國家開發(fā)投資集團(tuán)有限公司2016年度財務(wù)收支等情況審計結(jié)果

（2018年6月20日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計署對國家開發(fā)投資集團(tuán)有限公司（以下簡稱國投）2016年度財務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計，重點(diǎn)審計了國投總部及所屬中國投融資擔(dān)保有限公司、中國成套設(shè)備進(jìn)出口（集團(tuán)）總公司（以下分別簡稱中投保公司、中成集團(tuán)）等6家二級單位，對有關(guān)事項進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

國投成立于1995年，主要從事基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)、金融與服務(wù)業(yè)等。據(jù)其2016年度合并財務(wù)報表反映，國投2016年底擁有全資和控股子公司289家、參股公司235家；資產(chǎn)總額4671.16億元，負(fù)債總額3324.45億元，所有者權(quán)益1346.71億元，資產(chǎn)負(fù)債率71.17%；當(dāng)年營業(yè)總收入870.45億元，利潤總額180.23億元，凈利潤140.5億元，凈資產(chǎn)收益率10.19%；國有資本保值增值率106.71%。立信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）對此合并財務(wù)報表出具標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告，該審計報告在上海證券交易所網(wǎng)站公開。

審計署審計結(jié)果表明，國投進(jìn)一步明確戰(zhàn)略目標(biāo)，較好發(fā)揮了投資導(dǎo)向、結(jié)構(gòu)調(diào)整和資本經(jīng)營作用；探索國有資本投資公司試點(diǎn)改革工作，推動總部職能優(yōu)化，對子公司進(jìn)行分類授權(quán)改革；完善公司內(nèi)部治理，建立以管戰(zhàn)略、管資金為主的管控體系和大監(jiān)督體系。審計也發(fā)現(xiàn)，國投在財務(wù)管理和會計核算、經(jīng)營管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）財務(wù)管理和會計核算方面。

1．2016年，所屬國投創(chuàng)新投資管理有限公司未按合同約定收取基金管理費(fèi)且未作賬務(wù)處理，少計收入2152萬元。

2．2016年，所屬國投新疆羅布泊鉀鹽有限責(zé)任公司（以下簡稱國投羅鉀）違規(guī)將已計入遞延收益、尚未攤銷完成的專項資金一次性轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，多計利潤769.35萬元。

3．2016年，所屬世源科技工程有限公司超工資總額列支補(bǔ)貼等工資性支出66.54萬元；所屬中投保公司列支通訊費(fèi)補(bǔ)貼3.36萬元，未納入工資總額核算。

4．2016年，所屬雅礱江流域水電開發(fā)有限公司（以下簡稱雅礱江公司）將工程慶典費(fèi)用計入在建工程，少計當(dāng)期費(fèi)用28.53萬元。

（二）經(jīng)營管理方面。

1．2014年至2016年，國投總部決策由下屬企業(yè)投資9.68億元建設(shè)一個燃料乙醇項目，因與市場封閉運(yùn)行及銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)不同步等，完工后未能正常生產(chǎn)。

2．2013年，所屬國投洋浦港有限公司（以下簡稱洋浦港公司）違規(guī)協(xié)議轉(zhuǎn)讓218畝國有土地使用權(quán)，涉及金額1.6億元。

3．國投總部2010年未經(jīng)充分論證即決策由下屬企業(yè)實施一個乙醇項目，因未獲得有關(guān)許可、原料供給不足等于2013年底停工，涉及投資1.52億元。

4．2015年至審計時，所屬國投瑞銀基金管理有限公司（以下簡稱國投瑞銀）違規(guī)提供無息借款1.49億元，按同期銀行存款利率測算少收利息56.69萬元。

5．2011年至2013年，所屬國投資產(chǎn)管理公司違反資產(chǎn)處置方案處置資產(chǎn)，導(dǎo)致1.42億元投資面臨損失風(fēng)險。

6．2016年，所屬國投羅鉀等兩家企業(yè)工程、物資和服務(wù)采購招標(biāo)不合規(guī)，涉及金額1.42億元。

7．2013年，所屬雅礱江公司開工建設(shè)的營地項目未按規(guī)定列入年度投資計劃和報備，涉及概算投資1.26億元。

8．2011年至2012年，所屬一家企業(yè)在鋼貿(mào)擔(dān)保業(yè)務(wù)中違反內(nèi)部規(guī)定提高授信額度等，9481.24萬元面臨損失風(fēng)險。

9．至審計時，所屬國投創(chuàng)益產(chǎn)業(yè)基金管理公司違規(guī)將管理的基金5110萬元投向包含房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的項目。

10．2012年，所屬中投保公司未完成資產(chǎn)評估程序即決策收購一家公司25%股權(quán)，至審計時被收購企業(yè)未正常經(jīng)營，1050萬元投資面臨損失風(fēng)險。

11．2016年，所屬北京世紀(jì)源博科技股份有限公司通過掛靠方式獲取行業(yè)資質(zhì)，支付掛靠費(fèi)用176.99萬元。

12．至審計時，國投未按要求完成低效無效資產(chǎn)清理處置、公務(wù)用車改革、退出房地產(chǎn)業(yè)務(wù)等工作；2016年，國投未按要求完成年度應(yīng)收賬款壓控工作。

（三）落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

1．2013年至審計時，所屬中投保公司將2007年購置的一棟別墅作為內(nèi)部會議場所使用。

2．2013年至審計時，所屬雅礱江公司等5家企業(yè)購買高檔煙酒和禮品805.38萬元。

3．2013年，所屬中投保公司花費(fèi)93.73萬元舉辦公司年會，后因場地變更被扣除違約金后返還17.2萬元消費(fèi)卡，用于下屬部門消費(fèi)。

4．2013年至審計時，所屬國投瑞銀、中投保公司違規(guī)持有高爾夫球會員卡并支付會員費(fèi)等36.65萬元。

5．2013年，所屬中成集團(tuán)、中國國投國際貿(mào)易有限公司組織境外考察時，兩名高管人員超標(biāo)準(zhǔn)乘坐飛機(jī)頭等艙多報銷2.88萬元，考察團(tuán)超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)報銷住宿費(fèi)等11.91萬元。

此外，審計署2012年對國投審計中指出，洋浦港公司違規(guī)經(jīng)營高爾夫球場，至此次審計時尚未整改到位。

三、審計處理及整改情況

對以上審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署依法出具了審計報告、下達(dá)了審計決定書。國投通過調(diào)整有關(guān)會計賬目和財務(wù)報表、建立健全相關(guān)制度、補(bǔ)繳稅費(fèi)、追責(zé)問責(zé)等方式進(jìn)行整改，具體整改情況由其自行公告。