在鹽城市審計(jì)局，每年一次的內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)已經(jīng)是雷打不動(dòng)的制度。每年年底，該局組成由紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)業(yè)務(wù)人員組成的審計(jì)小組，對(duì)本局財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，認(rèn)真研究審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，制定具體的整改措施，并向政府及財(cái)政部門報(bào)送審計(jì)報(bào)告。近年來，該局著力打造制度型機(jī)關(guān)，建立完善了審計(jì)業(yè)務(wù)管理、行政管理、黨風(fēng)廉政建設(shè)三大類102條制度，構(gòu)建了嚴(yán)密、科學(xué)的內(nèi)部控制體系。

    在履行監(jiān)督職能，監(jiān)督其他部門、檢查其他單位財(cái)政財(cái)務(wù)管理等內(nèi)控制度執(zhí)行情況的同時(shí)，如何針對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)的職能，結(jié)合建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系？該局始終把自身內(nèi)控制度建設(shè)作為加強(qiáng)機(jī)關(guān)建設(shè)的重中之重，作為提高審計(jì)機(jī)關(guān)執(zhí)行力、公信力，塑造良好形象的重要措施和有力抓手。

    由于領(lǐng)導(dǎo)重視、宣傳到位，在市審計(jì)局，加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)已是全局人員的共同要求。為了切實(shí)制定出符合審計(jì)工作實(shí)際的各項(xiàng)制度，該局集思廣益，適時(shí)召開全市審計(jì)機(jī)關(guān)廉政制度建設(shè)工作會(huì)議、制度建設(shè)研討會(huì)，就制度建設(shè)問題進(jìn)行深入、系統(tǒng)地研討。主動(dòng)開門納諫，邀請(qǐng)紀(jì)委、監(jiān)察局、法制辦、司法局、特約審計(jì)員和部分被審計(jì)單位人員為制度建設(shè)出謀劃策。組成課題研究小組，把干部管理、行政管理、審計(jì)權(quán)力監(jiān)督三方面的制度建設(shè)作為重點(diǎn)課題，局領(lǐng)導(dǎo)班子成員領(lǐng)銜參與課題的研討、調(diào)研。近年來，圍繞領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)、審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部管理、審計(jì)業(yè)務(wù)建設(shè)、黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面建立了102條具體、實(shí)用、易操作的制度，完善了全局的制度體系，較好地形成了靠制度管人、管事、管財(cái)、管物的格局。

    近年來，根據(jù)審計(jì)職能、審計(jì)環(huán)境的變化，該局在對(duì)舊的規(guī)章制度進(jìn)行修訂、補(bǔ)充的基礎(chǔ)上，又因時(shí)制宜，制訂、完善了一系列新的制度，使制度建設(shè)既一以貫之，又具有鮮明的時(shí)代特色，建立了具有鹽城審計(jì)特色的內(nèi)控制度體系。

    針對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)特點(diǎn)，努力圍繞審計(jì)全流程建立了40項(xiàng)制度，形成完整的制度閉環(huán)，對(duì)審計(jì)權(quán)力進(jìn)行有效的制約和監(jiān)督。經(jīng)過半年的調(diào)研、討論、修改，出臺(tái)了《審計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目從立項(xiàng)到實(shí)施審計(jì)、資料歸檔等15個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了規(guī)范，并以此為龍頭，出臺(tái)了一系列管理制度，形成了覆蓋審計(jì)項(xiàng)目全過程的完整制度體系。以直接在一線履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)的審計(jì)組為重要抓手，圍繞加強(qiáng)審計(jì)組建設(shè)出臺(tái)了多項(xiàng)制度，全程規(guī)范、約束審計(jì)權(quán)力。

    該局在全省乃至全國審計(jì)機(jī)關(guān)率先提出并實(shí)踐審計(jì)、審理、執(zhí)行三分離機(jī)制，進(jìn)一步制約和監(jiān)督了審計(jì)權(quán)力，提高了審計(jì)工作效能，更重要的是從制度設(shè)置上有效規(guī)避了老面孔審老單位可能帶來的不廉潔行為。制定出臺(tái)了《鹽城市審計(jì)局實(shí)行審計(jì)外勤費(fèi)用自理的規(guī)定》，堅(jiān)決割斷與被審計(jì)單位經(jīng)濟(jì)上的聯(lián)系。出臺(tái)了《關(guān)于審務(wù)公開的實(shí)施意見》，在公告審計(jì)結(jié)果的基礎(chǔ)上，全程公開審計(jì)過程，接受群眾的監(jiān)督。創(chuàng)新特約審計(jì)員制度，在一些民生審計(jì)項(xiàng)目中，邀請(qǐng)熟悉情況、精通業(yè)務(wù)的普通群眾為特約審計(jì)員，全程參與審計(jì)，打造透明的陽光審計(jì)。

 

    有章可循，建立完善的內(nèi)控制度是基礎(chǔ)。有章必依，形成按章辦事的機(jī)制才是制度建設(shè)的關(guān)鍵。

    在制度貫徹落實(shí)上，該局領(lǐng)導(dǎo)班子率先垂范、以身作則。近五年來，局領(lǐng)導(dǎo)班子認(rèn)真貫徹《干部考察、考核和選拔任用工作規(guī)定》，連續(xù)四次對(duì)局機(jī)關(guān)中層崗位實(shí)施競聘上崗，有35人通過公開競爭得到晉升，90%以上的中層干部和審計(jì)人員進(jìn)行了崗位交流。在對(duì)內(nèi)部財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持零星物資采購、辦公樓維修都請(qǐng)紀(jì)檢監(jiān)察參與，確保物資采購的透明性。去年以來，通過規(guī)范財(cái)務(wù)、物資、車輛管理，全局節(jié)約支出近30萬元，制度建設(shè)效應(yīng)明顯。

    為使制度切實(shí)得到落實(shí)，該局不斷加強(qiáng)對(duì)制度貫徹執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。結(jié)合機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)、業(yè)務(wù)考核、審計(jì)回訪等活動(dòng)，抓好督察檢查，并將督察的觸角向?qū)徲?jì)一線、審計(jì)人員家庭和社會(huì)延伸。及時(shí)表揚(yáng)先進(jìn)典型，每年都采取通報(bào)表揚(yáng)、新聞宣傳、年終評(píng)優(yōu)等形式，對(duì)及時(shí)上交禮金、禮品、拒絕被審計(jì)單位吃請(qǐng)的處室和相關(guān)同志予以鼓勵(lì)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，去年，全局審計(jì)人員拒收禮金4600元，向紀(jì)檢組、監(jiān)察室上交禮金、禮品6000元。

    燦爛的制度建設(shè)之花，結(jié)出了豐碩的工作實(shí)績和榮譽(yù)之果。近幾年，該局被省委、省政府表彰為全省紀(jì)檢監(jiān)察先進(jìn)集體，被江蘇省審計(jì)廳表彰為全省審計(jì)工作先進(jìn)集體，連續(xù)六年被市委、市政府授予“三個(gè)文明建設(shè)先進(jìn)集體”，是全省審計(jì)機(jī)關(guān)惟一的省級(jí)文明行業(yè)，連年被市委表彰為先進(jìn)基層黨組織。近年來，該局從未因?qū)徲?jì)質(zhì)量問題而引起訴訟或行政復(fù)議，審計(jì)工作贏得社會(huì)各界的廣泛贊譽(yù)。（郭紅）