華僑城集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果

（2018年6月20日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計(jì)署對(duì)華僑城集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱華僑城集團(tuán)）2016年度財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了華僑城集團(tuán)總部及所屬深圳華僑城股份有限公司、康佳集團(tuán)股份有限公司，對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

華僑城集團(tuán)成立于1985年，主要從事房地產(chǎn)、酒店開發(fā)經(jīng)營(yíng)，旅游及相關(guān)文化產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)，電子及配套包裝產(chǎn)品制造等。據(jù)其2016年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，華僑城集團(tuán)2016年底擁有全資和控股子公司186家、參股公司44家；資產(chǎn)總額1740.72億元，負(fù)債總額1182.93億元，所有者權(quán)益557.79億元，資產(chǎn)負(fù)債率67.96%；當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入542.56億元，利潤(rùn)總額95.39億元，凈利潤(rùn)74.29億元，凈資產(chǎn)收益率13.96%；國(guó)有資本保值增值率108.41%。瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)此合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告，該審計(jì)報(bào)告在中國(guó)貨幣網(wǎng)公開。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，華僑城集團(tuán)加強(qiáng)戰(zhàn)略規(guī)劃，形成“文化+旅游+城鎮(zhèn)化”和“旅游+互聯(lián)網(wǎng)+金融”的發(fā)展模式，推進(jìn)多元化經(jīng)營(yíng)；不斷優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局，完成對(duì)部分省屬國(guó)有企業(yè)的戰(zhàn)略重組，整合生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資源，推動(dòng)新項(xiàng)目落地，發(fā)展動(dòng)力進(jìn)一步增強(qiáng)。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，華僑城集團(tuán)在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、經(jīng)營(yíng)管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。

1．2016年，華僑城集團(tuán)未按規(guī)定將承銷費(fèi)抵減債券初始確認(rèn)金額，造成多計(jì)資產(chǎn)和負(fù)債各3300萬元。

2．2016年，所屬西安華僑城實(shí)業(yè)有限公司少結(jié)轉(zhuǎn)裝修成本，造成多計(jì)利潤(rùn)1726.67萬元。

（二）經(jīng)營(yíng)管理方面。

1．2016年，所屬深圳華僑城房地產(chǎn)有限公司等29家企業(yè)未經(jīng)公開招標(biāo)確定施工單位和工程類物資采購(gòu)供應(yīng)商，涉及金額23.33億元。

2．2014年至2015年，所屬華僑城建筑安裝工程有限公司違規(guī)對(duì)外轉(zhuǎn)包54個(gè)工程項(xiàng)目，涉及金額5.72億元。

3．2014年至審計(jì)時(shí)，所屬成都天府華僑城實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司等10家企業(yè)，在未經(jīng)上級(jí)公司批準(zhǔn)等情況下銷售和轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)，涉及金額5.3億元。

4．2015年，所屬云南華僑城實(shí)業(yè)有限公司未經(jīng)上級(jí)公司批準(zhǔn)，自行決定一個(gè)在建項(xiàng)目停工，前期已投入的2.42億元成本面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。

5．2015年，所屬深圳華僑城都市娛樂投資公司未經(jīng)上級(jí)公司批準(zhǔn)，對(duì)承租方給予裝修補(bǔ)貼9167.19萬元。

6．2012年至審計(jì)時(shí)，所屬華僑城建筑安裝工程有限公司在已知其分包工程被違規(guī)轉(zhuǎn)包給無資質(zhì)的自然人后，仍向該自然人控制的企業(yè)支付1688.7萬元工程款。

7．至審計(jì)時(shí)，華僑城集團(tuán)違反規(guī)定出租房產(chǎn)，涉及面積6491.31平方米。

8．至審計(jì)時(shí)，華僑城集團(tuán)未按要求完成低效無效資產(chǎn)處置、公務(wù)用車改革等工作，且房地產(chǎn)去庫(kù)存緩慢；2016年，華僑城集團(tuán)未按要求完成年度應(yīng)收賬款和存貨壓控工作。

9．2015年，華僑城集團(tuán)通過收購(gòu)所屬特困企業(yè)資產(chǎn)方式，助其實(shí)現(xiàn)賬面盈利。

10．2015年5月至10月，華僑城集團(tuán)未采取有效應(yīng)對(duì)措施，失去對(duì)一家所屬企業(yè)的控制權(quán)。

11．至審計(jì)時(shí)，華僑城集團(tuán)信息化建設(shè)和管理不夠到位，各財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)缺乏信息共享機(jī)制，還存在錄入數(shù)據(jù)不完整、不準(zhǔn)確現(xiàn)象。

（三）落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

1．至審計(jì)時(shí)，華僑城集團(tuán)所屬企業(yè)的19名高管人員違規(guī)投資4717.53萬元入股企業(yè)，部分入股企業(yè)與所在單位經(jīng)營(yíng)同類業(yè)務(wù)。

2．2014年至審計(jì)時(shí)，華僑城集團(tuán)總部及5家所屬企業(yè)存在公務(wù)接待制度不健全及執(zhí)行不嚴(yán)格等問題，涉及金額3704.54萬元。

3．2014年至審計(jì)時(shí)，華僑城集團(tuán)超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出國(guó)費(fèi)、境內(nèi)差旅費(fèi)等182.65萬元。

4．華僑城集團(tuán)未按規(guī)定清理所屬會(huì)所，2014年至2015年違規(guī)在會(huì)所公務(wù)接待21次，涉及金額14.3萬元。

三、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署依法出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定書。華僑城集團(tuán)通過建立健全相關(guān)制度、挽回?fù)p失等方式進(jìn)行整改，具體整改情況由其自行公告。