中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司2013年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果

（2015年6月28日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》，審計(jì)署2014年對(duì)中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)信保）2013年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了公司本部及江蘇、浙江、上海、寧波等分公司，涉及資產(chǎn)676.25億元，占公司資產(chǎn)總額的95.48%，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

中國(guó)信保是2001年設(shè)立的政策性保險(xiǎn)公司，公司資本金從設(shè)立之初的40億元增加到2012年的271.61億元。2013年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表顯示，公司資產(chǎn)總額708.23億元，負(fù)債401.31億元，所有者權(quán)益306.92億元；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入100.51億元，凈利潤(rùn)15.45億元。

審計(jì)結(jié)果表明，中國(guó)信保出口信用保險(xiǎn)覆蓋面不斷擴(kuò)大，公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效和管理水平逐步提升，完善了重點(diǎn)崗位監(jiān)督制約等機(jī)制，可持續(xù)發(fā)展能力增強(qiáng)。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，中國(guó)信保在經(jīng)營(yíng)績(jī)效、風(fēng)險(xiǎn)管控和廉潔從業(yè)方面存在一些違規(guī)問題和薄弱環(huán)節(jié)。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）經(jīng)營(yíng)績(jī)效方面。

1．中國(guó)信保未按規(guī)定對(duì)政策性業(yè)務(wù)和自營(yíng)性業(yè)務(wù)實(shí)行分類管理、分類考核和分類核算。

2.經(jīng)營(yíng)管理數(shù)據(jù)核算不準(zhǔn)確。其中：中國(guó)信保2009年12月以來在保費(fèi)收入不符合確認(rèn)條件的情況下，提前確認(rèn)收入23.96億元（2013年15.3億元）；江蘇分公司2013年多計(jì)當(dāng)年短期出口信用險(xiǎn)承保金額3111.98萬美元。

此外，中國(guó)信保公司本部和部分分支機(jī)構(gòu)還超出財(cái)政部批復(fù)預(yù)算發(fā)放工資、在薪酬之外向職工發(fā)放各類補(bǔ)助共計(jì)23 344.93萬元。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管控方面。

1．重大經(jīng)濟(jì)決策方面。主要問題是：

（1）2009年至2013年，中國(guó)信保在財(cái)政部明確批復(fù)不同意的情況下違規(guī)開辦國(guó)內(nèi)投資保險(xiǎn)，累計(jì)承保11.08億美元，已發(fā)生賠付1.74億元人民幣。

（2）至2014年2月，中國(guó)信保公司本部3家營(yíng)業(yè)部和3個(gè)駐外工作組、31個(gè)二級(jí)網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)置，未按規(guī)定報(bào)經(jīng)財(cái)政部同意和保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。

（3）至2013年末，中國(guó)信保在未按規(guī)定報(bào)經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)的情況下，承保5個(gè)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家中長(zhǎng)期出口信用險(xiǎn)項(xiàng)目，承保金額累計(jì)3216.33萬美元。

（4）2009年至2013年，中國(guó)信保海外租賃險(xiǎn)項(xiàng)目中開辦的部分業(yè)務(wù)與向財(cái)政部報(bào)備的內(nèi)容不符，已發(fā)生賠付1585萬美元。

2．內(nèi)部管理方面。主要問題是：

（1）董事會(huì)部分職責(zé)未履行。至2014年7月，董事會(huì)16項(xiàng)職責(zé)中有7項(xiàng)未按公司章程規(guī)定履行。

（2）在承保管理方面，6個(gè)項(xiàng)目存在放寬承保條件、承保前調(diào)查不充分、提前確認(rèn)保險(xiǎn)責(zé)任等問題，其中山東、陜西分公司部分項(xiàng)目存在較高賠付風(fēng)險(xiǎn)。

（3）在買方限額管理方面，2008年至2014年3月，江蘇、浙江、上海、寧波、山東等5家分公司部分限額審批結(jié)果與資信報(bào)告差異較大，江蘇、上海、深圳、浙江、寧波等18家分公司存在為已被列入警示名單上的買家批復(fù)分配保險(xiǎn)限額的問題。

（4）在理賠追償管理方面，陜西分公司2013年3月超出國(guó)內(nèi)貿(mào)易險(xiǎn)理賠范圍賠付3641萬元；寧波分公司2008年至2013年有203個(gè)案件在賠付后未及時(shí)移交追償部門進(jìn)行追償。

（5）在融資擔(dān)保管理方面，2012年至2013年，中國(guó)信保在1家公司反擔(dān)保措施不足的情況下，為該公司1億元流動(dòng)資金貸款提供擔(dān)保，最終發(fā)生賠付損失5031.55萬元。

（6）在信息系統(tǒng)規(guī)劃和設(shè)計(jì)方面，存在未實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)全流程覆蓋、自動(dòng)批復(fù)限額等模塊功能不完善、部分模塊間信息共享不充分等問題。

此外，中國(guó)信保未按公司章程及監(jiān)管部門要求單獨(dú)制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)和執(zhí)行不到位。

（三）廉潔從業(yè)方面。

1．2009年至2013年，公司本部和陜西、江蘇、寧波、上海、浙江分公司超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為職工繳存住房公積金2871.11萬元。

2．2013年，公司本部超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)列支出國(guó)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等89.04萬元。

此外，中國(guó)信保還存在未按規(guī)定實(shí)行企業(yè)年金制度、未按財(cái)政部要求清退租賃辦公用房、為職工購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)未按規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅，以及責(zé)任追究制度未嚴(yán)格執(zhí)行等問題。

三、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署已依法出具審計(jì)報(bào)告、下達(dá)審計(jì)決定書。中國(guó)信保目前正在組織進(jìn)行整改，已制定完善相關(guān)規(guī)章制度26項(xiàng)，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了處理，具體整改結(jié)果由其向社會(huì)公告。

本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)相關(guān)違法違紀(jì)問題線索，已依法移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。