中國通用技術(shù)（集團(tuán)）控股有限責(zé)任公司2015年度財務(wù)收支審計結(jié)果

（2017年6月23日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2016年對中國通用技術(shù)（集團(tuán)）控股有限責(zé)任公司（以下簡稱通用技術(shù)集團(tuán)）2015年度財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計，重點審計了通用技術(shù)集團(tuán)總部及所屬中國輕工業(yè)品進(jìn)出口總公司、中國郵電器材集團(tuán)公司（以下分別簡稱中輕總公司、郵電器材公司）等10家二級單位，并對有關(guān)事項進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

通用技術(shù)集團(tuán)成立于1998年，主要從事重大技術(shù)裝備和機(jī)電等產(chǎn)品的貿(mào)易與工程承包、裝備制造及相關(guān)配套服務(wù)、醫(yī)藥生產(chǎn)及貿(mào)易。據(jù)合并財務(wù)報表反映，通用技術(shù)集團(tuán)擁有全資和控股子公司510家，參股公司130家；資產(chǎn)總額1394.22億元，負(fù)債總額959.10億元，所有者權(quán)益435.12億元，資產(chǎn)負(fù)債率68.79%；當(dāng)年實現(xiàn)營業(yè)總收入1738.73億元，利潤總額54.90億元，凈利潤41.19億元，凈資產(chǎn)收益率10.30%；國有資本保值增值率111.7%。中天運會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）對通用技術(shù)集團(tuán)2015年度合并財務(wù)報表出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告。該審計報告在中國貨幣網(wǎng)上公開。

審計署審計結(jié)果表明，通用技術(shù)集團(tuán)制定了“建設(shè)具有國際競爭力的科工貿(mào)一體化大型企業(yè)集團(tuán)”的戰(zhàn)略目標(biāo)，設(shè)立轉(zhuǎn)型升級重組聯(lián)合推進(jìn)委員會，進(jìn)一步完善戰(zhàn)略管理體系；兼并重組有關(guān)中央企業(yè)和地方國有骨干企業(yè)，推進(jìn)集團(tuán)內(nèi)部大宗商品和資源性商品貿(mào)易業(yè)務(wù)、醫(yī)藥板塊、房地產(chǎn)業(yè)務(wù)及二級機(jī)構(gòu)整合，經(jīng)營規(guī)模增長較快；規(guī)范董事會建設(shè)，完善法人治理結(jié)構(gòu)，修訂集團(tuán)公司議事規(guī)則和核心決策程序，調(diào)整優(yōu)化總部職能配置、推進(jìn)所屬企業(yè)改制上市。此次重點審計了財務(wù)會計管理、貫徹落實國家重大政策措施、企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面情況，發(fā)現(xiàn)還存在一些問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）財務(wù)管理和會計核算方面。

1．2012年至2015年，所屬昆侖國際貿(mào)易公司（以下簡稱昆侖公司）介入其他企業(yè)已達(dá)成的交易業(yè)務(wù)，虛增收入169.1億元、成本169.11億元，其中2015年虛增收入和成本各105.18億元。

2．2010年至2015年，所屬中國新興建筑工程總公司違規(guī)將掛靠的2個施工隊收支納入合并財務(wù)報表，累計虛增收入116.08億元、成本112.04億元、利潤4.04億元，其中2015年虛增收入28.62億元、成本27.59億元、利潤1.03億元。

3．2012年至2013年，所屬郵電器材公司華北公司違規(guī)開展購銷業(yè)務(wù)，虛增收入24.82億元、成本24.50億元、利潤3200萬元。

4．2012年至2015年，通用技術(shù)集團(tuán)所屬1家企業(yè)違規(guī)計提咨詢費、糾紛備用金等，多計成本5.36億元，其中2015年5526萬元。

5．2012年至2014年，所屬郵電器材公司下屬2家企業(yè)以虛構(gòu)供應(yīng)商折扣折讓的方式，虛減銷售成本3.35億元。

6．2015年，通用技術(shù)集團(tuán)在合并財務(wù)報表時對所屬企業(yè)關(guān)聯(lián)交易抵銷不充分，造成多計收入和成本各0.77億元。

7．2010年至2014年，所屬郵電器材公司下屬5家企業(yè)少結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本0.57億元。

（二）貫徹落實國家重大政策措施方面。

1．至2016年6月，通用技術(shù)集團(tuán)未按計劃完成低效無效資產(chǎn)清理處置，尚未清理處置資產(chǎn)占62.82%。

2．至2016年6月，通用技術(shù)集團(tuán)所屬企業(yè)房地產(chǎn)項目庫存68.16萬平方米，比2015年底僅下降8.77萬平方米，“去庫存”工作進(jìn)展緩慢，部分房地產(chǎn)項目“去庫存”壓力較大。

此外，至2016年6月，通用技術(shù)集團(tuán)有20家所屬企業(yè)被國資委認(rèn)定為“僵尸企業(yè)”或特困企業(yè)，企業(yè)處置任務(wù)較重。

