中國國電集團公司2013年度財務收支審計結果

（2015年6月28日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2014年對中國國電集團公司（以下簡稱國電集團）2013年度財務收支情況進行了審計，重點審計了國電集團本部及國電科技環(huán)保集團股份有限公司（以下簡稱國電科環(huán)）、國電陜西電力有限公司（以下簡稱陜西公司）、國電英力特能源化工集團股份有限公司（以下簡稱英力特公司）等9家二級單位，并對有關事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

國電集團成立于2002年12月，2013年底注冊資本120億元，擁有全資和控股子公司772家，參股公司73家，主要從事電源的開發(fā)、投資、建設、經(jīng)營及管理；組織電力（熱力）生產(chǎn)、銷售；與電力相關的煤炭能源投資；發(fā)電設施、新能源、交通、高新技術、環(huán)保產(chǎn)業(yè)的投資、建設、經(jīng)營及管理等。

據(jù)國電集團合并財務報表反映，2013年底資產(chǎn)總額7860.27億元，負債總額6568.7億元，所有者權益1291.57億元；當年實現(xiàn)營業(yè)收入2327.64億元，凈利潤123.73億元，資產(chǎn)負債率83.57%，凈資產(chǎn)收益率10.12%，國有資本保值增值率111.8%。

眾環(huán)海華會計師事務所（特殊普通合伙）審計了該集團2013年度合并財務報表，并出具了標準無保留意見的審計報告。

審計署審計結果表明，國電集團積極實施企業(yè)轉(zhuǎn)型的發(fā)展戰(zhàn)略，圍繞主業(yè)積極拓展相關產(chǎn)業(yè)，壓縮管理層級，強化分、子公司管理職能。審計也發(fā)現(xiàn)，國電集團在經(jīng)營業(yè)績、發(fā)展?jié)摿Α⒘疂崗臉I(yè)等方面還存在一些違規(guī)問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）經(jīng)營業(yè)績方面。

1．財務收支方面。

（1）2011年至2013年，下屬國電科環(huán)等9家單位收入多計9.30億元、少計0.02億元，成本費用多計9.02億元、少計2.60億元，導致3年間多計利潤2.86億元（2013年多計利潤0.54億元）。

（2）2012年至2013年，國電集團及下屬國電燃料有限公司等3家單位合并報表抵銷不充分、存貨及在建工程核算不實等，導致資產(chǎn)少計0.37億元、多計6.27億元，負債多計6.27億元，所有者權益少計0.37億元，其中2013年資產(chǎn)少計0.24億元、多計1.71億元，負債多計1.71億元，所有者權益少計0.24億元。

（3）2011年至2013年，下屬國電河南電力有限公司、陜西公司、國電四川電力有限公司超標準為職工繳納住房公積金326.47萬元，其中2013年180.53萬元。

（4）2012年10月，下屬國電科環(huán)為幫助關聯(lián)企業(yè)國電寧夏太陽能有限公司（以下簡稱國電寧夏）減少虧損，要求所屬國電光伏有限公司（以下簡稱國電光伏）安排業(yè)務往來單位購進國電寧夏生產(chǎn)的遠高于市場平均價格的多晶硅料，加工為光伏產(chǎn)品后，再由國電光伏全部購買，從而為國電寧夏承擔虧損5285.2萬元。

（5）2011年6月，下屬國電光伏為完成利潤指標，采用低價購買生產(chǎn)原料后高價賣出的方式，實現(xiàn)利潤9000萬元。利潤考核后，再向原料供貨企業(yè)返還相關差價及稅費等1.22億元。

2．貫徹執(zhí)行國家宏觀經(jīng)濟政策與決策部署方面。

（1）截至2013年底，下屬國電蒙能鐵路投資有限公司投資建設的林白鐵路未批先用土地322.11公頃，其中農(nóng)用地226.6公頃。

（2）2010年至2013年，下屬內(nèi)蒙古平莊煤業(yè)（集團）有限責任公司、國電燃料有限公司的12家煤礦超核定產(chǎn)能生產(chǎn)煤炭4507萬噸，取得收入81.29億元，其中2013年1185萬噸、收入17.72億元。

（3）2012年至2013年，下屬國電內(nèi)蒙古錫林河煤化工有限責任公司賀斯格烏拉煤礦在未獲得采礦、煤炭生產(chǎn)許可證和安全生產(chǎn)許可證的情況下，違規(guī)生產(chǎn)銷售煤炭3015.67萬噸，取得收入43.55億元，其中2013年19.87億元。

3．內(nèi)部管理方面。

（1）2008年1月，下屬國電滎陽煤電一體化有限公司為獲取“上大壓小”容量，在未報國電集團批準的情況下，與有關地方和電力企業(yè)簽訂收購協(xié)議，并支付“上大壓小”容量補償款1.94億元，超過國電集團最高指導價約7750萬元。

（2）2011年，下屬國電聯(lián)合動力技術有限公司在未經(jīng)地方發(fā)展改革委批準的情況下，即開工建設兩個風機制造項目，涉及投資7762萬元。由于預期效益不佳，目前均處于停工狀態(tài)。

（3）2011年5月，下屬國電集團西北分公司（以下簡稱西北分公司）違規(guī)將辦公樓建筑面積從國電集團批復的2.5萬平方米擴大至4.49萬平方米，并在未取得建設工程規(guī)劃許可證等手續(xù)的情況下開始建設。國家出臺停止新建樓堂館所規(guī)定后，項目于2013年10月暫停施工，累計完成投資6210.66萬元。

