編項(xiàng)目年初安排預(yù)算2.01億元，年底結(jié)余1.96億元；2個(gè)代編項(xiàng)目預(yù)算2902.6萬元，年初未落實(shí)到部門；省直部門所屬102個(gè)企業(yè)沒有納入國有資本經(jīng)營預(yù)算范圍。

2. 資金分配使用不及時(shí)和不規(guī)范。2個(gè)年初代編項(xiàng)目預(yù)算下達(dá)較晚，涉及資金372萬元；2項(xiàng)中央轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目分解下達(dá)不及時(shí)，涉及資金7.98億元；向非本級(jí)預(yù)算單位撥款314.1萬元；個(gè)別基本建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算支出功能科目不一致，未能如實(shí)反映財(cái)政資金投向。

3. 資金監(jiān)管需進(jìn)一步完善。5個(gè)部門以非稅收入為來源的7個(gè)預(yù)算項(xiàng)目，年底指標(biāo)全部結(jié)余，9058.86萬元資金閑置；13個(gè)部門超過1年結(jié)余資金3.09億元未及時(shí)收回。

4. 預(yù)算績效管理不夠深化。抽查2018年上劃省本級(jí)預(yù)算管理的部分基層檢法機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)，60個(gè)單位存在同一單位不同項(xiàng)目、不同單位同一項(xiàng)目、不同年度項(xiàng)目編制相同績效目標(biāo)或指標(biāo)的現(xiàn)象；34個(gè)單位業(yè)務(wù)裝備費(fèi)等項(xiàng)目預(yù)算中未編制績效目標(biāo)和指標(biāo)；3個(gè)單位6個(gè)項(xiàng)目預(yù)算績效自評質(zhì)量不高。

（二）省以上對下轉(zhuǎn)移支付資金監(jiān)管仍需加強(qiáng)。

1. 部分市預(yù)算管理不規(guī)范。5個(gè)市將省以上轉(zhuǎn)移支付資金“以撥作支”到財(cái)政專戶、在往來款掛賬，虛列一般公共預(yù)算支出1.07億元；1個(gè)市就業(yè)補(bǔ)助專項(xiàng)4.21億元年初預(yù)算為市本級(jí)支出，實(shí)際市本級(jí)支出1.16億元，對下轉(zhuǎn)移支付支出3.05億元；11個(gè)市66個(gè)專項(xiàng)資金11.99億元下達(dá)不及時(shí)。

2. 部分市資金閑置。5個(gè)市“雙一流”高校建設(shè)、新農(nóng)合基金、“飛地經(jīng)濟(jì)”產(chǎn)業(yè)發(fā)展等專項(xiàng)資金結(jié)余5.22億元；7個(gè)市城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造和涉農(nóng)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，涉及資金4.43億元。

（三）非稅收入管理還需要進(jìn)一步加強(qiáng)。

1. 收支管理還不到位。4個(gè)單位非稅收入1.15億元繳庫不及時(shí)；1個(gè)單位將罰沒收入1062.88萬元填報(bào)為資產(chǎn)處置收入；3個(gè)單位待補(bǔ)票收入449.85萬元長期未確認(rèn)；1個(gè)市將未判決涉案款5.6億元繳入本級(jí)國庫（審計(jì)期間已整改）；6個(gè)單位以非稅收入為來源的項(xiàng)目支出3690.25萬元未達(dá)績效目標(biāo)；1個(gè)單位2個(gè)項(xiàng)目預(yù)算安排連續(xù)三年資金結(jié)轉(zhuǎn)在2000萬元以上；1個(gè)單位擠占項(xiàng)目支出12.89萬元。

2. 票據(jù)管理等基礎(chǔ)工作不扎實(shí)。2個(gè)單位機(jī)構(gòu)改革撤并后結(jié)存5萬余份財(cái)政票據(jù)、1250本非稅收入統(tǒng)一收據(jù)、50本行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)未及時(shí)清理；1個(gè)單位24份待作廢票據(jù)聯(lián)數(shù)不全，未向省財(cái)政廳備案；1個(gè)單位罰沒收入未建立臺(tái)賬反映執(zhí)收情況。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

