近年來，山東省濰坊市審計局著力加強經(jīng)濟責(zé)任審計項目管理，實行“六步控制”全程監(jiān)控項目實施，有力地提升了經(jīng)濟責(zé)任審計質(zhì)量。
一是加強項目立項控制。審計組按照年度審計計劃和組織部委托書要求，對被審計單位下發(fā)審計通知書的當(dāng)日，要將通知書副本提交研究室，由研究室在審計管理系統(tǒng)（OA）中對項目進行立項。審計組從項目立項中下載人員信息，導(dǎo)入到現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)（AO）中建立項目實施審計。同時，研究室根據(jù)審計項目實施情況，及時收集、整理各類信息，為加強經(jīng)濟責(zé)任審計成果運用打下良好基礎(chǔ)。
二是加強AO審計控制。開展現(xiàn)場審計后，調(diào)度審計組使用AO審計以及AO與OA交互使用的情況，及時解決數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換、進行審計分析等方面存在的問題，促進審計組提升計算機審計水平。在項目完成前后，及時督導(dǎo)審計組提報AO應(yīng)用實例和計算機審計方法，并定期對優(yōu)秀的AO應(yīng)用實例和計算機審計方法進行通報。
三是加強項目跟蹤控制。審計組制定實施方案后，按照“項目限時管理表”及時跟蹤審計進展情況；現(xiàn)場審計結(jié)束后，填寫“審計項目實施結(jié)束備案表”；在審計報告征求意見之前，按照“審計項目復(fù)核及審理要點”要求，對審計項目進行初步審理。審計組按照初步審理意見及時對有關(guān)內(nèi)容進行完善、補證，確保審計質(zhì)量。
四是加強廉政紀(jì)律控制。審計組實施審計期間，局領(lǐng)導(dǎo)及組織人事科不定期到審計現(xiàn)場，通過設(shè)立舉報電話、詢問有關(guān)人員、發(fā)放調(diào)查表等方式，對審計人員遵守廉政紀(jì)律情況進行調(diào)查了解。審計項目結(jié)束后，通過與紀(jì)檢部門一起回訪或寄發(fā)意見函等形式，深入了解審計組遵紀(jì)、盡責(zé)情況，確保每個審計人員依法審計、文明審計、廉潔從審。
五是加強審計內(nèi)容控制。審計組形成審計報告征求意見稿、交審理部門初步審理之前，要將審計報告交經(jīng)濟責(zé)任審計辦公室審核。經(jīng)濟責(zé)任審計辦公室按照有關(guān)要求，對審計報告征求意見稿的總體框架、主要內(nèi)容、實施審計等情況進行審核，督導(dǎo)審計組及時查漏補缺，確保審計報告的質(zhì)量。
六是加強定性處理控制。審計組按照被審計單位反饋意見，對審計報告征求意見稿進行修改后交審理部門審理，根據(jù)審理意見再進行相應(yīng)修改后，填寫“召開審計業(yè)務(wù)會議申請表”。該局召開業(yè)務(wù)會議對審計評價及發(fā)現(xiàn)問題的定性、處理等進行審定，努力確保評價科學(xué)、定性準(zhǔn)確、處理合規(guī)，以提高經(jīng)濟責(zé)任審計項目的總體質(zhì)量。（焦見杉）
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