（三）企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理方面。

1．至2015年底，通用技術(shù)集團(tuán)2013年至2015年向國資委上報的投資計劃中，由于可行性研究論證不充分等，94個項目未按計劃開工或完工，涉及投資額85.77億元。

2．至2016年6月，所屬青島新興東方進(jìn)出口有限責(zé)任公司在與2家企業(yè)開展不足額保證金鐵礦石進(jìn)口代理業(yè)務(wù)中，由于違規(guī)轉(zhuǎn)移貨權(quán)，造成20.65億元資金面臨損失風(fēng)險。

3．2008年至2012年，通用技術(shù)集團(tuán)在可行性研究論證不充分的情況下，投資14.19億元兼并重組2家公司。重組后企業(yè)經(jīng)營情況逐步惡化，至2015年底累計虧損8.3億元。

4．2009年至2015年，所屬中輕總公司下屬4家企業(yè)與外部企業(yè)開展購銷業(yè)務(wù)中，存在違規(guī)賒銷、預(yù)付貨款、未嚴(yán)格控制貨權(quán)等問題，造成損失7.67億元，還有1.92億元面臨損失風(fēng)險。

5．2009年，通用技術(shù)集團(tuán)未嚴(yán)格執(zhí)行集體決策程序且未報經(jīng)國資委審核，批準(zhǔn)所屬企業(yè)房地產(chǎn)合作項目，投入7.6億元購地經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)。

6．2013年8月以來，所屬中輕資源進(jìn)出口公司未經(jīng)批準(zhǔn)開展金屬硅購銷業(yè)務(wù)，被對方企業(yè)騙取3.02億元，面臨損失風(fēng)險。

7．2011年8月至2015年11月，所屬通用地產(chǎn)有限公司（以下簡稱通用地產(chǎn)）未經(jīng)董事會會議研究，且未報集團(tuán)批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)讓土地32.77畝，涉及金額2.2億元。

8．2013年1月至2016年5月，所屬天方藥業(yè)有限公司虛構(gòu)咨詢費、會議費等支付憑據(jù)，套取資金用于向藥品代理商返還，涉及資金1.54億元，其中2015年5643.90萬元。

9．至2016年6月，所屬中國海外經(jīng)濟(jì)合作總公司對2012年11月承攬電站改造項目中發(fā)現(xiàn)的部件燒毀事故，一直未作出責(zé)任認(rèn)定，也未與合作方就已確認(rèn)的1.43億元損失分擔(dān)達(dá)成一致意見。

10．2011年和2012年，所屬中國新興建設(shè)開發(fā)總公司提供虛假資料幫助其他企業(yè)取得銀行保理融資5140.4萬元，到期后又代為償還，至2014年7月才收回。

11．2010年，所屬齊齊哈爾二機(jī)床（集團(tuán)）有限責(zé)任公司未按集團(tuán)批復(fù)要求與“非核心資產(chǎn)”承接企業(yè)簽訂人員轉(zhuǎn)移協(xié)議，繼續(xù)承擔(dān)應(yīng)由對方負(fù)擔(dān)的“三險一金”費用3185.6萬元。

12．2010年，所屬通用地產(chǎn)未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)，出資2億元對外收購股權(quán)以獲取土地使用權(quán)。至2015年底項目累計虧損1831.24萬元。

13．2013年，所屬中國醫(yī)療器械技術(shù)服務(wù)有限公司在未按規(guī)定收取足額保證金的情況下，對外交付代理進(jìn)口設(shè)備，至2016年6月仍未收到貨款，涉及金額1770.4萬元。

14．2010年，通用技術(shù)集團(tuán)在可行性研究論證不充分的情況下，批準(zhǔn)所屬企業(yè)投資3億元對外參股項目，由于相關(guān)合作協(xié)議未落實等，項目建設(shè)4個月便終止，形成損失830.30萬元。

15．至2016年7月，通用技術(shù)集團(tuán)未按要求對清產(chǎn)核資中發(fā)現(xiàn)造成損失的責(zé)任人員追責(zé)。

16．通用技術(shù)集團(tuán)信息化規(guī)劃頒布較晚，信息化建設(shè)主要由二級企業(yè)自行負(fù)責(zé)，未有效整合，部分信息系統(tǒng)不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需求，個別已建成的系統(tǒng)閑置浪費。

17．通用技術(shù)集團(tuán)未按要求建立相關(guān)承諾制度，所屬公司部分員工離職后從事與原公司相同或相近業(yè)務(wù)，影響公司利益。

（四）落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

1．2008年至2015年，所屬昆侖公司3名管理人員違規(guī)成立企業(yè)并參股昆侖公司。該企業(yè)累計取得分紅1.55億元。

2．通用技術(shù)集團(tuán)為11名集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)人員配備專車的同時，還另配備公務(wù)用車各1輛，購車價格296.94萬元，其中超標(biāo)準(zhǔn)購買2輛、單價42.48萬元。

三、審計處理及整改情況

對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達(dá)了審計決定書。通用技術(shù)集團(tuán)具體整改情況由其自行公告。

審計中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法問題線索，已依紀(jì)依法移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。