近年來，湖北省荊門市審計局建立健全多項制度，進一步規(guī)范政府投資項目跟蹤審計工作，明確跟蹤審計目標、工作制度和崗位責任等，確保跟蹤審計工作取得實效。
一、進一步明確政府投資項目跟蹤審計重點、目標和方式。一是明確跟蹤審計重點。審計機關(guān)主要對政府重大投資項目以及涉及公共利益和民生的城市基礎(chǔ)設(shè)施、保障性住房、學校、醫(yī)院等工程重點部位、重點環(huán)節(jié)實施跟蹤審計。跟蹤審計項目每年由審計機關(guān)和住建委協(xié)商擬定報市政府審批后，由審計部門組織實施。二是明確跟蹤審計目標，即：及時發(fā)現(xiàn)問題、提出建設(shè)性意見和建議、督促整改問題，最大優(yōu)勢發(fā)揮建設(shè)性作用和及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正等。三是明確跟蹤審計方式。包括全過程審計、分段審計、分子項目審計；政府投資項目施工合同備案審計；工程變更和隱蔽工程驗收現(xiàn)場審計等。
二、全面規(guī)范重點項目跟蹤審計操作行為。明確跟蹤審計通知書、審計實施方案等審計文書的編制和審計人員選配、外聘人員管理要求；嚴格審計取證和審計證據(jù)、跟蹤底稿編制管理；建立健全重大事項報告制度、審計建議函制度、廉政紀律審計組長負責制度等，系統(tǒng)全面規(guī)范跟蹤審計行為。
三、建立健全跟蹤審計專班工作制度。規(guī)定重點項目跟蹤審計嚴格實行審計組長負責制。審計組必須安排專人每天記錄工作日志、編制審計臺賬，定期召開周月例會。明確規(guī)定審計組成員保密責任，嚴格執(zhí)行審計“八不準”紀律，始終保持審計工作獨立性。
四、細化重點項目跟蹤審計組成員崗位職責。明確審計組組長、主審、審計人員崗位職責，對審計人員系統(tǒng)分工。審計組長具體負責跟蹤審計組織協(xié)調(diào)工作，組織編制跟蹤審計實施方案；督促跟蹤審計實施方案實施；審計建議函、相關(guān)審計文書和審計證據(jù)、工作底稿審核工作；督促落實審計“八不準”紀律等。主審具體負責跟蹤審計實施方案起草；跟蹤審計方案組織實施，督辦審計工作完成情況；審計現(xiàn)場協(xié)調(diào)溝通工作；負責對審計建議函、工作底稿、審計證據(jù)、審計報告復(fù)核把關(guān)；審計建議函整改督辦落實；階段性審計報告和工作匯報材料起草等。審計人員具體負責對各階段工程建設(shè)程序合規(guī)、合法性審查；隱蔽工程驗收、工程變更等重要部位、重點環(huán)節(jié)監(jiān)督等具體工作。（王社庭）
|
