寶鋼集團(tuán)有限公司2015年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果

（2017年6月23日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署2016年對寶鋼集團(tuán)有限公司（以下簡稱寶鋼集團(tuán)）2015年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了寶鋼集團(tuán)本部及所屬寶山鋼鐵股份有限公司、寶鋼集團(tuán)新疆八一鋼鐵有限公司（以下分別簡稱寶鋼股份、八一鋼鐵）等9家二級單位，并對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

寶鋼集團(tuán)成立于1978年，主要從事鋼鐵生產(chǎn)、資源開發(fā)。據(jù)合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，寶鋼集團(tuán)2015年底擁有全資和控股子公司459家、參股公司205家；資產(chǎn)總額5293.32億元，負(fù)債總額2497.46億元，所有者權(quán)益2795.86億元，資產(chǎn)負(fù)債率47.18%；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營業(yè)總收入2300.59億元，利潤總額10.34億元，凈利潤-15.46億元，凈資產(chǎn)收益率-0.55%；國有資本保值增值率99.4%。德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對寶鋼集團(tuán)2015年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。該審計(jì)報(bào)告在中國貨幣網(wǎng)公開。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，寶鋼集團(tuán)不斷推進(jìn)戰(zhàn)略布局調(diào)整，加快自主創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展，制定“成為全球最具競爭力鋼鐵企業(yè)”戰(zhàn)略目標(biāo)，不斷提升鋼鐵主業(yè)核心競爭力；制定深化改革實(shí)施意見，制定了“壓產(chǎn)能、提效率、去杠桿”的總體策略，整合電商、物流等優(yōu)勢資源，構(gòu)建面向鋼鐵行業(yè)的“互聯(lián)網(wǎng)+”服務(wù)平臺；完善公司治理結(jié)構(gòu)，推動(dòng)內(nèi)部控制體系建設(shè)，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)架構(gòu)和運(yùn)行進(jìn)一步規(guī)范。此次重點(diǎn)審計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理、貫徹落實(shí)國家重大政策措施、企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面情況，發(fā)現(xiàn)還存在一些問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。

1．2011年至2015年，所屬上海寶鋼國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司未按規(guī)定計(jì)提股票投資減值準(zhǔn)備，造成多計(jì)利潤6.82億元，其中2015年0.91億元。

2．2011年至2015年，寶鋼集團(tuán)總部及所屬16家企業(yè)超職工工資總額列支員工保險(xiǎn)、通訊補(bǔ)貼等費(fèi)用5.83億元，其中2015年1.82億元。

3．2015年，所屬上海寶鋼不銹鋼有限公司等2家企業(yè)關(guān)聯(lián)交易抵銷不充分，造成多計(jì)存貨2.65億元、利潤3.71億元。

4．2013年至2014年，所屬廣東韶鋼國貿(mào)貿(mào)易有限公司違規(guī)開展貨物購銷業(yè)務(wù)，虛增收入13 349.22萬元、成本13 319.07萬元，多計(jì)利潤30.16萬元。

5．至2015年底，所屬寶鋼股份少計(jì)提2014年已搬遷的高爐塔基減值準(zhǔn)備2207.91萬元，造成多計(jì)利潤2207.91萬元。

6．2014年至2015年，所屬寶鋼股份將收到的進(jìn)出口信用保險(xiǎn)返還收入計(jì)入其他應(yīng)付款，造成少計(jì)收入511.74萬元，其中2015年241.58萬元。

（二）貫徹落實(shí)國家重大政策措施方面。

1．2011年至2015年，所屬八一鋼鐵等3家企業(yè)的6個(gè)項(xiàng)目未經(jīng)環(huán)評即開工建設(shè)，涉及投資額115.99億元。

2．2011年6月至2014年，所屬八一鋼鐵等3家企業(yè)違反鋼鐵項(xiàng)目立項(xiàng)審批相關(guān)規(guī)定，新增煉鐵產(chǎn)能93萬噸、煉鋼產(chǎn)能150萬噸。

3．2015年，寶鋼集團(tuán)噸鋼綜合能耗和萬元產(chǎn)值綜合能耗未達(dá)“十二五”期末節(jié)能降耗的指標(biāo)要求。

4．至2016年6月，寶鋼集團(tuán)未按要求完成低效無效資產(chǎn)清理處置，未完成清理資產(chǎn)占48.09%。

5．至2015年底，15家廠辦大集體企業(yè)未按要求完成分離；至2016年2月，8家下屬企業(yè)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”34項(xiàng)業(yè)務(wù)未完成分離移交工作。

