中國(guó)電子信息產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司2014年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果

（2016年6月29日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署2015年對(duì)中國(guó)電子信息產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)電子）2014年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中國(guó)電子本部及南京中電熊貓信息產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司、中國(guó)中電國(guó)際信息服務(wù)有限公司（以下分別簡(jiǎn)稱(chēng)中電熊貓、中電信息）等7家二級(jí)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

中國(guó)電子成立于1989年5月，主要從事電子產(chǎn)品制造、電子產(chǎn)品貿(mào)易、服務(wù)和軟件設(shè)計(jì)及應(yīng)用等。據(jù)合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，中國(guó)電子2014年底擁有全資和控股子公司679家、參股公司84家、事業(yè)單位4家；注冊(cè)資本124.82億元，資產(chǎn)總額2343.17億元，負(fù)債總額1731.73億元，所有者權(quán)益611.44億元，資產(chǎn)負(fù)債率為73.91%；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入2038.52億元，凈利潤(rùn)34.2億元，凈資產(chǎn)收益率5.62%，國(guó)有資本保值增值率111.2%。

大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所受中國(guó)電子委托對(duì)其2014年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，該審計(jì)報(bào)告在中國(guó)貨幣網(wǎng)公開(kāi)。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，中國(guó)電子通過(guò)調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃，集中發(fā)展信息安全、新型顯示等五大主業(yè)板塊，逐步完善法人治理，規(guī)范內(nèi)部管理，調(diào)整優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，推動(dòng)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)和業(yè)務(wù)上市。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，中國(guó)電子在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、企業(yè)重大決策和管理、發(fā)展?jié)摿Α⒘疂崗臉I(yè)等方面存在一些問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。

1．2014年，中國(guó)電子合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，因范圍不完整、內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易抵銷(xiāo)不正確等，造成少計(jì)資產(chǎn)2.86億元、負(fù)債15.93億元，多計(jì)所有者權(quán)益13.07億元，多計(jì)收入0.47億元，少計(jì)成本費(fèi)用0.3億元，多計(jì)利潤(rùn)0.77億元。

2．2012年，所屬南京中電熊貓液晶顯示科技有限公司將應(yīng)由2013年及以后年度攤銷(xiāo)的遞延收益8.4億元計(jì)入當(dāng)年?duì)I業(yè)外收入，導(dǎo)致2013年和2014年少計(jì)營(yíng)業(yè)外收入各0.84億元。

3．至2015年6月，所屬中電熊貓用于下屬3家子公司股權(quán)回購(gòu)項(xiàng)目的專(zhuān)項(xiàng)資金2億元，閑置超過(guò)2年。

4．所屬深圳中電投資股份有限公司將2011年商鋪出售收入6809.87萬(wàn)元及相關(guān)成本費(fèi)用2628.13萬(wàn)元推遲到2012年確認(rèn)，導(dǎo)致跨年度收支和利潤(rùn)核算不實(shí)。

5．2011年至2014年，中國(guó)電子本部和所屬中國(guó)電子財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司等3家企業(yè)超工資總額在管理費(fèi)用等科目中列支職工過(guò)節(jié)費(fèi)、獎(jiǎng)金等工資性補(bǔ)貼，造成多計(jì)成本費(fèi)用1675.93萬(wàn)元，其中2014年435.06萬(wàn)元。

6．2011年至2014年，所屬中電信息等3家企業(yè)未及時(shí)清理應(yīng)收未收商鋪?zhàn)饨鸬?，?dǎo)致少計(jì)收入957.13萬(wàn)元，其中2014年少計(jì)326.04萬(wàn)元。

7．所屬中國(guó)電子器材總公司2013年取得的抵償欠付貨款的30萬(wàn)股股票未入賬核算，涉及金額423萬(wàn)元。

8．2014年，所屬中電信息違規(guī)列支應(yīng)由職工繳納的個(gè)人所得稅，涉及金額100.12萬(wàn)元。

9．2013年至2014年，所屬武漢中元通信股份有限公司對(duì)銷(xiāo)售費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核不嚴(yán)，造成85.38萬(wàn)元假發(fā)票入賬列支，其中2014年31萬(wàn)元。

10．2014年，所屬中電信息等2家企業(yè)未按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算房屋租金、水電費(fèi)收入，造成少計(jì)收入76.41萬(wàn)元。

（二）企業(yè)重大決策和管理方面。

1．至2015年6月，所屬南京中電熊貓液晶顯示科技有限公司等3家企業(yè)因無(wú)使用計(jì)劃、未及時(shí)取得房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì)等，取得的31.48公頃工業(yè)用地、29.53公頃住宅用地閑置。

