為提高審計項目質(zhì)量，全力防控審計風(fēng)險，湖北省秭歸縣審計局強力推行八項制度防控審計風(fēng)險。
一是推行主審負責(zé)制。打破業(yè)務(wù)股室常年坐樁辦法，實行審計項目能動管理，按項目審計要求和防控審計風(fēng)險的能力，確定審計項目主審。明確項目主審是防控審計風(fēng)險的第一責(zé)任人，負責(zé)把好審前調(diào)查、審計方案編制、審計實施、審計取證及審計報告等環(huán)節(jié)關(guān)口。
二是推行項目工日制。對審計小組每實施一個審計項目所需的工作時間、相關(guān)費用及監(jiān)察執(zhí)行股復(fù)核每個審計項目所需的工作時間實行工日總量控制。工日核定由審計組在完成審前調(diào)查的基礎(chǔ)上，填制《審計項目工作日計劃表》送分管局長審查，監(jiān)察執(zhí)行股復(fù)查，局長審簽后，反饋給審計小組在審批的工作日內(nèi)完成所承擔(dān)的審計項目。凡超過的審計工日由審計小組自行負責(zé)并自理相應(yīng)審計費用。
三是推行雙向承諾制。即在審計組實施審計前，先向本局領(lǐng)導(dǎo)承諾保證公正執(zhí)法，嚴守審計紀律；向被審計單位承諾，依法審計，客觀公正，并公示外勤審計工作紀律，下發(fā)“審計工作廉政卡”。審計結(jié)束后，由分管局長回收廉政卡，將情況匯總上報。實行一級抓一級，一級管一級，做到一環(huán)扣一環(huán)，層層抓落實。
四是推行獎后懲前制。為防止審計組私自隱瞞和截留被審計單位的違紀違規(guī)問題，推行獎后懲前制度，即：每年在安排項目計劃時，打破職能股室的管轄范圍，實行項目交叉審計，凡是后一審計組在審計同一單位時，發(fā)現(xiàn)前一審計組未查出和未如實反映的違紀違規(guī)問題，對后一審計組實行獎勵、對前一審計組實行懲處。
五是推行線索備案制。對在審計中發(fā)現(xiàn)的被審單位與其他單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)疑點事項，由審計組將疑點事項逐一復(fù)印，并按審計程序取證后交監(jiān)察復(fù)核機構(gòu)統(tǒng)一備案，并建立審計線索數(shù)據(jù)庫。以便在開展其他項目審計時，由其他審計組在數(shù)據(jù)庫中提取相關(guān)疑點線索，與被審單位帳目進行比對，從而揭露重大違紀違規(guī)問題，形成線索的整體聯(lián)動效應(yīng)。
六是推行交叉復(fù)核制。即改變過去由監(jiān)察復(fù)核股統(tǒng)一的復(fù)核模式，對完成的審計項目從審計程序、審計效果等在六個股室之間進行交叉復(fù)核，按照事實是否清楚、定性是否準確、引用法規(guī)是否正確、處理處罰是否適當(dāng)、報告結(jié)構(gòu)是否完整、分析評價是否到位、審計建議是否可行等復(fù)核標準，進行交叉復(fù)核。對不符合質(zhì)量要求的項目按質(zhì)量控制標準相互出具整改通知書，限期整改糾正，達到取長補短、能動互補及提高項目質(zhì)量的多重效果。
七是推行報告測評制。即將審計小組的報告質(zhì)量細化為百分考核，在審定委員會集體審定項目時，由參會人員對審計小組的報告質(zhì)量進行現(xiàn)場測評，并公布測評結(jié)果，其測評結(jié)果作為年終項目質(zhì)量評優(yōu)的重要依據(jù)。
八是推行要情專報制。對全年的審計項目按照經(jīng)濟責(zé)任、財政預(yù)算執(zhí)行、固定資產(chǎn)投資等三大審計類別，對其存在的共性問題及產(chǎn)生原因從機制和制度上進行綜合分析，提煉成既有對問題存在風(fēng)險的預(yù)示性、對問題揭露和處理的批判性，又有從宏觀層面提出加強和改進問題的建設(shè)性的審計要情，向縣委政府專題報告，以引起縣委政府領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，實現(xiàn)審計產(chǎn)品的價值增值。（鄭光明）
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