為有效緩解審計(jì)任務(wù)重與審計(jì)資源相對(duì)不足的矛盾，集中力量抓好重點(diǎn)項(xiàng)目的審計(jì)成效關(guān)，近期，浙江省湖州市審計(jì)局研究出臺(tái)了重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目全程跟蹤問效實(shí)施辦法，以創(chuàng)優(yōu)項(xiàng)目計(jì)劃管理、目標(biāo)評(píng)議、復(fù)核前移、成果跟蹤為控制點(diǎn)，強(qiáng)力推進(jìn)審計(jì)管理向目標(biāo)導(dǎo)向型轉(zhuǎn)變。
一、明確計(jì)劃，落實(shí)審計(jì)項(xiàng)目“雙創(chuàng)優(yōu)”。每年初，各業(yè)務(wù)處根據(jù)年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)，在調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，分別確定1至2個(gè)審計(jì)項(xiàng)目作為“創(chuàng)省優(yōu)”、“創(chuàng)市優(yōu)”重點(diǎn)項(xiàng)目，明確實(shí)施時(shí)間、創(chuàng)優(yōu)的重點(diǎn)環(huán)節(jié)、目標(biāo)、負(fù)責(zé)人，并上報(bào)法規(guī)處進(jìn)行日常跟蹤落實(shí)。
二、強(qiáng)化實(shí)施，開展審計(jì)目標(biāo)“雙評(píng)議”。對(duì)創(chuàng)優(yōu)重點(diǎn)項(xiàng)目，吸收外部審計(jì)專家參與審計(jì)項(xiàng)目評(píng)議小組，在審計(jì)實(shí)施方案制定、審計(jì)實(shí)施工作終結(jié)二個(gè)時(shí)段進(jìn)行評(píng)議論證，重點(diǎn)圍繞審計(jì)目標(biāo)確立的科學(xué)性和審計(jì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的充分性展開，以構(gòu)建目標(biāo)導(dǎo)向型審計(jì)管理理念。經(jīng)評(píng)議，凡是審計(jì)目標(biāo)未實(shí)現(xiàn)的，不得結(jié)束審計(jì)實(shí)施階段的工作，應(yīng)根據(jù)評(píng)議意見繼續(xù)實(shí)施。
三、再造流程，實(shí)行審計(jì)結(jié)果“雙復(fù)核”。除按審計(jì)署6號(hào)令的有關(guān)要求對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行復(fù)核外，為突出審計(jì)報(bào)告征求意見稿的質(zhì)量，前移審計(jì)“三級(jí)”復(fù)核關(guān)，依據(jù)審計(jì)實(shí)施方案及取證材料，對(duì)審計(jì)報(bào)告征求意見稿的內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，重點(diǎn)對(duì)審計(jì)評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題定性的合規(guī)性，審計(jì)建議的宏觀性、建設(shè)性進(jìn)行審理把關(guān)，以保持“三級(jí)”復(fù)核意見與審計(jì)組意見對(duì)外口徑的一致性。
四、及時(shí)跟蹤，推進(jìn)審計(jì)成果最大化，進(jìn)一步完善審計(jì)成果跟蹤管理辦法。明確審計(jì)組長(zhǎng)為審計(jì)成果跟蹤的第一責(zé)任人。審計(jì)文書送達(dá)之日起，3個(gè)月內(nèi)進(jìn)行第一次審計(jì)回訪，跟蹤審計(jì)整改落實(shí)情況，做好審計(jì)成果的挖掘工作。確定每年的10月和次年的4月為審計(jì)成果集中回訪月，審計(jì)組長(zhǎng)除對(duì)審計(jì)整改材料進(jìn)行收集外，需要對(duì)審計(jì)整改情況進(jìn)行信息挖掘，進(jìn)一步提升審計(jì)成果。（朱金龍）
|