此外，至2016年6月，寶鋼集團(tuán)有21家所屬企業(yè)被國資委認(rèn)定為“僵尸企業(yè)”或特困企業(yè)，企業(yè)處置任務(wù)較重。

（三）企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理方面。

1．2012年，寶鋼集團(tuán)未經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)，違反決策程序批準(zhǔn)投資73.67億元建設(shè)南疆鋼鐵基地項(xiàng)目。該項(xiàng)目2015年底停產(chǎn)，累計(jì)虧損11.75億元。

2．2009年以來，所屬上海寶鋼資源有限公司（以下簡稱寶鋼資源）累計(jì)投入69.6億元實(shí)施的4個(gè)項(xiàng)目未正常開工、運(yùn)營，有3.56億元投資面臨損失；出資4.06億美元（折合人民幣25.47億元）參與建設(shè)的1個(gè)境外鐵礦項(xiàng)目，未按計(jì)劃于2015年6月投產(chǎn)。

3．2012年6月和2015年8月，寶鋼集團(tuán)及所屬八一鋼鐵違反內(nèi)部規(guī)定，批準(zhǔn)投資16.42億元實(shí)施年產(chǎn)300萬噸鐵礦采礦選礦工程等2個(gè)項(xiàng)目，之后經(jīng)勘探發(fā)現(xiàn)無開發(fā)價(jià)值，已投入資金7655.1萬元面臨損失。

4．2011年至2015年，所屬寶鋼股份等2家企業(yè)未按規(guī)定招標(biāo)，采購15.15億元工程設(shè)備及備件，其中2015年5.45億元。

5．2012年，寶鋼集團(tuán)未按規(guī)定向相關(guān)部門備案，違反董事會(huì)議事規(guī)則，以傳簽方式批準(zhǔn)所屬八一鋼鐵投資建設(shè)南疆焦化項(xiàng)目，至2015年底累計(jì)投資12.04億元；建成投產(chǎn)后產(chǎn)能實(shí)際利用率較低。

6．2014年，寶鋼集團(tuán)違規(guī)投資建設(shè)帕爾崗鐵礦采選礦項(xiàng)目，項(xiàng)目未獲得主管部門核準(zhǔn)、未取得采礦權(quán)證，投資形成的8.6億元資產(chǎn)處于閑置狀態(tài)。

7．2012年至2013年，所屬華寶信托有限責(zé)任公司因信托產(chǎn)品債務(wù)人違約，墊資償付的7.51億元面臨損失風(fēng)險(xiǎn)；對國家限制類行業(yè)信貸業(yè)務(wù)未按規(guī)定制定專門的授信指引。

8．2013年，寶鋼集團(tuán)違反決策程序，批準(zhǔn)寶鋼資源出資4.84億元收購貴州1家礦業(yè)有限公司38.68%股權(quán)。至2015年底，收購的公司半數(shù)礦井未開工，累計(jì)虧損2600萬元。

9．2011年，寶鋼集團(tuán)批準(zhǔn)所屬寶鋼股份與1戶企業(yè)合資設(shè)立鋼管境外企業(yè)，并購買該合作公司閑置的鋼管生產(chǎn)線，所設(shè)企業(yè)投產(chǎn)僅2個(gè)月即遭受東道國“反傾銷”調(diào)查，產(chǎn)能實(shí)際利用率較低，至2015年底累計(jì)虧損0.5億元。

10．2010年，所屬上海寶鋼商貿(mào)有限公司多向代理商支付代理費(fèi)88.37萬元。

11．寶鋼集團(tuán)董事會(huì)議事規(guī)則中，未對傳簽等決策方式和決議形成條件做出相應(yīng)規(guī)定；部分總經(jīng)理網(wǎng)上辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要未存檔管理。

（四）落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

1．2013年至2016年6月，寶鋼集團(tuán)總部超標(biāo)準(zhǔn)租賃公務(wù)用車，涉及租金414.14萬元。

2．2013年至2014年，寶鋼集團(tuán)為1名副總經(jīng)理支付應(yīng)由其個(gè)人負(fù)擔(dān)的高檔酒店療休養(yǎng)等費(fèi)用19.99萬元；花費(fèi)2.18萬元租用五星級酒店會(huì)議室召開調(diào)研會(huì)議等。

三、審計(jì)處理及整改情況

對此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。寶鋼集團(tuán)具體整改情況由其自行公告。

審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法問題線索，已依紀(jì)依法移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。