浙江省審計(jì)廳在審計(jì)整改督查工作實(shí)踐的基礎(chǔ)上，經(jīng)總結(jié)提煉、征求意見、充分醞釀，日前出臺(tái)了《審計(jì)整改督查工作實(shí)施細(xì)則》，對(duì)整改掛銷號(hào)操作、整改結(jié)果認(rèn)定，整改督查程序及整改文書格式、審計(jì)質(zhì)量反饋等環(huán)節(jié)進(jìn)行了細(xì)化、規(guī)范和完善。這是繼省政府印發(fā)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改意見和該廳出臺(tái)審計(jì)整改督查工作實(shí)施辦法后，浙江省為貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作意見，全面推進(jìn)審計(jì)整改督查工作，提升整改督查規(guī)范化、法制化要求的重要舉措。 

     《細(xì)則》全面規(guī)定了整改掛銷號(hào)的具體操作。明確了掛銷號(hào)的具體內(nèi)容、責(zé)任主體，細(xì)化了銷號(hào)要求、操作權(quán)限，完善了業(yè)務(wù)流程、質(zhì)量規(guī)范。要求在審計(jì)整改管理系統(tǒng)開發(fā)應(yīng)用的基礎(chǔ)上，將審計(jì)整改項(xiàng)目分為一般審計(jì)項(xiàng)目、全省綜合審計(jì)報(bào)告、行業(yè)綜合報(bào)告、審計(jì)工作報(bào)告及批辦或其他要求等5類進(jìn)行掛號(hào)填報(bào)，對(duì)綜合類報(bào)告的掛號(hào)事項(xiàng)采取分解細(xì)化，關(guān)聯(lián)一般審計(jì)項(xiàng)目中對(duì)應(yīng)的掛號(hào)事項(xiàng)。對(duì)掛號(hào)年度較長(zhǎng)且長(zhǎng)期協(xié)調(diào)未果、自身難以整改，或法律法規(guī)發(fā)生變化，掛號(hào)事項(xiàng)不違反新規(guī)定等事項(xiàng)，經(jīng)審批程序后予以特殊銷號(hào)。

     《細(xì)則》首次明確了審計(jì)整改結(jié)果按照整改標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行認(rèn)定。對(duì)屬于體制、機(jī)制、制度性問題，被審計(jì)（調(diào)查）單位自身難以糾正的事項(xiàng)，要求今后加強(qiáng)管理或進(jìn)行規(guī)范的事項(xiàng)等，應(yīng)加強(qiáng)分析研究，必要時(shí)進(jìn)行跟蹤了解。對(duì)審計(jì)要求對(duì)問題金額或數(shù)量進(jìn)行調(diào)整或糾正，已落實(shí)到位的事項(xiàng)，審計(jì)時(shí)或跟蹤檢查整改情況時(shí)已達(dá)到要求或規(guī)范管理的事項(xiàng)，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，已通過司法途徑進(jìn)行解決的事項(xiàng)等6種情形，可認(rèn)定為已整改。對(duì)審計(jì)移送類的事項(xiàng)，主要從受理單位對(duì)移送事項(xiàng)的調(diào)查處理情況和業(yè)務(wù)處室的認(rèn)定程度進(jìn)行綜合判斷認(rèn)定，對(duì)認(rèn)定為辦理不到位事項(xiàng)，進(jìn)行持續(xù)跟蹤、督促辦理。

    《細(xì)則》細(xì)化優(yōu)化了整改督查流程和督查結(jié)果對(duì)審計(jì)質(zhì)量的反饋。明確對(duì)未整改到位事項(xiàng)，可向被審計(jì)單位進(jìn)行催辦督辦，對(duì)重點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行實(shí)地督查時(shí)，依據(jù)不同情況，采取簡(jiǎn)易程序或一般程序，并要求采用規(guī)范的整改督查文書格式。對(duì)督促仍整改不到位的，要對(duì)被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談；對(duì)整改不力、屢審屢犯的，要提請(qǐng)有關(guān)嚴(yán)格追責(zé)問責(zé)；對(duì)審計(jì)整改結(jié)果應(yīng)向同級(jí)政府或主管部門報(bào)告和向社會(huì)公告的，要嚴(yán)格督促進(jìn)行報(bào)告和公告。同時(shí)要求督查部門在督查過程中做好結(jié)果記錄，特別對(duì)不符合質(zhì)量管理要求的事項(xiàng)，應(yīng)登記、建立臺(tái)賬，并將結(jié)果不定期反饋相關(guān)部門，作為審計(jì)整改落實(shí)情況和審計(jì)質(zhì)量考核的重要標(biāo)準(zhǔn)。