中國(guó)建筑材料集團(tuán)有限公司2015年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果

（2017年6月23日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署2016年對(duì)中國(guó)建筑材料集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱建材集團(tuán)）2015年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了建材集團(tuán)總部及所屬中國(guó)建材股份有限公司、北新建材集團(tuán)有限公司（以下分別簡(jiǎn)稱中國(guó)建材、北新集團(tuán)）等5家二級(jí)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

建材集團(tuán)成立于1984年，主要從事建材產(chǎn)品及裝備制造、工程服務(wù)、貿(mào)易物流以及工業(yè)化房屋建造。據(jù)合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，建材集團(tuán)2015年底擁有全資和控股子公司1182家、參股公司92家；資產(chǎn)總額4326.48億元，負(fù)債總額3341.91億元，所有者權(quán)益984.57億元，資產(chǎn)負(fù)債率77.24%；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入1992.5億元，利潤(rùn)總額38.36億元，凈利潤(rùn)19.59億元，凈資產(chǎn)收益率2.18%；國(guó)有資本保值增值率96.40%。天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)建材集團(tuán)2015年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了帶有強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。該審計(jì)報(bào)告在中國(guó)貨幣網(wǎng)公開。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，建材集團(tuán)推動(dòng)企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，制定企業(yè)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)、綠色發(fā)展和國(guó)際化的發(fā)展戰(zhàn)略，通過(guò)聯(lián)合重組和資本運(yùn)營(yíng)提高了水泥產(chǎn)業(yè)集中度；大力推行股權(quán)多元化，以國(guó)有權(quán)益吸引社會(huì)資本，混合所有制改革扎實(shí)推進(jìn)；創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)管理，結(jié)合外部市場(chǎng)和內(nèi)部管理，提出一系列創(chuàng)新性經(jīng)營(yíng)管理方法，降低制造成本，企業(yè)盈利能力不斷提升。此次重點(diǎn)審計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理、貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施、企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面情況，發(fā)現(xiàn)還存在一些問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。

1．2011年至2015年，所屬北新集團(tuán)等12家企業(yè)因合并報(bào)表范圍不完整、虛增收入規(guī)模等多計(jì)利潤(rùn)3.69億元，其中2015年3.43億元。

2．2013年至2016年，所屬中國(guó)建材發(fā)放的7537.51萬(wàn)元薪酬未按規(guī)定納入工資總額管理，其中2015年2368.27萬(wàn)元。

3．2013年至2015年，所屬中國(guó)建材財(cái)務(wù)審核不嚴(yán)，部分員工以不合規(guī)票據(jù)報(bào)銷交通費(fèi)101.95萬(wàn)元，其中2015年32.41萬(wàn)元。

4．2010年至2016年，所屬烏蘭察布中聯(lián)水泥有限公司預(yù)付1.24億元工程款的建設(shè)項(xiàng)目長(zhǎng)期未清理結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。

（二）貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施方面。

1．2011年，所屬中建材投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱中建投公司）未按規(guī)定退出房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，涉及資金3.6億元。

2．至2016年6月，建材集團(tuán)未按要求完成低效無(wú)效資產(chǎn)清理處置，尚未清理處置資產(chǎn)占84.45%；18戶下屬企業(yè)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”19項(xiàng)業(yè)務(wù)未完成分離移交。

3．至2015年底，建材集團(tuán)未按規(guī)定淘汰落后產(chǎn)能600萬(wàn)噸；所屬北方水泥有限公司（以下簡(jiǎn)稱北方水泥）違規(guī)租用落后產(chǎn)能139萬(wàn)噸。

（三）企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理方面。

1．2011年至2014年，所屬中國(guó)建材以會(huì)簽方式代替會(huì)議決策程序，收購(gòu)75家企業(yè)，涉及金額218.54億元。收購(gòu)?fù)瓿珊蟛耪匍_會(huì)議予以追認(rèn)。

2．2011年至2015年，所屬中國(guó)新型房屋集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱中新房公司）等3家單位未經(jīng)批準(zhǔn)，出資或承諾出資41.25億元設(shè)立、收購(gòu)或租用88家企業(yè)，其中2015年6家、涉及金額3.51億元。

3．2008年至2014年，建材集團(tuán)未按規(guī)定向國(guó)資委備案投資計(jì)劃，收購(gòu)80家水泥企業(yè)，涉及金額36.50億元。

4．至2015年底，所屬南方水泥有限公司等6家單位未經(jīng)批準(zhǔn)出資22.95億元開展項(xiàng)目建設(shè)等，其中1.35億元形成或面臨損失。

5．至2016年6月，建材集團(tuán)先后將24家子公司的股權(quán)交由其他企業(yè)代持，11.97億元資產(chǎn)存在財(cái)務(wù)及法律風(fēng)險(xiǎn)。

6．2007年至2016年6月，所屬中新房公司等6家單位違規(guī)對(duì)外出借資金或提供擔(dān)保11.82億元，其中7.26億元借款本息尚未收回，被擔(dān)保方貸款0.6億元出現(xiàn)逾期；部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓中風(fēng)險(xiǎn)管控不到位，發(fā)生賠償損失4069.49萬(wàn)元。

7．2009年至2012年，所屬北方水泥部分工程建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定履行公開招投標(biāo)程序，涉及金額3.85億元。

8．建材集團(tuán)違規(guī)借用下屬單位賬戶存放集團(tuán)資金，至2016年6月余額3.76億元；所屬中新房公司等3家單位1.65億元項(xiàng)目資金閑置逾3年。

9．2012年，所屬北方水泥未經(jīng)審批在境外投資2.43億元建設(shè)3個(gè)項(xiàng)目，其中1個(gè)項(xiàng)目因缺乏配套生產(chǎn)線一直未投產(chǎn)。

10．至2016年底，所屬合肥水泥研究設(shè)計(jì)院在承建境外項(xiàng)目中盡職調(diào)查不充分等，造成損失1.01億元；107名職工違規(guī)持有下屬單位2311.42萬(wàn)元股權(quán)。

11．2013年，所屬科特林水泥有限公司未經(jīng)評(píng)估和上級(jí)批準(zhǔn)，無(wú)償對(duì)外轉(zhuǎn)讓水泥生產(chǎn)線項(xiàng)目建設(shè)權(quán)。

12．至2016年6月，建材集團(tuán)《境外投資管理辦法》未及時(shí)修訂，財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)未有效集成，財(cái)務(wù)軟件未建立審計(jì)數(shù)據(jù)接口；所屬中國(guó)建材還存在重大股權(quán)投資集體決策制度執(zhí)行不到位等問(wèn)題。

（四）落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定。

1．2008年至2016年6月，所屬4家單位5名管理人員存在違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)等問(wèn)題，涉及交易金額等2.47億元。

2．2015年，建材集團(tuán)違規(guī)批準(zhǔn)所屬單位出資6957萬(wàn)元超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)置辦公樓。

3．2013年至2016年6月，所屬中新房公司違規(guī)購(gòu)車4輛，涉及金額166.23萬(wàn)元。

4．2012年12月至2013年8月，所屬中建投公司用公款支付部分管理人員個(gè)人消費(fèi)39.67萬(wàn)元。

三、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。建材集團(tuán)具體整改情況由其自行公告。

審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法問(wèn)題線索，已依紀(jì)依法移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。