（4）2011年5月，下屬國電咸陽煤電一體化公司未經(jīng)國電集團批準，出資654.5萬元成立煤炭公司，由于未列入國電集團年度投資計劃，缺乏后續(xù)建設資金，項目在累計完成投資4922萬元后，一直處于停工狀態(tài)。

（5）2010年1月，在未落實國電集團有關要求的情況下，下屬國電寶雞發(fā)電有限責任公司（以下簡稱寶雞發(fā)電公司）自行決定出資2000萬元參股寶麟鐵路。

（6）2011年6月，下屬國電光伏控股的國電晶德太陽能科技（宜興）有限公司未經(jīng)批準，向宜興佳麗娜科技有限公司出借資金1.4億元，用于該公司收購國電光伏持有國電晶德太陽能科技（宜興）有限公司40%的股權。

（7）2010年至2012年，下屬國電科環(huán)控股企業(yè)江蘇德克環(huán)保設備有限公司違規(guī)向公司高管親屬控制的3家關聯(lián)公司采購9522.05噸普通鋼材，支付價款比3家公司采購鋼材的成本價高出454.48萬元。

（8）2009年至2010年，在未取得國電集團正式批復的情況下，下屬國電陜西水電開發(fā)有限公司出資7500萬元收購了甘肅白龍江涼風殼等4個水電項目。

（9）2008年至2013年，下屬國電龍源電力技術工程有限責任公司超出國家規(guī)定標準收取國電科環(huán)招標代理費、無依據(jù)收取招標單位會員費共計3708.35萬元，其中2013年395.89萬元。

（10）2010年至2013年，下屬英力特公司等8家企業(yè)共有1201份工程分包和設備物資采購合同存在未按規(guī)定公開招標或未按綜合評分選擇中標單位等問題，涉及金額81.94億元，其中2013年未按規(guī)定公開招標513份，涉及金額33.21億元。

（11）2013年，下屬英力特公司違規(guī)與英力特大廈室內(nèi)裝修工程一標段、三標段的中標單位簽訂補充合同，讓兩家中標單位互換施工范圍，涉及合同金額5827.47萬元，由此增加費用116.8萬元。

（12）國電集團15家下屬單位存在財務軟件不具備符合國家標準或者行業(yè)標準的數(shù)據(jù)接口、上下級財務系統(tǒng)未實現(xiàn)互聯(lián)互通等問題。

（二）發(fā)展?jié)摿Ψ矫妗?/p>

1．2008年10月及2009年3月，下屬國電寧夏在國電集團批準之前簽訂多晶硅項目的設計和設備采購合同。截至2014年6月底，國電寧夏多晶硅項目完成投資22.25億元。由于國內(nèi)多晶硅市場變化，項目技術相對落后，2012年國電寧夏多晶硅項目停產(chǎn)，截至2014年6月底累計虧損6.4億元。

2．2008年至2011年，寶雞發(fā)電公司6號火電機組項目于2011年底建成并投入試運行，截至2014年6月底，累計投資24.6億元。由于該項目未獲得國家發(fā)展改革委核準，不能并網(wǎng)送電，造成資產(chǎn)閑置，并增加公司財務費用2.52億元。

3．2009年1月，下屬國電內(nèi)蒙古能源有限公司將應由國家發(fā)展改革委核準的林白鐵路項目，拆分為兩個項目報內(nèi)蒙古自治區(qū)發(fā)展改革委核準。截至2014年7月底，林白鐵路完成投資15.14億元，因配套建設電源項目進展滯后，該項目處于停工狀態(tài)。

4．2008年至2009年，下屬國電陜西水電開發(fā)有限公司出資7585.17萬元，收購南江河梯級水電等2個項目。由于前期論證不充分等，2個項目均已停工緩建。

5．2011年7月，下屬國電貴州電力有限公司出資2.68億元收購貴州省中柱煤業(yè)有限公司100%股權。由于前期調(diào)查不充分，該項收購所含新擴礦區(qū)采礦權存在不確定性。

6．截至2014年7月1日，國電集團有14臺總裝機容量554萬千瓦的火電機組未能完成脫硝改造，氮氧化物排放未達到環(huán)境保護部的有關要求。

7．下屬國電滎陽煤電一體化有限公司自2010年11月投產(chǎn)以來，廢水排放不符合環(huán)保部門的要求。

8．2010年，下屬國電永壽煤電一體化有限責任公司投資1.22億元收購碾子溝煤礦55%股權，截至2014年6月底，碾子溝煤礦180萬噸/年產(chǎn)能項目未取得環(huán)保部門環(huán)評批復。

（三）廉潔從業(yè)方面。

1．2013年，下屬國電聯(lián)合動力技術有限公司以會議費名義虛列支出143.54萬元，用于購買高檔煙酒及禮品。

2．截至2013年底，國電集團本部及9家下屬單位，超標準配置公務用車33輛，涉及購置金額1557.15萬元。

3．截至2014年6月底，下屬英力特公司綜合辦公樓人均建筑面積約119.15平方米，超出規(guī)定標準。

三、以前年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

審計署2012年對國電集團審計發(fā)現(xiàn)的問題中，國電內(nèi)蒙古錫林河煤化工有限責任公司賀斯格烏拉煤礦項目建設實際用地12.86萬畝未經(jīng)審批問題尚未完成整改，相關審批手續(xù)正在辦理過程中。

四、審計處理及整改情況

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。國電集團具體整改情況由其向社會公告。

本次審計發(fā)現(xiàn)相關違法違紀問題線索，已依法移送有關部門進一步調(diào)查處理。