開展審計整改專項檢查

山東省審計廳開展省屬國有企業(yè)重點改革政策落實情況審計查出問題整改情況專項檢查。此次專項檢查對象主要為省國資委及12戶省屬企業(yè)，采取報送檢查、現(xiàn)場核查、調研座談相結合的方式開展，必要時追溯以前年度或延伸有關企業(yè)其他審計項目查出問題的整改情況，重點反映和揭示整改監(jiān)督管理責任履行、整改主體責任落實、審計發(fā)現(xiàn)問題整改等方面存在的突出問題。在整改監(jiān)督管理責任履行方面，重點關注整改主管部門是否在法定職責范圍內，督促全面抓好問題整改，對審計整改工作進行監(jiān)督管理，推動有關省屬企業(yè)整改到位；在整改主體責任落實方面，重點關注主管部門及有關企業(yè)是否扛起審計整改政治責任，是否制定切實可行的整改方案，明確整改措施、整改時限、目標要求，層層壓實整改責任；在審計發(fā)現(xiàn)問題整改方面，對未完全整改到位問題進行全面檢查，重點檢查國有經(jīng)濟布局結構優(yōu)化調整、混合所有制改革、重大風險隱患、國有資產(chǎn)監(jiān)管等方面審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，對已整改問題開展“回頭看”,深入揭示整改不力、敷衍整改、虛假整改等問題。對于檢查發(fā)現(xiàn)的問題，審計機關將從體制機制制度層面深入分析問題產(chǎn)生的原因，提出加強和改進相關工作的建議。

助力防震減災工作

山東省青島市審計局抓牢整改措施，促進防震減災工作建章立制，對反饋的整改結果進行檢查。推動完善物資使用和存儲、地震應急食品使用及報廢流程；推動市應急事務服務中心下發(fā)加強地震監(jiān)測臺站屬地化管理工作的制度；幫助被審計單位研究整改難點，剖析原因，提出切實可行的專業(yè)意見和建議，協(xié)助梳理信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡安全情況，促進市應急局全面排查、及時修正全市應急避難場所錄入信息；推進全市小微工貿企業(yè)全部入網(wǎng)智慧安監(jiān)云平臺，提高安全風險管控水平和監(jiān)管部門信息化監(jiān)管能力。通過審計組會、審計整改專題會等研究討論歷史遺留問題的審計整改，推動青島市數(shù)字地震遙測臺網(wǎng)等6個地震監(jiān)測項目完成竣工財務決算并投入使用，提升全市防震減災管理綜合能力。

修訂內部審計工作指導監(jiān)督管理辦法

浙江省寧波市審計局修訂《內部審計工作指導監(jiān)督管理辦法》。明確審計機關的內部審計指導監(jiān)督部門負責研究制訂規(guī)章制度，提出指導監(jiān)督工作規(guī)劃、年度計劃，開展以審代訓、社會審計報告質量核查等內審協(xié)同工作；各審計業(yè)務部門結合審計項目實施，對被審計單位內部審計制度建立健全情況、內部審計工作開展情況以及審計質量、成效等進行指導監(jiān)督；內部審計協(xié)會做好培訓輔導、經(jīng)驗交流、實務指引、評審宣傳等指導服務工作。要求審計機關一是日常指導監(jiān)督，每年編制內審指導年度任務清單，由審計業(yè)務部門按照職責要求做好對口重點內審單位的指導監(jiān)督；二是重點指導監(jiān)督，每年選取10個以上審計項目，由審計業(yè)務部門結合項目實施，同步對被審計單位內部審計開展情況和社會審計報告質量進行核查；三是專題指導監(jiān)督，每年選擇1-2家具備典型性的單位或行業(yè)系統(tǒng)，由內部審計指導監(jiān)督專職部門以查閱資料、實地檢查、座談交流等方式開展專題指導監(jiān)督。

開展體彩公益金審計

湖北省武漢市審計局開展全市體彩公益金管理使用績效情況審計。關注公益惠民政策實施推進情況，實地查看體育設施和健身器材項目的相關合同、捐贈協(xié)議、公示牌內容等，審查項目建設與投放是否體現(xiàn)公益優(yōu)先原則，對外開放期間有無收費等問題。關注資金分配方案、資金支出相關財務憑證、體育器材購置、項目投建地點和基本建設流程等，審查項目資金使用范圍是否符合體彩公益金使用管理相關規(guī)定，是否存在擠占、挪用以及擅自改變資金使用范圍等行為。關注體彩公益金使用的真實性，查閱資金使用單位財務、業(yè)務資料和相關佐證材料，審查有無弄虛作假，虛報、冒領、套取體彩公益金等行為。關注資金使用效益，對照合同文書、驗收單，現(xiàn)場走訪踏勘調查，審查項目規(guī)劃是否科學合理，是否進行績效評價，是否存在因調研不充分、選址不當導致體育器材使用率不高或閑置浪費等問題。

策劃編輯：高天