重點(diǎn)審計(jì)了省本級(jí)38個(gè)單位預(yù)算執(zhí)行和編制決算情況，對其余一級(jí)預(yù)算單位進(jìn)行了大數(shù)據(jù)審計(jì)分析，針對相關(guān)問題線索延伸核查258個(gè)單位，實(shí)現(xiàn)了省本級(jí)一級(jí)預(yù)算單位審計(jì)全覆蓋。結(jié)果表明，2019年，各單位強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，注重預(yù)算績效，預(yù)算管理水平明顯提升，財(cái)政撥款預(yù)算執(zhí)行率92.7%，較上年提高0.45%。但一些單位預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量和財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理規(guī)范化水平需要提升。

（一）預(yù)算管理仍需強(qiáng)化。

28個(gè)單位預(yù)決算編報(bào)不夠準(zhǔn)確，涉及金額6.51億元；35個(gè)單位未盤活存量資金3.21億元；16個(gè)單位非稅收入征繳不到位、2個(gè)單位少計(jì)收入2.61億元；23個(gè)單位超預(yù)算、無預(yù)算支出3072.25萬元；9個(gè)單位未按規(guī)定用途使用資金681.84萬元；1個(gè)部門將經(jīng)營性收入作為非稅收入核算，虛增非稅收入1651.3萬元；5個(gè)單位采購車輛、設(shè)備或購買服務(wù)217.3萬元未履行政府采購程序。

（二）項(xiàng)目資金管理不夠規(guī)范。

40個(gè)單位152個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度緩慢、未完成年度績效目標(biāo)，資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)8.39億元；12個(gè)單位38個(gè)項(xiàng)目政府采購程序、招投標(biāo)不規(guī)范，涉及金額3682.4萬元；6個(gè)單位8個(gè)項(xiàng)目資金閑置或用于其他項(xiàng)目，涉及金額708.28萬元。

（三）資產(chǎn)管理存在薄弱環(huán)節(jié)。

5個(gè)單位未辦理不動(dòng)產(chǎn)登記證，涉及金額3.99億元，涉及房產(chǎn)7384.25平方米；5個(gè)單位基建項(xiàng)目竣工決算不及時(shí)或未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，涉及金額2.37億元；30個(gè)單位無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)賬實(shí)不符，涉及金額1.71億元，涉及房產(chǎn)2780平方米，涉及車輛5臺(tái)；9個(gè)單位資產(chǎn)閑置，涉及金額1025.42萬元，涉及房產(chǎn)2732.27平方米、車輛9臺(tái)；5個(gè)單位資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)不及時(shí)，涉及金額8289.84萬元；3個(gè)單位違規(guī)出借物資涉及金額116.44萬元，坐支房產(chǎn)出租收入38.5萬元。

（四）財(cái)務(wù)管理不夠嚴(yán)格。

7個(gè)單位往來款項(xiàng)長期掛賬4059.52萬元；3個(gè)單位無正規(guī)發(fā)票列支費(fèi)用894.67萬元；11個(gè)單位公務(wù)接待、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等69.86萬元報(bào)銷審批不規(guī)范；36個(gè)單位賬務(wù)管理不細(xì)化、不規(guī)范；15個(gè)單位財(cái)務(wù)審核等內(nèi)控制度不完善；5個(gè)單位實(shí)有資金賬戶清理不到位；17個(gè)單位政府會(huì)計(jì)制度執(zhí)行不規(guī)范，未按制度要求使用相關(guān)科目。

三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

對各部門、各地區(qū)貫徹落實(shí)國家和省重大政策措施情況開展了跟蹤審計(jì)，按季度公告了審計(jì)結(jié)果。2019年下半年以來，圍繞國家和省重大政策措施，重點(diǎn)審計(jì)了以下方面：

