中國(guó)華電集團(tuán)公司2013年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果

（2015年6月28日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署2014年對(duì)中國(guó)華電集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱華電集團(tuán)）2013年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了華電集團(tuán)本部及華電國(guó)際電力股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱華電國(guó)際）、貴州烏江水電開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司等8家二級(jí)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

華電集團(tuán)成立于2002年12月，2013年底注冊(cè)資本120億元，擁有全資和控股子公司40家，參股公司209家，主要從事電源的開(kāi)發(fā)、投資、建設(shè)、經(jīng)營(yíng)和管理等。

據(jù)華電集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，2013年底資產(chǎn)總額6533.9億元，負(fù)債總額5470.6億元，所有者權(quán)益1063.3億元；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入2001.2億元，凈利潤(rùn)113.7億元，資產(chǎn)負(fù)債率83.73%，凈資產(chǎn)收益率11.6%，國(guó)有資本保值增值率116.4%。

立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)了該集團(tuán)2013年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表，并出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，華電集團(tuán)明確了中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)和思路，大力推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、電源結(jié)構(gòu)和區(qū)域布局的調(diào)整優(yōu)化，推行營(yíng)運(yùn)改善、全面預(yù)算管理等措施，經(jīng)營(yíng)管理水平有所提升。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，華電集團(tuán)在經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、發(fā)展?jié)摿?、廉潔從業(yè)等方面還存在一些違規(guī)問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)方面。

1．財(cái)務(wù)收支方面。

（1）2009年至2013年，華電集團(tuán)本部及下屬華電煤業(yè)集團(tuán)運(yùn)銷(xiāo)有限公司等7家單位多計(jì)當(dāng)年?duì)I業(yè)外收入、少計(jì)提固定資產(chǎn)折舊、在工資總額之外發(fā)放薪酬福利等，造成收入多計(jì)7.34億元、少計(jì)5.21億元，成本費(fèi)用多計(jì)6.93億元、少計(jì)5.49億元，投資收益多計(jì)0.17億元、少計(jì)1.14億元，由此導(dǎo)致5年間少計(jì)利潤(rùn)0.28億元（2013年少計(jì)利潤(rùn)0.67億元）。

（2）2013年，華電集團(tuán)未按規(guī)定將下屬2家子公司納入合并報(bào)表范圍、合并報(bào)表抵銷(xiāo)不正確等，造成資產(chǎn)多計(jì)0.45億元、少計(jì)5.52億元，負(fù)債多計(jì)0.45億元、少計(jì)5.4億元，所有者權(quán)益少計(jì)0.12億元。

2．貫徹執(zhí)行國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策與決策部署方面。

（1）2012年，下屬華電置業(yè)有限公司以股權(quán)收購(gòu)方式，出資10.3億元建設(shè)華電集團(tuán)職工職業(yè)病防治康復(fù)中心，立項(xiàng)文件包含商品住宅等規(guī)劃。截至審計(jì)時(shí)，上述項(xiàng)目仍處在前期工作階段。

（2）至2013年底，華電集團(tuán)有6臺(tái)燃煤火電機(jī)組未按規(guī)定完成脫硫脫硝改造任務(wù)，涉及裝機(jī)容量163.5萬(wàn)千瓦。

（3）至2014年5月底，下屬貴州華電桐梓發(fā)電有限公司等8家企業(yè)存在建設(shè)項(xiàng)目用地審批手續(xù)不全或未取得土地使用權(quán)證等問(wèn)題，涉及土地10萬(wàn)畝。

（4）2009年至2013年，下屬內(nèi)蒙古華電蒙能金通煤業(yè)有限公司等20家煤礦企業(yè)違規(guī)超過(guò)國(guó)家核定生產(chǎn)能力開(kāi)采煤炭1137.8萬(wàn)噸，其中2013年100.51萬(wàn)噸。

3．內(nèi)部管理方面。

（1）2013年，下屬云南華電魯?shù)乩娪邢薰荆ㄒ韵潞?jiǎn)稱魯?shù)乩姽荆┰陔娬鞠麻l蓄水過(guò)程中發(fā)生臨時(shí)生態(tài)放水孔閘門(mén)被沖毀事故，處理事故共發(fā)生費(fèi)用4463.5萬(wàn)元，審計(jì)發(fā)現(xiàn)上述閘門(mén)制造安裝過(guò)程中聘請(qǐng)的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)造單位和監(jiān)造人員不具備相應(yīng)資質(zhì)。

（2）2009年，下屬魯?shù)乩姽驹谂c華電鄭州機(jī)械設(shè)計(jì)研究院有限公司已簽訂設(shè)備監(jiān)造合同的情況下，又違規(guī)與該公司簽訂了監(jiān)造合同范圍內(nèi)的設(shè)計(jì)制造合同，涉及金額995.92萬(wàn)元。

