交通銀行股份有限公司2013年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果

（2015年6月28日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》，審計(jì)署2014年對交通銀行股份有限公司（以下簡稱交通銀行）2013年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了總行和北京、上海、山東、江蘇、浙江、湖北、廣東、深圳、香港等9家分行，以及交銀金融租賃有限責(zé)任公司（以下簡稱交銀租賃）、交銀國際信托有限公司、交銀國際控股有限公司、中國交銀保險(xiǎn)有限公司、交銀施羅德基金管理有限公司、交銀康聯(lián)人壽保險(xiǎn)有限公司等6家直屬公司，涉及資產(chǎn)總額4.11萬億元，占全行資產(chǎn)總額的69%，并對有關(guān)重點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

交通銀行2005年和2007年先后在香港證券交易所、上海證券交易所上市。2013年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表顯示，其資產(chǎn)總額59 609.37億元，負(fù)債55 394.53億元，所有者權(quán)益4214.84億元；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入1644.35億元，凈利潤622.95億元。

審計(jì)結(jié)果表明，交通銀行貫徹執(zhí)行黨和國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)方針政策和決策部署總體較好，經(jīng)營業(yè)績持續(xù)提升，經(jīng)營決策機(jī)制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)一步完善。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，交通銀行在經(jīng)營績效、風(fēng)險(xiǎn)管控和廉潔從業(yè)方面存在一些違規(guī)問題和薄弱環(huán)節(jié)。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）經(jīng)營績效方面。

1．財(cái)務(wù)收支方面。主要問題是：

（1）部分損益事項(xiàng)核算不實(shí)。其中：太平洋信用卡中心和交銀施羅德基金管理有限公司2008年至2013年多計(jì)支出4.03億元；上海分行2011年至2012年少計(jì)收入9951萬元。

（2）部分賬務(wù)處理不規(guī)范。其中：總行和廣東、江蘇、上海、浙江4家分行2009年至2013年?duì)I銷費(fèi)用列支不規(guī)范，涉及金額1.74億元；江蘇、湖北分行存在串用會計(jì)科目等問題，涉及金額10.98億元；總行和廣東、湖北、山東、深圳4家分行存在報(bào)銷入賬發(fā)票審核不嚴(yán)格問題，涉及金額1064.41萬元。

此外，總行和上海、江蘇分行等分支機(jī)構(gòu)、子公司還在工資總額之外向員工發(fā)放交通、通訊補(bǔ)貼和購買年金保險(xiǎn)等共計(jì)14.59億元。

2．貫徹執(zhí)行黨和國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)方針政策和決策部署方面。主要問題是：總行和北京、廣東、浙江分行以及交銀租賃通過表外理財(cái)、遠(yuǎn)期信用證、融資租賃等業(yè)務(wù)變相為客戶融資，未納入信貸規(guī)模管理。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管控方面。

1．重大經(jīng)濟(jì)決策方面。主要問題是：

（1）董事會部分表決方式不規(guī)范。2008年至2013年，交通銀行第五至七屆董事會有13次會議對有關(guān)重大事項(xiàng)實(shí)行通訊表決方式，且未按規(guī)定對采取通訊表決方式的理由作出說明。

（2）個(gè)別重大事項(xiàng)未按規(guī)定報(bào)經(jīng)董事會批準(zhǔn)。2013年和2014年，財(cái)務(wù)審查委員會超出董事會授予的決策權(quán)限，審議并核定了揚(yáng)州、合肥兩個(gè)金融服務(wù)中心的基建項(xiàng)目預(yù)算。

2．業(yè)務(wù)經(jīng)營管理方面。主要問題是：

（1）在法人貸款管理方面，廣東、江蘇、上海、湖北、浙江等分行2008年至2014年違規(guī)向不符合貸款條件的項(xiàng)目和企業(yè)發(fā)放貸款37.57億元；山東和浙江分行2010年至2014年違反規(guī)定程序發(fā)放貸款2.7億元；北京分行2009年至2012年共有12.86億元貸款支取方式及用途不合規(guī)。此外，還有部分分行存在執(zhí)行貸款“三查”制度不嚴(yán)、管理制度缺失以及風(fēng)險(xiǎn)管理不到位等問題；鋼貿(mào)貸款和遠(yuǎn)期買入業(yè)務(wù)也面臨較大風(fēng)險(xiǎn)。

（2）在票據(jù)、信用證業(yè)務(wù)管理方面，北京、廣東、江蘇、湖北4家分行2012年至2013年違規(guī)辦理無真實(shí)貿(mào)易背景票據(jù)等業(yè)務(wù)14.9億元；廣東、江蘇、湖北3家分行2011年至2013年違規(guī)辦理信用證業(yè)務(wù)2.28億元。

（3）在個(gè)人貸款管理方面，交通銀行2008年至2013年違反國家差別化信貸政策，發(fā)放不符合貸款利率或首付比例要求的個(gè)人住房貸款4266筆，共計(jì)24億元；北京、浙江分行2010年至2012年違規(guī)發(fā)放其他個(gè)人貸款0.65億元。

（4）在存款業(yè)務(wù)管理方面，江蘇、山東和上海分行2012年至2013年通過“以貸攬存”等方式違規(guī)辦理存款業(yè)務(wù)1.89億元。

此外，部分理財(cái)、結(jié)售匯、網(wǎng)上銀行、人民幣跨境支付結(jié)算等業(yè)務(wù)存在操作和經(jīng)營不規(guī)范問題。

3．內(nèi)部管理方面。主要問題是：

（1）交通銀行制定的集中采購管理辦法與國家規(guī)定不符，且未報(bào)財(cái)政部審核，集中采購評審專家?guī)炀鶠樾袃?nèi)人員，未按規(guī)定引入外部專家。

（2）總行和深圳分行部分集中采購項(xiàng)目招投標(biāo)實(shí)施不規(guī)范。

（3）交通銀行對信息系統(tǒng)外包開發(fā)未制定統(tǒng)一流程和標(biāo)準(zhǔn)，相關(guān)管理制度不完善，部分信息系統(tǒng)存在應(yīng)用功能設(shè)計(jì)缺陷、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不一致等問題。

（三）廉潔從業(yè)方面。

1．2011年，交通銀行違規(guī)決策改擴(kuò)建張江數(shù)據(jù)處理中心（上海）三期項(xiàng)目，概算投資9364萬元；將通泰大廈第16層裝修作為總行北京管理部招待所，總投資927.31萬元。

2．2013年至2014年，總行太平洋信用卡中心和浙江分行將收取的財(cái)務(wù)顧問費(fèi)等存放賬外，涉及金額496.39萬元。

三、審計(jì)處理及整改情況

對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署已依法出具審計(jì)報(bào)告、下達(dá)審計(jì)決定書。交通銀行目前正在組織進(jìn)行整改，已制定完善相關(guān)規(guī)章制度40項(xiàng)，并對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了處理，具體整改結(jié)果由其向社會公告。

本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)相關(guān)違法違紀(jì)問題線索，已依法移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。