（一）優(yōu)化營商環(huán)境政策落實(shí)方面。

主要跟蹤審計(jì)了減稅降費(fèi)、清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款、“放管服”改革等政策措施落實(shí)情況，相關(guān)地區(qū)和部門認(rèn)真組織完成政策目標(biāo)任務(wù)，有效激發(fā)市場主體活力，但具體執(zhí)行中一些政策落實(shí)不夠到位。一是在減稅降費(fèi)方面，3個(gè)市收費(fèi)目錄清單管理、減免社保繳費(fèi)等減稅降費(fèi)政策落實(shí)不到位；5個(gè)市未及時(shí)清退礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復(fù)保證金、違規(guī)征收基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)等1.97億元。二是在清理欠款方面，10個(gè)市85個(gè)單位清償進(jìn)度慢，涉及拖欠金額5.57億元；9個(gè)市22個(gè)單位清欠臺(tái)賬不完整、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，涉及拖欠金額3.37億元；6個(gè)市9個(gè)單位還款計(jì)劃不明確、不細(xì)化。三是在“放管服”改革方面，自貿(mào)區(qū)3個(gè)片區(qū)和1個(gè)新區(qū)管委會(huì)賦權(quán)承接、清單管理、相對集中許可權(quán)和投資審批改革不到位；13個(gè)市“一網(wǎng)通辦”整合對接未完全落實(shí)，6個(gè)市政務(wù)服務(wù)延伸拓展不夠；7個(gè)市“只進(jìn)一扇門”目標(biāo)未完全實(shí)現(xiàn)“應(yīng)進(jìn)必進(jìn)”“中心之外無審批”要求，4個(gè)市政務(wù)服務(wù)線上線下融合不足；11個(gè)市“最多跑一次”政策涉及多部門事項(xiàng)共性材料尚未完全整合，8個(gè)市政務(wù)服務(wù)入口向基層延伸仍需大力推進(jìn)。

（二）防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)政策落實(shí)方面。

2019年第三季度對省本級(jí)和14個(gè)市債務(wù)資金管理使用情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)調(diào)查，結(jié)果表明，各地區(qū)、各部門有效控制債務(wù)增量，積極化解債務(wù)存量，風(fēng)險(xiǎn)總體可控，但在資金、項(xiàng)目管理和使用績效上尚需進(jìn)一步強(qiáng)化。一是債務(wù)資金管理不夠規(guī)范。8個(gè)市未按規(guī)定用途使用債券資金112.66億元；5個(gè)市未及時(shí)使用置換債券資金28.03億元；4個(gè)市多計(jì)政府債務(wù)和隱性債務(wù)27.84億元；3個(gè)市對債務(wù)投資情況動(dòng)態(tài)監(jiān)管不到位，債務(wù)支出臺(tái)賬少計(jì)3.84億元。二是債務(wù)投資項(xiàng)目管理不到位。4個(gè)市建筑供熱節(jié)能改造、道路整治工程等項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，債務(wù)資金閑置8.73億元；14個(gè)市1239個(gè)債務(wù)投資項(xiàng)目沒有按期完工，5090個(gè)項(xiàng)目沒有按期決算，個(gè)別項(xiàng)目長期停建。三是債務(wù)投資形成資產(chǎn)未發(fā)揮效益。14個(gè)市1163個(gè)債務(wù)投資項(xiàng)目（總投資額1013.78億元）沒有如期正常使用、運(yùn)行或已停用；196個(gè)經(jīng)營性項(xiàng)目（總投資額約64.28億元）2018年和2019年上半年均未實(shí)現(xiàn)經(jīng)營收入。

（三）鄉(xiāng)村振興政策落實(shí)方面。

抽審了12個(gè)縣（市、區(qū)）2018至2019年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)、重要農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)保障、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施提檔升級(jí)、改善鄉(xiāng)村公共文化服務(wù)4個(gè)方面政策落實(shí)情況，結(jié)果表明，相關(guān)地區(qū)及部門積極推進(jìn)完成各項(xiàng)任務(wù)，取得階段性成效，但在資金和項(xiàng)目管理方面仍需加強(qiáng)。一是資金管理使用不規(guī)范。9個(gè)縣（市、區(qū)）財(cái)政滯留專項(xiàng)資金6.91億元；8個(gè)縣（市、區(qū)）農(nóng)村公路及高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目配套資金4866.02萬元未到位；7個(gè)縣（市、區(qū)）專項(xiàng)資金在項(xiàng)目主管部門閑置4320.27萬元；6個(gè)縣（市）超范圍使用專項(xiàng)資金1472.11萬元。二是項(xiàng)目管理不規(guī)范。8個(gè)縣（市、區(qū)）高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)等28個(gè)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，涉及專項(xiàng)資金5.47億元；4個(gè)縣（市、區(qū)）農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展及農(nóng)村人居環(huán)境等8個(gè)項(xiàng)目未按計(jì)劃實(shí)施，專項(xiàng)資金4254.27萬元未能發(fā)揮效益；6個(gè)縣（市、區(qū)）農(nóng)村環(huán)境連片整治、鄉(xiāng)村振興產(chǎn)業(yè)發(fā)展等8個(gè)項(xiàng)目建成后未發(fā)揮效益，涉及專項(xiàng)資金1301.4萬元；5個(gè)縣（市）25項(xiàng)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建成工程未按規(guī)定完成驗(yàn)收和數(shù)據(jù)入庫工作。