（3）2009年至2013年，華電集團(tuán)及下屬單位未按規(guī)定對(duì)61個(gè)采購(gòu)批次（標(biāo)段）進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)；已公開(kāi)招標(biāo)的項(xiàng)目中，有263個(gè)采購(gòu)批次（標(biāo)段）存在評(píng)標(biāo)委員會(huì)組成不合規(guī)、繳存投標(biāo)保證金的投標(biāo)單位不足3家等問(wèn)題。以上共涉及合同金額242.99億元（2013年72.02億元），其中華電集團(tuán)未公開(kāi)招標(biāo)，由集團(tuán)內(nèi)企業(yè)中標(biāo)合同金額40.92億元（2013年22.82億元）。

（4）2011年至2013年，下屬華鑫國(guó)際信托有限公司存在違規(guī)為有關(guān)地方和企業(yè)工會(huì)募集的職工個(gè)人資金設(shè)立單一信托計(jì)劃、將集合信托計(jì)劃委托給非金融機(jī)構(gòu)推介等問(wèn)題，涉及資金總規(guī)模41.22億元。

（5）2002年至2010年，下屬黑龍江省龍?jiān)措娏θ剂嫌邢薰镜?家企業(yè)未在賬面反映其在所參股企業(yè)的權(quán)益，也未采取有效措施維護(hù)相關(guān)權(quán)益，涉及金額5804.14萬(wàn)元。

（6）2012年，下屬貴州華電安順華榮投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱華電華榮）違規(guī)對(duì)外出借資金2500萬(wàn)元。

（7）2013年，下屬蒲城發(fā)電有限責(zé)任公司等2家企業(yè)違規(guī)直接向9戶企業(yè)供電，并收取電費(fèi)776.37萬(wàn)元。

此外，下屬萊州發(fā)電公司還存在占用電廠建設(shè)資金建設(shè)職工住宅樓的問(wèn)題。

（二）發(fā)展?jié)摿Ψ矫妗?/p>

1．2011年至2012年，華電集團(tuán)未經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，投資煤化工、證券等3個(gè)非主業(yè)項(xiàng)目，截至2013年底，實(shí)際完成投資13.47億元。

2．2011年，下屬華電國(guó)際在收購(gòu)2項(xiàng)股權(quán)時(shí)，存在未設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)防范條款等問(wèn)題，涉及金額7.96億元。

3．2012年以來(lái)，華電集團(tuán)未按有關(guān)部門(mén)要求及時(shí)退出一項(xiàng)股權(quán)收購(gòu)項(xiàng)目，截至審計(jì)時(shí)，已支付的7.56億元收購(gòu)款尚未收回。

4．2010年，下屬華電國(guó)際收購(gòu)3家煤炭企業(yè)股權(quán)時(shí)，存在將煤礦探礦權(quán)區(qū)域外規(guī)劃區(qū)的煤炭?jī)?chǔ)量計(jì)入收購(gòu)對(duì)價(jià)，以及在對(duì)方未完成儲(chǔ)量備案的情況下全額支付收購(gòu)價(jià)款等問(wèn)題，涉及資金6.72億元，部分收購(gòu)資金存在損失風(fēng)險(xiǎn)。

5．2008年至2012年，華電集團(tuán)下屬公司未經(jīng)有關(guān)部門(mén)核準(zhǔn)，違規(guī)開(kāi)工建設(shè)魯?shù)乩娬镜?個(gè)電源項(xiàng)目，其中3個(gè)項(xiàng)目因未批先建等原因停工，并賠償施工單位窩工損失等費(fèi)用2.21億元。

6．2011年至2013年，華電集團(tuán)及華電華榮先后以承接債務(wù)、發(fā)行信托等方式違規(guī)向華電華榮原股東累計(jì)提供資金9.35億元，造成資金長(zhǎng)期被占用。截至2014年6月底，被拖欠信托資金本息7.12億元。

7．2012年5月，下屬華電能源股份有限公司在僅獲準(zhǔn)開(kāi)展煤礦收購(gòu)前期工作的情況下，就提前支付收購(gòu)資金2.8億元。截至2014年6月底，該煤礦收購(gòu)項(xiàng)目尚無(wú)實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，預(yù)付資金也未收回。

8．2011年至2013年，下屬河北峰源實(shí)業(yè)有限公司在經(jīng)營(yíng)煤炭購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)中形成的2.21億元應(yīng)收款項(xiàng)未能及時(shí)收回。

三、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。華電集團(tuán)具體整改情況由其向社會(huì)公告。

本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)相關(guān)違法違紀(jì)問(wèn)題線索，已依法移送有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步調(diào)查處理。