2．至2014年底，所屬中國(guó)電子信息安全技術(shù)研究院有限公司計(jì)劃投資15億元的建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，到計(jì)劃竣工期滿僅完成投資3億元。

3．2014年1月，中國(guó)電子在未經(jīng)充分論證、未明確增發(fā)債券融資具體用途的情況下，同意所屬中國(guó)電子控股有限公司將發(fā)行債券金額由15億元增至27.5億元，至2015年5月，增發(fā)資金中的9.99億元仍然閑置，多承擔(dān)利息1380.98萬(wàn)元。

4．2011年至2014年，所屬南京中電熊貓液晶顯示科技有限公司等6家企業(yè)的6個(gè)工程建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)，涉及合同金額共計(jì)33.21億元，其中2014年23.31億元。

5．2013年5月至2014年，所屬中電基礎(chǔ)產(chǎn)品裝備公司等2家企業(yè)違規(guī)對(duì)外提供融資1.8億元，其中2014年1.59億元。

6．所屬南京熊貓信息產(chǎn)業(yè)有限公司2011年違反公司內(nèi)控規(guī)定，在客戶存在大量到期欠款、并且超過(guò)信用保險(xiǎn)額度的情況下向其供貨，部分貨款無(wú)法收回形成損失6400.54萬(wàn)元。

7．2011年至2012年，所屬南京中電熊貓家電有限公司以簽訂虛假采購(gòu)協(xié)議、支付預(yù)付款的方式違規(guī)對(duì)外出借資金、違規(guī)向2家非金融機(jī)構(gòu)辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，共計(jì)5920.88萬(wàn)元，其中1048.8萬(wàn)元面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。

8．2011年至2014年，所屬中國(guó)電子系統(tǒng)工程總公司違規(guī)對(duì)外出借施工資質(zhì)，并從中收取管理費(fèi)0.95億元，其中2014年0.31億元。

9．2012年9月，所屬中電信息在公開(kāi)拍賣(mài)下屬企業(yè)股權(quán)過(guò)程中，未充分披露有關(guān)租賃合同期限等經(jīng)營(yíng)信息導(dǎo)致拍賣(mài)糾紛，通過(guò)減免租金等方式補(bǔ)償收購(gòu)方2344.43萬(wàn)元。

10．至2015年6月底，所屬南京科瑞達(dá)電子裝備有限責(zé)任公司對(duì)2008年到期的債權(quán)1000萬(wàn)元，一直未采取有效措施清收。

11．2011年至2014年，所屬中國(guó)振華電子集團(tuán)公司在與集團(tuán)外企業(yè)合作過(guò)程中，未按章程規(guī)定派駐財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，造成3500萬(wàn)元投資失去監(jiān)管，面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。

12．至2014年底，中國(guó)電子未能按照信息化建設(shè)總體目標(biāo)建成信息化管控平臺(tái)，所屬2家企業(yè)的會(huì)計(jì)核算軟件數(shù)據(jù)接口設(shè)置不符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，19家企業(yè)未建立數(shù)據(jù)備份中心，15家企業(yè)未建立信息化考核機(jī)制。

（三）發(fā)展?jié)摿Ψ矫妗?/p>

1．2011年至2014年，中國(guó)電子科技投入占當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的比例未達(dá)到該集團(tuán)“十二五規(guī)劃”目標(biāo)。

2．所屬中電熊貓投資建設(shè)的液晶顯示器件項(xiàng)目因前期論證不充分，從建成至2014年底累計(jì)發(fā)生經(jīng)營(yíng)性虧損29.27億元。

3．所屬上海中電振華晶體技術(shù)有限公司LED用藍(lán)寶石晶體產(chǎn)業(yè)化技術(shù)研發(fā)項(xiàng)目未能實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，累計(jì)虧損4378萬(wàn)元。

（四）廉潔從業(yè)方面。

1．2011年至2014年，中國(guó)電子本部及2家所屬單位26名領(lǐng)導(dǎo)人員違規(guī)領(lǐng)取獎(jiǎng)金補(bǔ)貼及實(shí)物387.17萬(wàn)元，其中2014年204.69萬(wàn)元。

2．2013年至2014年，所屬中電熊貓等4家單位違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神，超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)車(chē)、公款旅游、公款支付高爾夫球消費(fèi)等，涉及金額240.85萬(wàn)元，其中2014年149.38萬(wàn)元。

3．至2015年6月，所屬南京金寧電子集團(tuán)有限公司等單位5名中層以上人員未按規(guī)定清退持有的下屬公司股份，共計(jì)230.99萬(wàn)元。

三、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。中國(guó)電子具體整改情況由其自行公告。

審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的相關(guān)違法違紀(jì)問(wèn)題線索，已依法移送有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步調(diào)查處理。