（四）污染防治政策落實(shí)方面。

組織對各市集中式飲用水水源地保護(hù)政策落實(shí)情況進(jìn)行了審計(jì)，結(jié)果表明，有關(guān)地區(qū)認(rèn)真貫徹生態(tài)文明建設(shè)各項(xiàng)決策部署，強(qiáng)化自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)，取得較好成效，但一些工作仍需進(jìn)一步加強(qiáng)。一是自然資源管理制度不完善。抽審地區(qū)19個(gè)水源地未建立日常巡查制度，未定期開展環(huán)境狀況評估；80個(gè)水源地未建立危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸管理制度，沒有專項(xiàng)應(yīng)急預(yù)案或未開展應(yīng)急演練；4個(gè)自然保護(hù)區(qū)管理機(jī)構(gòu)、建設(shè)規(guī)劃不健全。二是環(huán)境保護(hù)措施不落實(shí)。17個(gè)水源地保護(hù)區(qū)劃定和勘界立標(biāo)不規(guī)范；2個(gè)市5個(gè)水源地保護(hù)區(qū)內(nèi)18家企業(yè)未清理；6個(gè)市6個(gè)水源地保護(hù)區(qū)內(nèi)存在畜禽養(yǎng)殖環(huán)境整治不徹底問題；6個(gè)市14個(gè)水源地保護(hù)區(qū)內(nèi)存在23處與供水和保護(hù)水源無關(guān)的建筑物或活動(dòng)；1個(gè)市拖欠污水、污泥處理費(fèi)用6963萬元，8條長期重度污染河流治理緩慢；七成以上具備條件的醫(yī)療機(jī)構(gòu)未集中處理醫(yī)療廢物；4個(gè)產(chǎn)業(yè)園區(qū)未按規(guī)定開展環(huán)境影響評價(jià)跟蹤工作。三是自然資源資產(chǎn)管理存在薄弱環(huán)節(jié)。1個(gè)市48個(gè)單位無證取水6567.48萬立方米，相關(guān)企業(yè)拖欠水資源費(fèi)4379.39萬元；161宗違法用地應(yīng)交未交罰款935.3萬元，54宗依法應(yīng)予沒收土地執(zhí)行不到位，涉及面積17.9萬平方米。

（五）省屬高校科技成果轉(zhuǎn)化政策落實(shí)方面。

抽審了省屬部分高校和科研院所2016年至2018年科技成果轉(zhuǎn)化政策落實(shí)情況。結(jié)果表明，相關(guān)單位著眼推動(dòng)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略實(shí)施，促進(jìn)高等教育和科研活動(dòng)可持續(xù)發(fā)展，取得了較好成效，但在相關(guān)政策全面落實(shí)、科技成果有效轉(zhuǎn)化等方面需進(jìn)一步加大力度。一是推動(dòng)科技成果轉(zhuǎn)化的相關(guān)政策尚未全面落實(shí)。11所高校未落實(shí)“科技人員兼職、離崗從事科技成果轉(zhuǎn)化有關(guān)職稱評聘、崗位等級(jí)晉升等方面權(quán)利”相關(guān)政策；8所高校未落實(shí)“對省內(nèi)成果轉(zhuǎn)化的主要貢獻(xiàn)人員，應(yīng)獲得不低于獎(jiǎng)勵(lì)總額的70%”相關(guān)政策；9所高校未落實(shí)“對科技成果轉(zhuǎn)化作出重要貢獻(xiàn)的技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)可獲得獎(jiǎng)勵(lì)”相關(guān)政策。二是實(shí)現(xiàn)科技成果轉(zhuǎn)化的渠道還不夠通暢。17所高校的22家校企聯(lián)盟未建立科技信息供需臺(tái)賬，5所高校的7家校企聯(lián)盟未建立校級(jí)服務(wù)平臺(tái)；156個(gè)校企協(xié)同創(chuàng)新基地未開展成果轉(zhuǎn)化，1172家校企聯(lián)盟簽約企業(yè)中只有187家企業(yè)實(shí)現(xiàn)成果轉(zhuǎn)化；抽查7所大學(xué)科技園的369家在園企業(yè)，僅29家企業(yè)與高校開展科研項(xiàng)目合作，3家企業(yè)與高校聯(lián)合成立了研發(fā)平臺(tái)。三是促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的能力有待提升。審計(jì)涉及單位近三年發(fā)明專利轉(zhuǎn)化率僅為4.82%；19所高校2816項(xiàng)專利因未繳納年費(fèi)失效，5497項(xiàng)專利未納入“無形資產(chǎn)”核算。四是保障科技成果轉(zhuǎn)化的體制機(jī)制尚未完全建立。9所高校未搭建知識(shí)產(chǎn)權(quán)信息平臺(tái)；9所高校尚未建立創(chuàng)新資源向合作企業(yè)開放的機(jī)制；14所高校未將轉(zhuǎn)化渠道建設(shè)情況納入年度績效考核體系，7所高校未將科技人員服務(wù)科技園業(yè)績情況納入年度績效考核體系；10所高校未精簡橫向科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用的審批流程。

