近期，為扎實推進“迎世博600天”行動城區(qū)綜合整治專項資金跟蹤審計，上海市盧灣區(qū)審計局以資金為主線、制度執(zhí)行為切入點，立足服務(wù)，多方位關(guān)注項目實施和資金情況，積極為實現(xiàn)“四個確保”的大局服務(wù)。
以資金為主線，重點關(guān)注“迎世博600天”專項資金籌措、撥付、管理、使用情況。根據(jù)“迎世博600天”行動專項資金全部納入專戶單獨核算的特點，該局沿著區(qū)財政局專戶資金的流動走向，詳細審計了專戶—政府采購中心專戶—各供應(yīng)商的資金鏈流動情況，關(guān)注上下賬戶發(fā)生額的一致性和賬冊憑證資料的齊全性；關(guān)注各預(yù)算建設(shè)單位，審計相關(guān)財務(wù)賬冊，與區(qū)財政局專戶資金進行上下核對，確保600天專項資金支出的真實性、使用的合法性及管理的規(guī)范性。
以制度建設(shè)為切入點，重點關(guān)注制度執(zhí)行情況。查閱“迎世博600天”資金籌措、立項、審批過程中形成的文件材料，并赴區(qū)迎世博600天辦公室了解源頭控制情況；檢查區(qū)財政局管理辦法的制定和落實情況，對照區(qū)財政局制定的《迎世博600天行動專項資金使用管理辦法》，重點審計資金審批、資金撥付、制度約束等環(huán)節(jié)的制度執(zhí)行情況；檢查政府采購過程中形成的文件及資料，包括資金配置審核表，項目立項、招投標文件，各類監(jiān)理、施工合同，結(jié)合區(qū)迎世博600天辦公室的集中檢查評估，調(diào)查各項法定程序的執(zhí)行情況和項目動態(tài)管理控制情況，并根據(jù)調(diào)研、測算，對項目的資金撥付與實施提出合理化建議。
以“立足服務(wù)、著眼預(yù)防、幫助規(guī)范”為宗旨，重點關(guān)注600天整治項目實施及資金控制、管理情況。迎世博600天行動城區(qū)綜合整治項目，尤其是建筑立面整容、整治、整潔項目，工程量大、面廣、分散，建筑基礎(chǔ)不一，施工要求不同；同時，由于600天項目啟動階段時間緊、任務(wù)重、變動多，使前期的工程設(shè)計和概預(yù)算的準確性受到一定影響，這都給項目過程管理和竣工審價結(jié)算工作帶來一定難度。為此，該局赴區(qū)市容局、房地局等一線部門進行同步調(diào)查，摸清各單位作為甲方應(yīng)負的職責，對工程管理的操作環(huán)節(jié)、控制過程、制度落實情況進行了調(diào)查，包括工程竣工決算審價的控制管理情況，并進行實地查勘。對項目實施及資金控制、管理過程中存在的問題及時提出建議，幫助規(guī)范，并著重建議各預(yù)算建設(shè)單位加強竣工驗收、結(jié)算資料的歸集和審核工作，協(xié)調(diào)、督促代甲方、工程監(jiān)理等機構(gòu)的管理工作，向區(qū)有關(guān)管理部門申報工作量調(diào)整情況，進一步落實各項管理控制制度，以保障竣工決算審價工作順利開展。（胡曉靜）
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