中糧集團有限公司2013年度財務(wù)收支審計結(jié)果

（2015年6月28日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2014年對中糧集團有限公司（以下簡稱中糧集團）2013年度財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計，重點審計了中糧集團本部及中國食品有限公司（以下簡稱中國食品）、中糧置地控股有限公司（以下簡稱中糧置地）、中糧包裝控股有限公司（以下簡稱中糧包裝）等8家二級單位，并對有關(guān)事項進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

中糧集團成立于1949年，2013年底注冊資本42.67億元，擁有全資和控股子公司569家、參股公司158家，主要從事食品及相關(guān)包裝制品加工、制造及銷售，糧油糖等農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易、加工、期貨、物流及相關(guān)服務(wù)，酒店、房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營，土產(chǎn)品、畜產(chǎn)品加工、制造及銷售等業(yè)務(wù)。

據(jù)中糧集團合并財務(wù)報表反映，2013年底資產(chǎn)總額2843.33億元，負(fù)債總額1881.33億元，所有者權(quán)益962億元；當(dāng)年實現(xiàn)營業(yè)收入1890.52億元、凈利潤23.38億元，資產(chǎn)負(fù)債率66.17%，凈資產(chǎn)收益率2.54%，國有資本保值增值率100.1%。

信永中和會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計了該集團2013年度合并財務(wù)報表，并出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告。

審計署審計結(jié)果表明，中糧集團圍繞“打造具有國際水準(zhǔn)的全產(chǎn)業(yè)鏈糧油食品企業(yè)”的目標(biāo)，落實國家糧食安全戰(zhàn)略，逐步規(guī)范企業(yè)內(nèi)部管理，大力開展資本運作，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟，積極推動轉(zhuǎn)型發(fā)展。審計也發(fā)現(xiàn)，中糧集團在經(jīng)營業(yè)績、發(fā)展?jié)摿?、廉潔從業(yè)等方面還存在一些違規(guī)問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）經(jīng)營業(yè)績方面。

1．財務(wù)收支方面。

（1）2005年至2013年，中糧集團本部及下屬杭州中糧包裝有限公司等3家單位未沖減以前年度計提但尚未使用的科技研發(fā)經(jīng)費、未確認(rèn)已實現(xiàn)的餐飲收入、少抵銷內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易等，造成收入多計10.13億元、少計0.02億元，成本費用多計14.34億元，由此導(dǎo)致9年間少計利潤4.23億元，其中2013年多計利潤0.05億元。

（2）截至2013年底，下屬中糧BVI有限公司重復(fù)抵銷內(nèi)部往來款，造成少計資產(chǎn)、負(fù)債各1697.26萬元。

（3）截至2014年6月底，中糧集團本部未將4名高管人員上交的從下屬公司取得的兼職薪酬96.14萬元納入賬內(nèi)核算。

（4）2008年至2011年，下屬沈陽大悅城房產(chǎn)開發(fā)有限公司等3家單位對發(fā)票審核不嚴(yán)，以虛假發(fā)票列支實際發(fā)生的廣告費等共計3414萬元。

2．貫徹執(zhí)行國家宏觀經(jīng)濟政策與決策部署方面。2005年至2008年，中糧集團違規(guī)投資4.07億元對原培訓(xùn)中心進(jìn)行改擴建，存在實際總投資超批復(fù)3.65億元、實際建設(shè)規(guī)模超批復(fù)1.77萬平方米、實際建設(shè)內(nèi)容比批復(fù)多出占地265畝的小型高爾夫球練習(xí)場及溫泉水療館等問題，同時該培訓(xùn)中心還“以租代征”占用非耕農(nóng)用地305.70畝。

3．內(nèi)部管理方面。

（1）截至2013年底，中糧集團未出臺公務(wù)接待相關(guān)管理辦法，未建立相關(guān)職務(wù)消費管理臺賬。

（2）2006年至2013年，下屬中糧置地、中糧地產(chǎn)（集團）股份有限公司、中糧集團（深圳）有限公司在未經(jīng)資產(chǎn)評估或未取得資產(chǎn)評估結(jié)果的情況下，先后實施了土地收購等5個項目，涉及金額7.67億元，其中2013年4.30億元。

（3）截至2012年底，下屬中國土產(chǎn)畜產(chǎn)進(jìn)出口總公司在對外投資中，因可行性研究不充分造成損失9267.87萬元。

（4）2010年至2014年5月，下屬深圳市寶安三聯(lián)有限公司低價對外出租3.56萬平方米廠房。

（5）2005年至2014年6月，下屬中糧置地等9家企業(yè)在部分工程建設(shè)項目中，未按規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)，涉及金額129.11億元，其中2013年6億元。

（6）2007年至2011年，中糧集團及下屬沈陽大悅城房產(chǎn)開發(fā)有限公司等3家企業(yè)在實施廠房擴建、中糧創(chuàng)新研發(fā)基地等4個項目中，存在審核不嚴(yán)多支付工程款、違規(guī)同意項目承包方分包主體工程、與多家企業(yè)簽訂同一項目設(shè)計協(xié)議造成損失浪費等問題，涉及金額3157.48萬元。

（二）發(fā)展?jié)摿Ψ矫妗?/p>

1．2006年至2012年，中糧集團違反“三重一大”決策制度，在未經(jīng)資產(chǎn)評估或取得資產(chǎn)評估結(jié)果的情況下，實施了4個股權(quán)收購事項，涉及金額4.95億元。

2．2011年至2013年，中糧集團將其擁有的“福臨門”、“長城”等品牌，無償交由其下屬控股公司使用，并為上述品牌支付廣告宣傳費4.86億元，其中2013年2.89億元。

3．截至2014年5月底，由于對原料供應(yīng)、價格走勢、勞動力成本上升等論證不充分、個別工程建設(shè)超概算等，下屬中糧屯河股份有限公司實施的寧夏番茄種植和加工等3個項目累計虧損5.82億元，其中2013年1.31億元。

（三）廉潔從業(yè)方面。

1．2013年12月，中糧集團1名高管人員購買下屬企業(yè)開發(fā)的房產(chǎn)，未按協(xié)議約定時間支付購房全款就辦理了房屋交接手續(xù)。

2．2013年，中糧集團本部領(lǐng)用以前年度購入的價值24.07萬元的高檔白酒380瓶，用于商務(wù)招待活動等。

三、審計處理及整改情況

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達(dá)了審計決定書。中糧集團具體整改情況由其向社會公告。

本次審計發(fā)現(xiàn)相關(guān)違法違紀(jì)問題線索，已依法移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。