四、重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目審計(jì)情況

組織全省審計(jì)機(jī)關(guān)著眼維護(hù)群眾切身利益，積極開展民生資金、民生工程審計(jì)，促進(jìn)各項(xiàng)惠民政策措施落到實(shí)處。

（一）醫(yī)療保險(xiǎn)基金專項(xiàng)審計(jì)情況。

抽審了部分地區(qū)2019年度醫(yī)療保險(xiǎn)基金籌集管理和使用情況，并延伸調(diào)查相關(guān)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、定點(diǎn)零售藥店。結(jié)果表明，有關(guān)地區(qū)和單位不斷推進(jìn)醫(yī)療保障體系建設(shè)，建立健全醫(yī)保救助機(jī)制，保障水平不斷提升，但在政策落實(shí)、基金籌集和支出等方面一些工作仍需加強(qiáng)。3個(gè)市296名困難群眾未參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)；4個(gè)市621名困難群眾未及時(shí)享受醫(yī)療救助補(bǔ)償，涉及金額259萬元；3個(gè)市4個(gè)縣（市、區(qū)）財(cái)政部門未及時(shí)撥付城鄉(xiāng)醫(yī)保補(bǔ)助1.09億元；3個(gè)市醫(yī)保賬戶未執(zhí)行優(yōu)惠利率，少得利息收入749.82萬元；抽審地區(qū)有8879人重復(fù)參加醫(yī)保，1540名死亡人員醫(yī)保未及時(shí)停保，多發(fā)補(bǔ)助489.14萬元；11個(gè)市443家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)存在不合理醫(yī)療，涉及9735名患者，違規(guī)收費(fèi)130.74萬元。

（二）全省新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金專項(xiàng)審計(jì)情況。

審計(jì)了全省2018年度新農(nóng)合基金征收管理和使用情況，結(jié)果表明，各市政府及有關(guān)部門注重基金監(jiān)管，落實(shí)醫(yī)療扶貧政策，不斷提高困難群眾的醫(yī)療保障水平，但一些地區(qū)醫(yī)療價(jià)格政策、商業(yè)大病保險(xiǎn)政策執(zhí)行還不到位。7個(gè)市45家新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)加價(jià)銷售藥品或器材，涉及金額1528.56萬元；1個(gè)市因基數(shù)扣減不合理導(dǎo)致5928名參合患者少得大病補(bǔ)償302.07萬元；4個(gè)市因大病保險(xiǎn)補(bǔ)償與醫(yī)療救助順序顛倒導(dǎo)致888名參合患者少得補(bǔ)償152.75萬元；2個(gè)市5378名參合患者大病保險(xiǎn)賠付不及時(shí)，涉及金額5278.48萬元。

