中國(guó)航空集團(tuán)公司2013年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果

（2015年6月28日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署2014年對(duì)中國(guó)航空集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中航集團(tuán)）2013年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中航集團(tuán)本部及中國(guó)國(guó)際航空股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)航股份）、民航快遞有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)民航快遞公司）等6家二級(jí)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

中航集團(tuán)成立于2002年10月，2013年底注冊(cè)資本100.28億元，擁有全資和控股子公司7家，主要從事航空旅客、貨物、行李郵件運(yùn)輸，飛機(jī)租賃，航空器材及設(shè)備的維修等。

據(jù)中航集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，2013年底資產(chǎn)總額2161.33億元，負(fù)債總額1520.37億元，所有者權(quán)益640.96億元；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入998.14億元，凈利潤(rùn)35.58億元，資產(chǎn)負(fù)債率70.34%，凈資產(chǎn)收益率5.74%，國(guó)有資本保值增值率104.74%。

中匯會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司審計(jì)了該集團(tuán)2013年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表，并出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，中航集團(tuán)不斷加強(qiáng)航空主業(yè)建設(shè)，在資金投放與資本運(yùn)作上持續(xù)向航空主業(yè)傾斜，提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)能力；強(qiáng)化內(nèi)部管理，積極改善服務(wù)工作，堅(jiān)持“安全第一”，2013年運(yùn)輸航空事故征候萬(wàn)時(shí)率等安全指標(biāo)達(dá)到集團(tuán)成立以來(lái)較高水平。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，中航集團(tuán)在經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、發(fā)展?jié)摿?、廉潔從業(yè)等方面還存在一些違規(guī)問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)方面。

1．財(cái)務(wù)收支方面。

（1）2013年，下屬中國(guó)國(guó)際貨運(yùn)航空有限公司多計(jì)成本費(fèi)用726.61萬(wàn)元，導(dǎo)致少計(jì)利潤(rùn)726.61萬(wàn)元。

（2）2013年，下屬?lài)?guó)航股份和深圳航空有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)深圳航空）審核把關(guān)不嚴(yán)，使用從外部取得的虛假發(fā)票入賬，涉及金額9073.88萬(wàn)元。

（3）2012年至2013年，深圳航空營(yíng)銷(xiāo)委員會(huì)違規(guī)購(gòu)買(mǎi)發(fā)票，用于報(bào)銷(xiāo)137.32萬(wàn)元相關(guān)費(fèi)用。

2．內(nèi)部管理方面。

（1）2011年至2013年，下屬?lài)?guó)航股份對(duì)機(jī)票代理人履行大客戶(hù)三方協(xié)議行為監(jiān)管不力，未能發(fā)現(xiàn)4家機(jī)票代理人違規(guī)用散客冒充大客戶(hù)人員銷(xiāo)售機(jī)票22.21億元的行為，多支付代理人大客戶(hù)銷(xiāo)售折讓3682.12萬(wàn)元，其中2013年1383.67萬(wàn)元。

（2）2012年至2013年，下屬?lài)?guó)航股份西南分公司客艙服務(wù)部自行組織采購(gòu)機(jī)供品，總金額1.03億元，其中6020.26萬(wàn)元（占58%）的采購(gòu)項(xiàng)目在合同到期后直接延長(zhǎng)合同期限，未遵循集中采購(gòu)選擇和管理供應(yīng)商應(yīng)有的程序。

（3）2013年，下屬?lài)?guó)航股份各分公司違規(guī)自行采購(gòu)擦拭布等6種物料，金額472.94萬(wàn)元，比集中采購(gòu)協(xié)議價(jià)高出206.06萬(wàn)元。

（4）2012年至2013年，下屬?lài)?guó)航股份西南分公司組織競(jìng)爭(zhēng)性談判采購(gòu)杏仁等小食品，由于參與競(jìng)爭(zhēng)性談判的2家企業(yè)為同一人控制，導(dǎo)致競(jìng)爭(zhēng)性談判采購(gòu)流于形式，涉及金額1792.35萬(wàn)元。

（5）部分產(chǎn)品采購(gòu)中間環(huán)節(jié)多、同類(lèi)產(chǎn)品價(jià)差大，增加了采購(gòu)成本。

（6）下屬?lài)?guó)航股份等2家單位存在信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)未進(jìn)行異地備份，以及機(jī)房建設(shè)未達(dá)到國(guó)家A級(jí)機(jī)房要求等不規(guī)范問(wèn)題。

（二）發(fā)展?jié)摿Ψ矫妗?/p>

本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)，中航集團(tuán)近年主要通過(guò)持續(xù)加大投入、調(diào)整機(jī)型結(jié)構(gòu)，提升航空主業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)能力，但在主業(yè)以外缺少穩(wěn)定有效的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，航食一體化、物流一體化和機(jī)務(wù)一體化等發(fā)展戰(zhàn)略仍處于啟動(dòng)階段，整合資源力度仍需進(jìn)一步加強(qiáng)。

（三）廉潔從業(yè)方面。

2011年至2014年，下屬民航快遞公司北京幸福營(yíng)業(yè)部在銷(xiāo)售國(guó)際機(jī)票業(yè)務(wù)過(guò)程中，通過(guò)為客戶(hù)高開(kāi)機(jī)票報(bào)銷(xiāo)憑證、開(kāi)具會(huì)議費(fèi)發(fā)票等方式取得資金130.36萬(wàn)元，其中向購(gòu)票單位經(jīng)辦人支付回扣71.71萬(wàn)元。

三、以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

2008年至2012年，審計(jì)署對(duì)中航集團(tuán)歷次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題中，往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬未清理等問(wèn)題仍未整改完畢。

四、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告。中航集團(tuán)具體整改情況由其向社會(huì)公告。

本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)相關(guān)違法違紀(jì)問(wèn)題線索，已依法移送有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步調(diào)查處理。