中國(guó)航空油料集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果

（2018年6月20日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計(jì)署對(duì)中國(guó)航空油料集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)航油）2016年度財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中國(guó)航油總部及所屬中國(guó)航空油料有限責(zé)任公司、中航油進(jìn)出口有限責(zé)任公司（以下分別簡(jiǎn)稱(chēng)航油公司、進(jìn)出口公司）等5家二級(jí)單位，對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

中國(guó)航油成立于2002年，主要從事航空油品采購(gòu)、運(yùn)輸、儲(chǔ)存、檢測(cè)、銷(xiāo)售、加注等。據(jù)其2016年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，中國(guó)航油2016年底擁有全資和控股子公司13家、參股公司8家；資產(chǎn)總額423.41億元，負(fù)債總額167.71億元，所有者權(quán)益255.7億元，資產(chǎn)負(fù)債率39.61%；當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入1633.47億元，利潤(rùn)總額60.85億元，凈利潤(rùn)46.44億元，凈資產(chǎn)收益率14.49%；國(guó)有資本保值增值率115.55%。中勤萬(wàn)信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)此合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，中國(guó)航油明確戰(zhàn)略目標(biāo)，強(qiáng)化戰(zhàn)略引領(lǐng)，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，不斷開(kāi)拓海外市場(chǎng)，提高市場(chǎng)占有率；積極推進(jìn)企業(yè)深化改革和提質(zhì)增效，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)持續(xù)提升；重視安全生產(chǎn)管理體系建設(shè)，保障航油供應(yīng)平穩(wěn)。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，中國(guó)航油在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、經(jīng)營(yíng)管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。

1．2016年，所屬航油公司多計(jì)提安全生產(chǎn)費(fèi)，少計(jì)利潤(rùn)2.4億元。

2．2016年，所屬中國(guó)航油天津石油有限公司多計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債，少計(jì)利潤(rùn)7990.34萬(wàn)元。

3．2016年，所屬中國(guó)航油福建石油有限公司部分貿(mào)易業(yè)務(wù)未按規(guī)定繳納印花稅，多計(jì)利潤(rùn)260.39萬(wàn)元。

4．2016年，中國(guó)航油違規(guī)在職工福利費(fèi)中列支員工子女意外傷害和健康保險(xiǎn)費(fèi)用183.68萬(wàn)元。

（二）經(jīng)營(yíng)管理方面。

1．2016年，所屬空港公司在未取得航空煤油經(jīng)銷(xiāo)資質(zhì)的情況下，違規(guī)采購(gòu)航空煤油，涉及金額10.9億元。

2．2016年，中國(guó)航油總部及所屬航油公司、中國(guó)航油集團(tuán)物流有限公司部分采購(gòu)合同未執(zhí)行“三重一大”決策制度，涉及金額1.87億元。

3．2009年至2016年，中國(guó)航油投資6.73億元建設(shè)的兩個(gè)項(xiàng)目，一個(gè)建設(shè)停滯，一個(gè)完工后閑置，累計(jì)虧損3.58億元。

4．2014年9月，中國(guó)航油未經(jīng)主管部門(mén)批準(zhǔn)與外部企業(yè)合作建設(shè)總部辦公樓并預(yù)付建設(shè)資金。至2016年底，該建設(shè)事項(xiàng)未進(jìn)行清理和糾正。

5．2011年，所屬貴州石油有限公司違規(guī)通過(guò)兩個(gè)自然人代辦3個(gè)加油站相關(guān)手續(xù)，支付代理費(fèi)4150萬(wàn)元。

6．2016年，所屬進(jìn)出口公司、航油公司華東分公司建設(shè)工程和采購(gòu)項(xiàng)目等未按規(guī)定公開(kāi)招標(biāo)，涉及合同金額3177.84萬(wàn)元。

7．至2016年底，中國(guó)航油未按規(guī)定將閑置土地上價(jià)值275.01萬(wàn)元的附屬物作為低效無(wú)效資產(chǎn)上報(bào)；未將所屬一家連續(xù)3年虧損且扭虧無(wú)望的企業(yè)作為特困企業(yè)上報(bào)。

8．至2016年，中國(guó)航油未按規(guī)定對(duì)一家所屬企業(yè)制定統(tǒng)一的薪酬標(biāo)準(zhǔn)。

9．1997年至2014年，中國(guó)航油因機(jī)場(chǎng)搬遷造成891畝土地閑置，至2016年底尚未制定處置計(jì)劃。

（三）落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

1．至2016年，所屬中國(guó)航油大廈管理中心購(gòu)買(mǎi)高檔煙酒、食材235.02萬(wàn)元，其中2016年21.21萬(wàn)元。

2．至2016年，所屬重慶澤勝公司購(gòu)買(mǎi)高檔煙酒、禮品和報(bào)銷(xiāo)餐飲、娛樂(lè)會(huì)所等支出158.58萬(wàn)元，其中2016年50.17萬(wàn)元。

3．2013年至2016年，所屬空港公司購(gòu)買(mǎi)高檔禮品、報(bào)銷(xiāo)公司高管打高爾夫球費(fèi)用和娛樂(lè)會(huì)所支出等合計(jì)38.49萬(wàn)元，其中2016年2.9萬(wàn)元。

三、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。中國(guó)航油通過(guò)調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表、建立健全相關(guān)制度等方式進(jìn)行整改，具體整改情況由其自行公告。