（三）保障性安居工程資金專項(xiàng)審計(jì)情況。

抽審了部分地區(qū)2019年度安居工程投資、建設(shè)、分配、使用和后續(xù)管理等情況。結(jié)果表明，相關(guān)地區(qū)2019年共籌集和安排安居工程資金32.02億元，加快公租房和棚改安置住房建設(shè)和分配，調(diào)整完善棚改貨幣化安置政策，加強(qiáng)公租房運(yùn)營管理，保障了有關(guān)惠民政策落到實(shí)處，但在資金籌集管理使用和政策落實(shí)中一些工作還不夠規(guī)范。6個(gè)市、縣（市、區(qū)）58個(gè)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目沒有開工建設(shè)，涉及居民40158戶；2個(gè)縣（市、區(qū)）部分項(xiàng)目建設(shè)程序不規(guī)范，涉及中標(biāo)金額1.54億元；1個(gè)縣存在違規(guī)征收基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)等稅費(fèi)、超額支付拆遷補(bǔ)償款、虛列代建開發(fā)成本等金額570.98萬元；4個(gè)市、縣（市、區(qū)）存在欠繳公租房租金168.17萬元；10個(gè)市、縣（市、區(qū)）648戶家庭違規(guī)享受公租房待遇；1個(gè)市2個(gè)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢導(dǎo)致拆遷居民無法回遷安置；1個(gè)市未將非本地戶籍住房困難群體納入住房保障范圍。

（四）全省農(nóng)村公路建設(shè)專項(xiàng)審計(jì)情況。

抽審了6個(gè)縣（區(qū)）2016至2018年農(nóng)村公路建設(shè)及管理情況。結(jié)果表明，相關(guān)地區(qū)政府及所屬部門不斷推進(jìn)農(nóng)村公路建設(shè)，農(nóng)村公路交通得到進(jìn)一步改善，但工程建設(shè)中還存在一些突出的違法違規(guī)問題。1個(gè)縣存在虛假招標(biāo)、未公開招標(biāo)等問題，涉及金額2316.22萬元；5個(gè)縣（區(qū)）存在串通投標(biāo)問題，涉及金額2.18億元；4個(gè)縣存在轉(zhuǎn)包、違法分包或發(fā)包等問題，涉及金額4.07億元；1個(gè)縣未合理確定招標(biāo)控制價(jià)，造成合同價(jià)格虛高269.29萬元；4個(gè)縣（區(qū)）存在工程偷工減料問題，測算金額約4368.34萬元；4個(gè)縣多計(jì)多付工程款135.46萬元；6個(gè)縣（區(qū)）存在未經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整計(jì)劃或先施工后補(bǔ)計(jì)劃問題，涉及資金4529.51萬元；2個(gè)縣存在套取或騙取資金問題，涉及金額111.4萬元；5個(gè)縣（區(qū)）擠占挪用工程專項(xiàng)資金9760.88萬元；5個(gè)縣（區(qū)）配套資金未到位，涉及金額2.01億元；4個(gè)縣（區(qū)）未及時(shí)進(jìn)行工程結(jié)算，涉及金額5.21億元；2個(gè)縣大額提現(xiàn)等問題，涉及金額6025.94萬元；1個(gè)縣所屬單位公款私存8714.09萬元。

五、企業(yè)審計(jì)情況

重點(diǎn)關(guān)注了省屬企業(yè)特別是新組建集團(tuán)運(yùn)營和管理情況。結(jié)果表明，省屬企業(yè)持續(xù)深化改革，經(jīng)營管理不斷規(guī)范。但審計(jì)發(fā)現(xiàn)，4戶企業(yè)規(guī)劃指標(biāo)或混改指標(biāo)未完成；5戶企業(yè)“三重一大”集體決策制度、績效和薪酬制度不規(guī)范；9戶企業(yè)資產(chǎn)權(quán)屬登記或入賬不及時(shí)，涉及672處房產(chǎn)、260宗土地等；5戶企業(yè)6.15億元潛虧未處理；3戶企業(yè)存在涉訴案件221起，涉及金額3.07億元，對外擔(dān)保項(xiàng)目11個(gè)，涉及代償風(fēng)險(xiǎn)金額3.5億元；1戶企業(yè)專項(xiàng)資金770萬元長期閑置；部分企業(yè)存在資產(chǎn)不實(shí)、收入不實(shí)、應(yīng)收款長期掛賬問題；部分企業(yè)重大投資項(xiàng)目推進(jìn)緩慢或未達(dá)預(yù)期。

六、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

省審計(jì)廳全面貫徹落實(shí)省委審計(jì)委決策部署和《遼寧省審計(jì)整改工作暫行辦法》（遼審委發(fā)〔2019〕2號(hào)）要求，健全完善工作制度，加強(qiáng)跟蹤督辦，著力推進(jìn)審計(jì)整改全面落實(shí)，做好審計(jì)“后半篇文章”。2019年7月以來，共出具審計(jì)報(bào)告184份、綜合性審計(jì)專題報(bào)告25份、審計(jì)調(diào)查報(bào)告18份、審計(jì)意見3份、下達(dá)審計(jì)決定書100份。共查出違規(guī)違紀(jì)金額67.64億元，提出審計(jì)建議595條。截至目前，審計(jì)促進(jìn)增收節(jié)支75.37億元（含2019年7月以前部分審計(jì)項(xiàng)目整改金額，其中：已上繳財(cái)政9.94億元，歸還原渠道資金65.43億元）；審計(jì)促進(jìn)資金撥付到位36.06億元；被審計(jì)單位采納審計(jì)建議429條，建立健全規(guī)章制度89個(gè)。對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大違法違紀(jì)違規(guī)問題，均移送有關(guān)部門進(jìn)行處理。

七、審計(jì)建議

以上問題，有些是在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中新出現(xiàn)的，也有些是同類問題在不同部門、不同時(shí)期重復(fù)出現(xiàn)的，反映出一些地區(qū)和單位在財(cái)政政策落實(shí)、預(yù)算管理監(jiān)督和相關(guān)制度執(zhí)行等方面還存在一些差距和不足，需要進(jìn)一步深化相關(guān)領(lǐng)域改革，優(yōu)化管理、提高績效、推動(dòng)源頭治理。為此建議：

（一）著力推動(dòng)積極財(cái)政政策落到實(shí)處。

統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，聚焦積極財(cái)政政策重點(diǎn)支持方向，主動(dòng)抓好項(xiàng)目對接工作，著力做好新增專項(xiàng)債券項(xiàng)目統(tǒng)籌銜接，督促相關(guān)政策盡早落地見效。認(rèn)真貫徹減稅降費(fèi)政策，進(jìn)一步清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款，切實(shí)穩(wěn)企業(yè)保就業(yè)，不斷優(yōu)化營商環(huán)境。完善轉(zhuǎn)移支付制度，創(chuàng)新財(cái)政支持方式，健全政策落實(shí)評估和動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，推動(dòng)提高產(chǎn)業(yè)（創(chuàng)業(yè)）投資引導(dǎo)基金等投資效率和效益，發(fā)揮好財(cái)政資金的杠桿作用。

（二）著力促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。

深化預(yù)算制度改革，完善預(yù)算支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系，進(jìn)一步提高預(yù)算管理精細(xì)化水平。強(qiáng)化財(cái)政績效意識(shí)，合理確定支出績效指標(biāo)，改進(jìn)項(xiàng)目績效評價(jià)方法，探索建立績效評價(jià)與預(yù)算安排相銜接的工作機(jī)制和有效辦法。樹牢過“緊日子”思想，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步壓減非急需非剛性支出，盤活存量資金資產(chǎn)，促進(jìn)財(cái)政資源科學(xué)配置。

（三）著力提升財(cái)政管理水平和保障能力。

嚴(yán)格依法行政、依法理財(cái)，加大監(jiān)管指導(dǎo)力度，確保財(cái)政運(yùn)行規(guī)范有序；緊跟項(xiàng)目實(shí)施和資金使用末端，壓實(shí)部門管理責(zé)任，促進(jìn)公共資源發(fā)揮最大效用；突出民生重點(diǎn)領(lǐng)域，強(qiáng)化市縣保障責(zé)任，切實(shí)兜牢“三?！钡拙€；堅(jiān)持懲前毖后，對違法違規(guī)問題追責(zé)問責(zé)，維護(hù)財(cái)經(jīng)法規(guī)和制度的嚴(yán)肅性。

本報(bào)告主要反映的是省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，有關(guān)具體情況以附件形式印送各位委員，并依法向社會(huì)公告。審計(jì)指出問題后，有關(guān)地方、部門和單位正在積極整改。下一步，省政府將認(rèn)真督促整改，并在年底前向省人大常委會(huì)專題報(bào)告整改情況。

主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

我們將以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)省委、省政府各項(xiàng)決策部署，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，自覺接受省人大的監(jiān)督，為遼寧全面振興、全方位振興做出不懈努力和更大貢獻(xiàn)！

 

正文下載：省政府關(guān)于2019年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告（遼寧）.docx

相關(guān)鏈接：[解讀]遼寧省2019年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告的解讀

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